3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI BIDV NINH
3.2.2 Giải pháp về quy trình tín dụng
Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng
Nâng cao chất lượng công tác thẩm định có tính chất quyết định tới chất lượng tín dụng. Nếu thẩm định khơng kỹ, khơng tồn diện, cán bộ thẩm
định không đánh giá đúng mức độ rủi ro của việc cấp tín dụng thì sẽ ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng. Việc thẩm định tín dụng cần phải tuân
thủ các quy tắc, nguyên tắc của Quy trình tín dụng đã được hệ thống xây dựng hồn chỉnh.
Trên cơ sở hồ sơ tín dụng do khách hàng cung cấp, cán bộ tín dụng
thực hiện đánh giá đầy đủ, toàn diện để có quyết định tín dụng đúng đắn.
-Đánh giá về tư cách, năng lực pháp lý, năng lực điều hành và quản lý sản xuất kinh doanh của khách hàng:
+Đánh giá về lịch sử hoạt động của khách hàng: Cán bộ tín dụng cần
xem xét thẩm định về lịch sử cơng ty, những thay đổi về vốn góp, những thay
đổi trong cơ chế quản lý, thay đổi về công nghệ hoặc thiết bị, thay đổi về sản
phẩm, lịch sử về các quá trình liên kết - hợp tác - giải thể, xem loại hình kinh doanh của cơng ty hiện nay là gì, khía cạnh chính trị và xã hội đằng sau các hoạt động kinh doanh này,…
Thẩm định kỹ những thông tin này sẽ giúp cho cán bộ tín dụng có đánh giá chung về khả năng hiện tại cũng như tính cạnh tranh của công ty trong tương lai. Đây là điều cần thiết để biết liệu khách hàng có thể đứng vững trước
những thay đổi bên ngồi cũng như khả năng mở rộng hoạt động hay không.
luật dân sự, đủ năng lực hành vi dân sự khơng, các thành viên cơng ty có đủ
năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự, quy chế tổ chức của
khách hàng vay vốn có thể hiện rõ về phương thức tổ chức, quản trị, điều
hành, Giấy phép đầu tư, chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề có cịn hiệu lực trong thời hạn cho vay hay không.
+Đánh giá về mơ hình tổ chức, bố trí lao động của khách hàng: Cán bộ
tín dụng cần xem xét quy mô hoạt động của doanh nghiệp, số lượng lao động, trình độ lao động, cơ cấu lao động trực tiếp và gián tiếp, chính sách và kết quả tuyển dụng, hiệu quả sản suất: Doanh thu, lợi nhuận trên đầu người, hiệu quả của giá trị gia tăng.
Đây là những nội dung để cán bộ tín dụng xem xét hoạt động kinh
doanh của khách hàng có bài bản, chun nghiệp hay khơng.
+Đánh giá về năng lực quản trị điều hành của khách hàng vay vốn: Nếu
khách hàng vay vốn có năng lực quản trị điều hành tốt, có khả năng dự báo
biến động của thị trường thì có thể chủ động trong nhoạt động kinh doanh,
giảm thiểu rủi ro, đảm bảo khả năng thu hồi vốn trả nợ ngân hàng. Do vậy,
khi thẩm định hồ sơ cán bộ tín dụng cần phải thẩm định kỹ trình độ chuyên
môn, kinh nghiệm, cách thức quản lý, đạo đức của người lãnh đạo cao nhất và
ban điều hành, khả năng nắm bắt thị trường của khách hàng, uy tín của lãnh đạo trong và ngoài doanh nghiệp, việc ra quyết định có phải được tập trung
vào một người và cách thức quản lý của họ hay không,…
-Đánh giá, phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng: Trên cơ sở hồ sơ khách hàng cung cấp, cán bộ tín dụng cần phân
tích, khảo sát thực tế hoạt động kinh doanh của khách hàng để có những phân tích chính xác, nhận định đúng tình hình kinh doanh của khách hàng vay.
+Cán bộ tín dụng cần kiểm tra sự phù hợp về ngành nghề ghi trong
đăng ký kinh doanh với ngành nghề kinh doanh hiện tại và phù hợp với dự án, phương án dự kiến vay vốn, các khách hàng, đối tác quan hệ giao dịch có ảnh
hưởng lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, vị thế, thị
phần của từng loại sản phẩm trên thị trường.
+Đánh giá, thẩm định năng lực sản xuất của khách hàng, về thực trạng nhà xưởng và công nghệ, khả năng cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào, phương thức tiêu thụ và mạng lưới phân phối, sản lượng và doanh thu,…
-Đánh giá phân tích hoạt động và triển vọng của khách hàng: cán bộ tín dụng cần tập trung phân tích điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội và thách thức đối với khách hàng trên các mặt thị trường, sản phẩm dịch vụ, kênh phân phối
-Đánh giá hình quan hệ tín dụng với ngân hàng: cán bộ tín dụng cần tập trung phân tích lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng vay tại BIDV và tại tất cả các tổ chức tín dụng khác (thơng qua kênh khai thác thông tin tín dụng từ ngân hàng nhà nước). Cần phải đánh giá được tiềm năng, cơ hội trong thời gian tới trong quan hệ với khách hàng, kể cả khả năng bán chéo sản phẩm
đối với khách hàng.
-Phân tích và đánh giá chính xác tình hình tài chính của khách hàng:
Đây là khâu quan trọng của công tác thẩm định, xem “sức khoẻ” của
khách hàng vay vốn như thế nào, để từ đó có quyết định tín dụng đúng đắn. Cán bộ tín dụng cần xác định được những điểm mạnh và những điểm yếu hiện tại của khách hàng qua việc tính tốn và phân tích những chỉ tiêu khác nhau, sử dụng những số liệu từ các báo cáo tài chính hoặc thơng qua các số liệu về cơ cấu tài sản, cơ cấu nợ. Cán bộ tín dụng cần phải tìm ra được các
mối liên hệ giữa các tỷ số tính tốn được để có thể đưa ra những kết luận chính xác về khách hàng. Hồn tồn khơng có một chuẩn mực nào cho phần phân tích theo từng tỷ số. Một hoặc một số chỉ số là tốt cũng chưa thể kết luận là khách hàng đang trong tình trạng tốt. Do vậy các mối quan hệ giữa các tỷ số là mục đích cuối cùng của phân tích tài chính của khách hàng. Đối với
nhất, bao gồm: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, thuyết minh báo cáo tài chính (bắt buộc), bổ sung Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (nếu
có) và một số nguồn thơng tin khác như: Số lượng lao động, Bảng thanh toán
lương/ nhân công,…
-Đánh giá phương án sản xuất kinh doanh khả năng trả nợ của khách hàng: Cùng với việc phân tích tình tình tài chính, việc thẩm định phương án
kinh doanh và khả năng trả nợ vay của khách hàng là khâu quan trọng nhất
trong công tác thẩm định. Nếu việc thẩm định được thực hiện không kỹ, sơ sài, cán bộ tín dụng chưa đánh giá hết các yếu tố ảnh hưởng đến phương
án/dự án kinh doanh của khách hàng thì khi rủi ro xảy ra sẽ khó có khả năng thu hồi nợ, làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.
+Thẩm định sơ bộ các nội dung chính của phương án sản xuất kinh doanh: quy mô sản xuất, kinh doanh của phương án; quy mô, cơ cấu nguồn vốn thực hiện phương án.
+Đánh giá khả năng cung cấp nguyên liệu và các yếu tố đầu vào của phương án: Trường hợp khách hàng vay vốn để sản xuất hàng hố: cán bộ tín
dụng cần phân tích xem doanh nghiệp cần bao nhiêu nguyên nhiên vật liệu
đầu vào để phục vụ sản xuất? Có bao nhiêu nhà cung cấp nguyên liệu đầu
vào? Họ là những khách hàng có quan hệ từ trước hay mới thiết lập, khả năng cung cứng và mức độ tín nhiệm như thế nào? Chính sách nhập khẩu đối với nguyên liệu, hàng hoá đầu vào (nếu có)? Biến động về giá mua, nhập khẩu nguyên nhiên liệu đầu vào, tỷ giá trong trường hợp phải nhập khẩu; Trường
hợp khách hàng vay vốn để kinh doanh thương mại: cần phân tích xem có bao nhiêu nhà cung cấp sản phẩm, chất lượng và giá cả thế nào? Mức độ tín nhiệm của các nhà cung cấp? Cơ chế chính sách đối với sản phẩm? Biến động về giá cả sản phẩm?
+Đánh giá về nhu cầu sản phẩm, hàng hoá và các yếu tố đầu ra của phương
án: cán bộ tín dụng cần xem xét thẩm định nhu cầu nhu cầu hiện tại và dự kiến
tương lai về sản phẩm, tình hình sản xuất, tiêu thụ các sản phẩm, hàng hoá,
dịch vụ thay thế thời điểm hiện tại, dự đoán biến động của thị trường trong tương lai khi có các phương án khác, đối tượng khác cùng tham gia vào thị trường. Trên cơ sở phân tích quan hệ cung cầu, tín hiệu của thị trường đối với
sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ cán bộ tín dụng phải đưa ra nhận xét về khả năng tiêu thụ đối với sản phẩm, dịch vụ, nhận định về tính khả thi và hợp lý của phương án.
+Đánh giá về thức tiêu thụ, mạng lưới phân phối và chính sách bán
hàng: cần phải thẩm định xem mạng lưới phân phối sản phẩm của phương án
đã được xác lập hay chưa, có phù hợp với đặc điểm thị trường không, sản
phẩm đầu ra dự kiến được tiêu thụ theo phương thức nào, có cần hệ thống
phân phối không, nếu việc tiêu thụ chỉ dựa vào một số đơn vị phân phối thì
cần có nhận định xem có thể gây ra việc bị ép giá hay không?
Trên cơ sơ các nội dung đánh giá nêu trên, và từ các hồ sơ khách hàng
cung cấp (báo cáo tài chính, phương án/kế hoạch sản xuất kinh doanh, kế hoạch tài chính trong năm, kê các loại công nợ, các khoản phải thu, các hợp
đồng kinh tế,…), cán bộ tín dụng tiến hành tính tốn doanh thu, chi phí, lợi
nhuận của phương án/kế hoạch sản xuất, kinh doanh xác định dòng tiền để tính tốn khả năng trả nợ vay.
-Thẩm định về tài sản đảm bảo: Cán bộ tín dụng cần phải đi thực tế đến
nơi có tài sản để xem xét hiện trạng của tài sản đảm bảo, tránh trường hợp định giá tài sản chỉ căn cứ trên hồ sơ gốc khách hàng cung cấp. Cần phải xem
xét hồ sơ tài sản đảm bảo đã đầy đủ hay chưa, tài sản định giá có thuộc quyền sở hữu của bên bảo đảm hay không, thực trạng tài sản như thế nào, các yếu tố
ảnh hưởng đến giá trị thị trường và khả năng phát mại của tài sản, cơ sở để
xác định giá trị tài sản đảm bảo, phương pháp áp dụng để định giá,…
Khi khách hàng không trả nợ đúng hạn, khoản vay chuyển nợ xấu buộc các ngân hàng phải xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ, do vậy việc định giá chính xác giá trị của tài sản đảm bảo có ý nghĩa rất quan trọng đối với ngân hàng trong việc xử lý tài sản thu hồi nợ vay.
-Đánh giá, phân tích về các rủi ro có thể xảy ra khi cấp tín dụng cho khách hàng: Cán bộ tín dụng cần phân tích các rủi ro chủ yếu của việc cấp tín
dụng cho khách hàng, để từ đó có các biện pháp phịng ngừa từ phía ngân hàng và khách hàng. Cần phải phân tích tồn diện các loại rủi ro (rủi ro vĩ mô, rủi ro kinh doanh, rủi ro hoạt động, rủi ro tài chính, rủi ro đặc thù,...) để từ đó nhận
định mức độ rủi ro đối với phương án/dự án kinh doanh của khách hàng là thấp
hay cao. Cần chú ý phân tích các nỗ lực giải quyết khó khăn, tồn tại và rủi ro trong thời gian vừa, cán bộ tín dụng cần thích lý do tại sao vẫn có thể cấp tín dụng trong điều kiện có rủi ro.
Xác định mức cho vay, phương thức cho vay, thời hạn cho vay phù hợp với từng khách hàng
Tuỳ thuộc vào từng phương án kinh doanh, dự án đầu tư của khách hàng mà ngân hàng sẽ áp dụng những phương thức cho vay và mức cho vay khác nhau, thời hạn cho vay cũng phải phù hợp với tình hình thực tế kinh doanh của khách hàng.
-Căn cứ vào nhu cầu vốn thực tế của phương án kinh doanh, dự án đầu
tư, cán bộ tín dụng cần phải thẩm định kỹ các nguồn vốn tham gia khác ngồi
vốn vay (vốn tự có, vốn chiếm dụng, vốn vay tại các tổ chức tín dụng khác,…), cần phải thẩm định xem các nguồn vốn này đã tham gia hay chưa,
đã được sử dụng để đầu tư hình thành nên tài sản, khối lượng dỡ dang, vật tư hàng hố chưa. Trên cơ sở đó, cán bộ xác định nguồn vốn cho vay để tham
gia vào phương án/dư án. Việc xác định mức vốn tự có tham gia vào phương
án/dự án nhằm ràng buộc trách nhiệm của khách hàng trong quá trình thực hiện kinh doanh. Tránh trường hợp khách hàng làm hồ sơ khống để vay 100% nhu cầu vốn, khi phương án kinh doanh gặp rủi ro, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ thì khách hàng khơng cịn động lực để khắc phục rủi ro, khoản vay sẽ bị quá hạn. Khi số tiền hoặc hạn mức cho vay vượt quá nhu cầu của khách hàng, rất có thể khách hàng sẽ sử dụng vốn đầu tư vào các mụch đích khác so mục đích đã với cam kết theo hợp đồng tín dụng, điều này sẽ dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng sai mục đích, vốn vay sẽ ln chuyển khơng đúng theo kế hoạch, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ. Ngược lại, nếu vốn cho vay quá ít khiến khách hàng không thể thực hiện được phương án, hoặc khách hàng phải thu hẹp quy mô kinh doanh, làm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ, từ
đó làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.
-Tuỳ thuộc vào đặc điểm kinh doanh, ngành nghề kinh doanh và luân chuyển vốn của từng khách hàng mà cán bộ tín dụng có đề xuất phương thức cho vay phù hợp. Nếu khách hàng thuộc lĩnh vực kinh doanh thương mại, có hoạt động kinh doanh diễn ra liên tục, dịng tiền ra vào thường xuyên thì nên áp dụng phương thức cho vay theo hạn mức. Việc áp dụng phương thức cho vay theo hạn mức sẽ khuyến khích khách hàng tập trung toàn bộ doanh thu về
ngân hàng để trả nợ, xoay vòng vốn vay. Đối với các khách hàng có phương án kinh doanh khơng thường xun, hoặc có nhu cầu vay chỉ để thực hiện 1 phương án riêng lẽ thì ngân hàng nên áp dụng phương thức cho vay theo món,
việc cho vay theo món sẽ thuận lợi hơn cho ngân hàng trong việc theo dõi và kiểm sốt dịng tiền, kiểm sốt tiến độ thực hiện phương án của khách hàng.
Nếu áp dụng phương thức cho vay khơng phù hợp với tình hình ln chuyển vốn của khách hàng, khiến dịng vốn kinh doanh không phù hợp với
thời hạn trả nợ, khiến kế hoạch trả nợ bị ảnh hưởng, làm ảnh hưởng đến chất
lượng tín dụng.
-Việc xác định thời hạn cho vay là khâu quan trọng trong việc cấp tín dụng cho khách hàng. Tuỳ thuộc vào từng ngành nghề kinh doanh mà cán bộ tín dụng sẽ áp dụng các thời hạn cho vay khác nhau. Thực tế trong thời gian qua tại Chi nhánh Ninh Thuận các cán bộ tín dụng thường áp dụng thời hạn cho vay theo thói quen (đối với cho vay xây lắp thường áp dụng thời hạn 6
tháng, đối với cho vay kinh doanh thương mại thường áp dụng thời hạn 3
tháng). Cần phải xác định chính xác vịng quay vốn lưu động, vịng quay vốn tín dụng để có cơ sở xác định thời hạn cho vay hợp lý. Ngoài ra, việc xác định thời hạn cho vay cũng phải phù hợp với tình hình kinh doanh thực tế của hàng.
Trong thời gian qua, các cán bộ tại BIDV Ninh Thuận thường cho vay hoạt động xây lắp với kỳ hạn 6 tháng/vòng. Tuy nhiên thực tế gần 2 năm qua Chính phủ thực hiện cắt giảm đầu tư công, giảm chi tiêu công nên nguồn vốn thanh toán các cơng trình rất hạn chế, khiến nhiều doanh nghiệp đã hoàn thành xây dựng cơng trình nhưng khơng được thanh tốn, trong khi đó nợ vay