3.2.1 Hoàn thiện phƣơng thức quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng
- Nên tách bạch giữa công tác bán hàng và công tác thẩm định tín dụng của CV QHKH. Việc thẩm định chỉ có chất lượng khi nhân viên thẩm định không chịu áp lực chỉ tiêu. Hơn nữa bộ phận bán hàng và bộ phận thẩm định cũng sẽ có nhiều thời gian cho chun mơn của mình, như vậy hiệu quả đạt được sẽ cao hơn.
- Phát huy điểm mạnh trong trong việc bóc tách các khâu trong quy trình cấp tín dụng, nhưng cần hướng dẫn kỹ cho các khâu cách thức phối hợp và xử lý các trường hợp một trong các khâu cố tình chậm trễ trong phối hợp nhằm giúp phòng tuyến rủi ro thứ nhất này càng mạnh hơn.
- Đối với việc thẩm định và tiến hành các thủ tục pháp lý liên quan đến tài sản bảo đảm, ABB cần thực hiện các cơng việc sau:
+ Phịng thẩm định tài sản cần tiến hành khảo sát giá đất thực tế tại các con đường, khu vực tại các tỉnh ngoài khu vực TP.HCM, kết hợp với đơn giá đất của UBND các tỉnh thành phố ban hành từng thời kỳ cùng những cơ sở khoa học để nhanh chóng hình thành khung bảng giá đất chung cho cả hệ thống có cơ sở đối chiếu xem xét. Bảng giá đất chung cần được phân cấp quyền xem xét điều chỉnh biên độ dao động nhất định cho các giám đốc chi nhánh/phịng giao dịch. Đồng thời để có quyền điều chỉnh biên độ giá đất đó tăng hay giảm trong phạm vi phân cấp. Giám đốc chi nhánh hoặc phòng giao dịch phải đưa ra được ý kiến đánh giá của mình dựa vào những yếu tố gì tăng hoặc giảm và chịu trách nhiệm đối với ý kiến đó. Ngồi việc định giá chính xác, phịng thẩm định tài
sản cịn phải xem xét đến tình trạng pháp lý của tài sản như: tài sản phải hợp pháp, không bị tranh chấp, không nằm trong khu vực bị giải tỏa, …
+ Chú trọng đến việc soạn thảo, ký kết và thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết như công chứng, đăng ký giao dịch đảm bảo trước khi cho vay, cam kết thế chấp phần diện tích khơng hợp lệ (nếu có), ký hợp đồng khung tồn bộ tài sản đảm bảo (nếu khách hàng dùng nhiều tài sản đảm bảo cho khoản vay), … và đề nghị mua bảo hiểm nếu tài sản thế chấp thuộc diện mua bảo hiểm.
3.2.2 Hoàn thiện phƣơng thức quản lý rủi ro trong hoạt động phê duyệt tín dụng
- ABB nên thành lập bộ phận đình kỳ hàng tháng chuyên kiểm tra chất lượng hồ sơ được phê duyệt của Giám đốc/Phó giám đốc/Trưởng/Phó phịng phụ trách tín dụng nhằm phát hiện sớm hồ sơ có vấn đề, cũng như có giải pháp để cải tiến, nâng cao trách nhiệm trong phê duyệt hồ sơ của các cá nhân này.
- Cần phải chuẩn hóa cán bộ phê duyệt bằng cách tổ chức các đợt thi tuyển với các tiêu chuẩn cụ thể để bổ nhiệm các chức danh phù hợp. Đối với những cán bộ phê duyệt các hồ sơ mắc nhiều lỗi hoặc nợ quá hạn cao nên có hình thức xử lý như giảm thẩm quyền phê duyệt theo hạn mức hoặc luân chuyển công việc phù hợp hơn.
- Đối với các hồ sơ lớn, độ phức tạp và rủi ro cao, cấp phê duyệt nên có thời gian nghiên cứu hồ sơ, đưa ra trong phiên họp HĐTD tồn thể nhằm lấy ý kiến số đơng mới ra quyết định phê duyệt cuối cùng. Với những hồ sơ đồng ý cho vay, cần đưa ra các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ngay từ đầu bằng cách đưa ra các điều kiện trước và sau giải ngân hợp lý, khả thi và hiệu quả. Tránh trường hợp ra phúc đáp tín dụng khơng rõ ràng, gây khó hiểu hoặc nhầm lẫm cho nhân viên khi tác nghiệp.
3.2.3 Nâng cao chất lƣợng phân tích, thẩm định hồ sơ vay
- Việc phân tích thẩm định hồ sơ vay của một số nhân viên, một số chi nhánh, phòng giao dịch còn yếu, thiếu chính xác và thiếu cẩn trọng dẫn đến những quyết định cho vay đầy rủi ro cho ABB. Do vậy để kiểm sốt việc này từ góc độ quản trị và để hạn chế rủi ro tín dụng, ABB cần phải đưa ra nguyên tắc chung cho cả hệ thống thực hiện. Nguyên tắc này cần đáp ứng được các yêu cầu về chất lượng phân tích cũng
như thời gian ra quyết định phê duyệt, đảm bảo sự cận trong hợp lý và đáp ứng nhu cầu khách hàng trên cơ sở phân tích lợi nhuận và rủi ro.
- Để ABB có được thơng tin tổng qt về tình hình tài chính, hiệu quả kinh doanh và triển vọng phát triển của khách hàng. ABB cần chú trọng phân tích định lượng và lượng hố các mức độ rủi ro của khoản vay thông qua việc đánh giá các chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính một cách đầy đủ, có sự phân loại và thống kê các trường hợp đánh giá để nhận biết các rủi ro tiềm ẩn, từ đó đưa ra biện pháp kiểm soát trực tiếp hoặc xác định mức giới hạn tín dụng cấp cho khách hàng hợp lý nhằm hạn chế phát sinh rủi ro.
- ABB cần chú trọng đến các điều kiện ràng buộc trong khi thẩm định và đề xuất phê duyệt khoản vay. Vì các khoản vay khác nhau với các khách hàng khác nhau sẽ phát sinh trong thực tế các trường hợp rủi ro cụ thể khác nhau. Nên việc thẩm định phân tích cần nhìn thấy rõ một số thay đổi cá biệt phát sinh để đưa ra các điều kiện ràng buộc (ví dụ như: tỷ lệ vốn tự có tham gia, giải ngân chuyển khoản trực tiếp cho nhà cung cấp, bổ sung hợp đồng cho thuê nhà có cơng chứng, ...) và u cầu khách hàng vay vốn cũng như nhân viên nghiêm chỉnh thực hiện. Nếu khách hàng vay và nhân viên thực hiện được các ràng buộc sẽ giúp ngăn ngừa rủi ro cao. Ngược lại cho thấy khoản vay có vấn đề và cần soi xét kỹ hơn trước khi đồng ý cho vay.
- ABB cần tăng cường công tác thu thập, xử lý thơng tin tín dụng nhằm nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng. Vì nguồn thơng tin do chính khách hàng cung cấp có thể tính chính xác khơng cao, đặc biệt trong trường hợp khách hàng cố ý khai báo thông tin không đúng sự thật hoặc che dấu sự thật, do vậy, ABB cần có sự kết hợp với một số cơ quan ban ngành có đủ chức năng (ví dụ như cơ quan thuế để đối chiếu thông tin do khách hàng cung cấp) và áp dụng phương pháp phỏng vấn trực tiếp chủ doanh nghiệp, khách hàng vay và một số đối tượng có liên quan, đồng thời sử dụng triệt để nguồn thông tin từ Trung tâm thơng tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước (CIC) để đảm bảo tính xác thực của thơng tin.
- Khi thẩm định định hồ sơ của khách hàng vay và tính nguồn trả nợ, nhân viên tín dụng cần phải nắm rõ nguồn trả nợ chính, tức là khả năng sinh lợi của phương án xin
vay và các nguồn thu khác mà khách hàng cam kết trả nợ cho ABB khi nguồn trả nợ chính có sự cố, không nên đưa những nguồn thu nhập bất thường vào. Đồng thời cần đánh giá thêm thông tin ngành, rủi ro kinh tế, điểm mạnh và điểm yếu của khách hàng vay để dự đoán hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp trong thời gian tới.
3.2.4 Chú trọng công tác quản lý, kiểm tra, giám sát chặt chẽ việc giải ngân và trả nợ vay của khách hàng nợ vay của khách hàng
- ABB cần có biện pháp đảm bảo các chi nhánh, phòng giao dịch thực hiện giải ngân khoản vay theo đúng các điều kiện phê duyệt tín dụng của các cấp thẩm quyền. Đối chiếu mục đích vay vốn và các chứng từ bổ sung chứng minh mục đích vay vốn mà khách hàng đã cam kết trong các hợp đồng tín dụng. Hạn chế việc giải ngân cho khách hàng bằng tiền mặt ngoại trừ một số mục đích vay vốn đặc thù mà thực tế khách hàng cần phải có lượng tiền mặt nhất định để thực hiện phương án kinh doanh như: thu mua nông, lâm, thuỷ hải sản của các hộ dân không đăng ký kinh doanh, trả lương cơng nhân, thanh tốn tiền hàng cho các đối tác kinh doanh nhỏ lẻ ít sử dụng tài khoản ngân hàng, ... còn lại nên yêu cầu thực hiện chuyển khoản thanh toán trực tiếp cho các đối tác qua hệ thống ngân hàng nhằm đảm bảo kiểm sốt mục đích vay vốn khách hàng đúng đắn.
- Để phòng ngừa các rủi ro xuất hiện sau khi cho vay do phương án kinh doanh kém hiệu quả, khách hàng sử dụng vốn sai mục đích và ngân hàng khó kiểm sốt dịng tiền của khách hàng vay vốn. ABB cần nâng cao công tác kiểm tra tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của khách hàng định kỳ hàng quý hoặc hàng sáu tháng một lần giúp ABB ngăn ngừa, phát hiện những khoản vay có vấn đề cũng như có biện pháp xử lý thích hợp. Việc kiểm tra này trên thực tế tại ABB vẫn còn lỏng lẻo, các cán bộ kiểm tra đôi khi không chú trọng nội dung mà chỉ thực hiện theo tính hình thức để đối phó. Do vậy, ABB cần phải có biện pháp khắc phục ngay, đảm bảo nhân viên khi kiểm tra thực tế mục đích sử dụng vốn vay và tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng cần lập biên bản và có đánh giá nghiêm túc về tình hình thực tế kiểm tra, không bao che hay bỏ qua cho khách hàng mà gây rủi ro tín dụng. Việc kiểm tra sau cho vay nên chú trọng vào các nội dung sau:
xem việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích hay không? Nêu rõ nguyên nhân gây ra sai lệch.
+ Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với các chứng từ đã xuất trình hoặc dự kiến ban đầu. + ABB phải quản lý được nguồn doanh thu chuyển về của khách hàng. Trong hợp đồng tín dụng phải thỏa thuận được với khách hàng việc chuyển doanh thu và tăng cường sử dụng các dịch vụ tại ABB, qua đó vừa kiểm sốt được nguồn trả nợ, vừa tăng thêm phí dịch vụ thu được.
+ So sánh thực tế dự án so với dự kiến ban đầu: tình hình các yếu tố đầu vào, thị trường tiêu thụ, tình hình cơ sở vật chất, sự hiện hữu và tình trạng của tài sản thế chấp tại thời điểm kiểm tra.
+ Theo dõi những thay đổi trong hoạt động kinh doanh, bộ máy quản lý, tình hình tài chính của khách hàng.
- Đối với các khách hàng vay vốn trong quá trình trả nợ gốc hoặc nợ lãi, nếu có dấu hiệu đóng chậm, hoặc trễ hạn từ hai lần trở lên cần cho nhân viên tiến hành kiểm tra và thẩm định lại tình hình khoản vay của khách hàng nhằm phát hiện và xử lý ngay khoản vay. Hoặc điều chỉnh khoản vay cho khách hàng do việc định kỳ hạn trả nợ của khách hàng không phù hợp thu nhập và dòng tiền của khách hàng bằng cách cơ cấu lại kỳ hạn trả nợ và phương thức trả nợ phù hợp.
3.2.5 Tiếp tục nâng cao vai trị của bộ phận kiểm tra, kiểm sốt nội bộ
- Tiếp tục thực hiện cơ chế tách bạch bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ và giám sát tín dụng khỏi đơn vị kinh doanh. Đảm bảo các bộ phận này không bị chi phối và ảnh hưởng bởi những người đứng đầu đơn vị. Giúp nhân viên làm công tác kiểm tra, giám sát khơng bị áp lực và có điều kiện nhận xét đánh giá việc kiểm tra một cách khách quan hơn.
- ABB nên thành lập bộ phận giám sát từ xa để kiểm tra các thao tác, thông số nhập trong chương trình quản lý có đúng và đầy đủ với các quy định mà ABB ban hành khơng. Qua đó có sự cảnh báo và nhắc nhở các đơn vị kinh doanh điều chỉnh kịp thời.
- Cần tăng cường thêm nhân sự giám sát tín dụng cho các đơn vị để tăng tần suất kiểm tra các khoản vay, nhất là các khoản vay có dấu hiệu nợ trễ hạn, nợ chậm
trả, hay có những thơng tin khơng tốt về tình hình tài chính của khách hàng. Đánh giá việc thực thi các biện pháp đốc thúc thu hồi nợ, xử lý nợ của các nhân viên từ đó báo cáo, đề xuất cấp thẩm quyền có những biện pháp xử lý kịp thời.
- Các nhân viên của các bộ phận giám sát tín dụng, kiểm tốn nội bộ cần có những tiêu chuẩn như: trung thực, có sự nhìn nhận khách quan; có kiến thức, hiểu biết chung về pháp luật, về quản lý kinh doanh và các nghiệp vụ ngân hàng; có khả năng thu thập, phân tích, đánh giá và tổng hợp thơng tin; có kiến thức, kỹ năng về tín dụng; có kinh nghiệm làm việc trong lĩnh vực ngân hàng tối thiểu là 02 năm.
- Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán bộ phòng giám sát và phịng kiểm tốn nội bộ. Vì hiện nay, có những cán bộ thực hiện kiểm tra mà chưa hề được đào tạo hoặc chưa có kinh nghiệm làm tín dụng. Trong đó, phải đào tạo đạo đức nghề nghiệp để cán bộ này thực hiện vơ tư, tránh tình trạng cả nể và chưa thực sự góp ý thẳng.
- Cần quy định trách nhiệm đối với cán bộ giám sát/kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm trong hoạt động giám sát/kiểm soát.
- Khơng ngừng hồn thiện và đổi mới phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt các biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào từng thời điểm, từng đối tượng và mục đích của kiểm tra.