CHƯƠNG 1 : TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH
2.1. Tổng quan về thị trường cho thuê tài chính tại Việt Nam
2.1.1. Quá trình hình thành thị trường cho thuê tài chính ở Việt Nam
Ở Việt Nam, ngành cho th tài chính thâm nhập vào có phần muộn hơn so với các nước Châu Á. Ngày 09/10/1995, Chính phủ ban hành Nghị định số 64/CP về quy chế tạm thời về tổ chức và hoạt động của Cơng ty cho th tài chính tại Việt nam. Sau một năm đã có 03 các cơng ty cho th tài chính ra đời:
- Ngày 28/10/1996 Cơng ty cho th tài chính Quốc tế Việt Nam (VILC) được thành lập, là công ty liên doanh giữa Ngân hàng Công thương Việt Nam (19%), Cơng ty Tài Chính Quốc Tế (15%), Ngân hàng Ngoại thương Pháp (17%), Công ty cho thuê công nghiệp Hàn Quốc (32%) và Ngân hàng tín dụng Nhật Bản (17%) với số vốn điều lệ khi thành lập là 5 triệu USD.
- Ngày 20/11/1996 Cơng ty cho th tài chính Kexim Việt Nam (KVLC) được thành lập, là công ty 100% vốn của Hàn Quốc với số vốn điều lệ khi thành lập là 10 triệu USD.
- Tháng 7/1997 Cơng ty cho th tài chính Việt Nam (Vinalease-VLC) được thành lập, là công ty liên doanh giữa Ngân hàng Ngoại thương Việt nam (40%), Ngân hàng tín dụng dài hạn Nhật Bản (20%), Công ty thuê mua Nhật Bản (20%), và ADB (20%) với số vốn điều lệ khi thành lập là 10 triệu USD.
Trong năm 1998, có tới 5 Cơng ty cho th tài chính thuộc 4 Ngân hàng thương mại nhà nước được thành lập đó là:
- Ngày 20/03/1998, Công ty cho th tài chính Ngân hàng Cơng thương Việt Nam được thành lập với vốn ban đầu 55 tỷ đồng.
- Ngày 27/10/1998, Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam được thành lập với số vốn điều lệ khi thành lập là 55 tỷ đồng.
- Ngày 25/05/1998, Cơng ty cho th tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam được thành lập với số vốn điều lệ khi thành lập là 55 tỷ đồng.
- Ngày 27/08/1998, có 02 Cơng ty cho thuê tài chính thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn được thành lập là Công ty cho thuê tài chính I Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam với số vốn điều lệ là 65 tỷ đồng, Cơng ty cho th tài chính II Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam với điều lệ là 55 tỷ đồng.
- Ngày 19/11/1999 Công ty cho thuê tài chính ANZ V-TRAC (ANZ V-TRAC) được thành lập, là cơng ty 100% vốn nước ngồi, vốn điều lệ khi thành lập là 05 triệu USD do Ngân hàng ANZ góp 95% và tập đồn V-TRACT góp 5%.
Sau đó 8 năm, từ năm 2006 đến năm 2008 mới xuất hiện thêm 04 công ty cho th tài chính mới, đặc biệt có sự xuất hiện của 02 Cơng ty cho th tài chính thuộc ngân hàng TMCP là ACB và Sacombank, cụ thể:
- Ngày 10/07/2006, Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín (SCBL) đã chính thức đi vào hoạt động với vốn điều lệ ban đầu là 150 tỷ đồng. - Công ty TNHH CTTC Quốc tế Chailease (Chailease) được thành lập vào ngày
09/10/2006 với số vốn ban đầu là 10 triệu USD.
- Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng Châu (ACBL) được thành lập vào ngày 16/07/2007 với vốn điều lệ 100 tỷ đồng.
- Ngày 19/03/2008, Công ty TNHH MTV CTTC Công nghiệp tàu thủy (Vinashin) được thành lập với số vốn 200 tỷ đồng.
Đối với văn bản pháp luật quy định hoạt động cho thuê tài chính:
Sau gần bảy năm kể từ ngày thành lập Công ty Cho th tài chính đầu tiên thì vào ngày 02/05/2001, Chính phủ mới chính thức ban hành nghị định số 16/2001/NĐ-CP về tổ chức và hoạt động của Công ty cho thuê tài chính. Đến tháng 5/2005, Chính phủ tiếp tục ban hành Nghị đinh 65/2005 NĐ - CP quy định về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của nghị định số 16/2001 NĐ - CP về “Tổ chức và hoạt động của công ty CTTC”. Đến nay, hai nghị định này vẫn là hai văn bản pháp luật cao nhất là cơ sở để thành lập và hoạt động cho các cơng ty cho th tài chính ở Việt Nam. Ngoài 02 nghị định này cịn một số thơng tư hỗ trợ cho việc cho thuê bao gồm:
- Thông tư 05/2006/TT - NHNN (25/07/2006) hướng dẫn một số nội dung về hoạt động CTTC và dịch vụ ủy thác CTTC.
- Thông tư 07/2006/TT - NHNN (07/09/2006) hướng dẫn một số nội dung về hoạt động mua và cho thuê lại.
- Thông tư 08/2006/TT - NHNN (12/10/2006) hướng dẫn hoạt động CTTC hợp vốn của các công ty CTTC.
- Thông tư số 09/2006/TT - NHNN (23/10/2006) hướng dẫn hoạt động bán các khoản phải thu từ hợp đồng CTTC.
2.1.2. Thực trạng hoạt động cho thuê tài chính tại Việt Nam
Như vậy tính đến thời điểm này có tổng cộng 13 Cơng ty cho th tài chính được cấp giấy phép và hoạt động tại Viêt Nam. Tuy nhiên theo báo cáo của Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam thì trong năm 2012, Ngân hàng nhà nước đã thu giấy phép hoạt động của Cơng ty cho th tài chính là ANZ/V-TRAC, Cơng ty cho th tài chính Kexim cũng đã ngừng hoạt động. Một số cơng ty cho th tài chính khác cũng đã lâm vào cảnh thu lỗ, nợ xấu cao, gần như khơng có khả năng thu hồi tài sản, và đứng trước nguy cơ phải cơ cấu lại, như Công ty Cho thuê tài chính II- Agribank, Cơng ty Cho thuê tài chính I- Agribank, Cơng ty TNHH một thành viên Cho thuê tài chính Vinashin….
Một trong những khó khăn lớn nhất của hoạt động cho thuê tài chính hiện tại là nguồn vốn hoạt động khá thấp, dao động 150-500 tỷ đồng. Hiện nguồn vốn hoạt động của các cơng ty cho th tài chính chủ yếu đi vay từ ngân hàng mẹ, trong khi đó tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động ở mức trên 100%. Thị phần hiện tại của dịch vụ này vẫn còn rất nhỏ, tổng dư nợ cho thuê tài chính tại TP. Hồ Chí Minh chỉ chiếm 3-4% tổng dư nợ trung, dài hạn trên tổng hoạt động của các tổ chức tín dụng. Ngồi ra, dư nợ trong hoạt động CTTC lại đang rơi vào những ngành nghề hiện đang gặp nhiều khó khăn như vận tải biển, đóng tàu….
Mặc dù vậy, khơng thể phủ nhận những đóng góp cho th tài chính đối với nền kinh tế khi tạo ra một kênh dẫn vốn trung và dài hạn mới, góp phần giảm sức ép, gánh nặng cho hệ thống NHTM, giúp cho các doanh nghiệp đổi mới công nghệ, nâng cao năng lực sản xuất và góp phần thực hiện chiến lược cơng nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước. Dư nợ cho thuê vẫn tăng qua các năm, năm 2008 tăng 33,96%, năm 2009 tăng 11,91%, năm 2010 tăng 11,34%, năm 2011 tăng 9,54%, năm 2012 vẫn giữ mức ổn định so với năm 2011. Đặc biệt trong năm 2012, vẫn cịn nhiều Cơng ty hoạt động hiệu quả và có lãi lớn trong như Cơng ty Cho thuê tài chính của ACB lãi hơn 60 tỷ, Cơng ty Cho th tài chính VietinBank lãi hơn 100 tỷ đồng, Công ty Cho thuê tài chính Vietcombank lãi hơn 60 tỷ đồng….
2.2. Giới thiệu về Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam
2.2.1. Quá trình hình thành và phát triển
Năm 1997 – 1998, cuộc khủng hoảng tiền tệ thế giới lan rộng và ảnh hưởng đến nhiều nước, trong đó có nhiều nước Đơng Nam Á. Dù Việt nam tại thời điểm đó chưa hội nhập sâu vào nền kinh tế thế giới nhưng những khó khăn mà cuộc khủng hoảng mang lại không hề nhỏ.
Với tầm nhìn xa, thấy được tiềm năng phát triển lâu dài của lĩnh vực cho thuê tài chính nên trong hồn cảnh khó khăn lúc đó, Ban lãnh đạo VCB vẫn đề xuất ý tưởng
hình thành một cơng ty chun biệt về cho th tài chính để giải quyết nhu cầu về tài sản, máy móc thiết bị, công nghệ cho các doanh nghiệp. Ngày 25/03/1998, Công ty Cho thuê Tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đã được thành lập theo Quyết định Số 108/1998/QĐ-NHNN5 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Ba tháng sau đó, ngày 23/07/1998, Cơng ty đã chính thức khai trương và đi vào hoạt động. Một trong những thuận lợi lớn của Công ty lúc đó là thế mạnh về thương hiệu, về vốn và công nghệ của ngân hàng mẹ VCB. Số lượng cán bộ ban đầu chỉ có vỏn vẹn 11 cán bộ, gồm 3 phòng ban với số vốn điều lệ 55 tỷ đồng. Tuy nhiên, toàn thể nhân viên đã nổ lực vượt qua khó khăn để đưa Cơng ty vào ổn định và dần mở rộng hoạt động kinh doanh.
Tính đến thời điểm này, qua 15 năm hình thành và phát triển, VCBL đã và đang dần khẳng định là công ty hàng đầu trong lĩnh vực cho thuê tài chính tại Việt Nam. Hiện tại Công ty đã xây dựng được bộ máy tổ chức hồn thiện đầy đủ theo quy trình hiện hành gồm: Hội đồng Thành viên, Ban Kiểm soát, Ban Giám đốc. Số lượng nhân sự tồn Cơng ty tại thời điểm cuối năm 2012 là 119 người, đa số đều có trình độ đại học và sau đại học. Vốn điều lệ tiếp tục được tăng lên thành 500 tỷ đồng và trở thành Cơng ty Cho th Tài chính có quy mơ vốn đứng thứ 2 trên thị trường. Ngồi ra, Cơng ty cũng đã thiết lập được quan hệ kinh doanh thân thiết với hơn 400 khách hàng thuộc nhiều loại hình doanh nghiệp tại nhiều địa bàn trên tồn quốc trong đó có những khách hàng lớn là những tập đồn, tổng cơng ty hàng đầu tại Việt Nam.
Mục tiêu của VCBL là trở thành Công ty CTTC hàng đầu Việt Nam, cung cấp dịch vụ CTTC đến các doanh nghiệp, cùng doanh nghiệp đổi mới thiết bị, hướng tới thành công trong kinh doanh.
Các mốc thời gian quan trọng
- 25/3/1998: Thành lập Công ty. Thống đốc NHNN ký quyết định thành lập Công ty với số vốn điều lệ 55 tỷ đồng.
- 25/5/1998: Cấp giấy phép hoạt động. Thống đốc NHNN chính thức cấp Giấy phép hoạt động cho Công ty với hoạt động chính là cho thuê tài chính và các nghiệp vụ có liên quan khác. Thời gian hoạt động 70 năm.
- 23/7/1998: Khai trương hoạt động. Sau khi có quyết định và được giấy phép hoạt động, Công ty đã chính thức khai trương đi vào hoạt động. Trụ sở chính Cơng ty tại số 10 Thiền Quang, Hà Nội.
- Tháng 7/2004: Thành lập chi nhánh TPHCM.
- Tháng 9/2005: Tăng vốn điều lệ lần 1. Tăng vốn điều lệ từ 55 tỷ đồng lên 100 tỷ đồng.
- Tháng 7/2006: Chuyển trụ sở chính. Để đảm bảo điều kiện làm việc, Cơng ty
đã chuyển trụ sở từ số 10 Thiền Quang, Hà Nội về Tầng 4, 10B Tràng Thi, Hà Nội.
- Tháng 12/2007: Ghi nhận thành tích. Với những thành tích sau 10 năm hoạt động, Công ty được vinh dự được trao tặng Huân chương Lao động Hạng 3. - Tháng 12/2008: Tăng vốn điều lệ lần 2. Tăng vốn điều lệ từ 100 tỷ đồng lên
300 tỷ đồng.
- Tháng 1/2009: Chuyển đổi hình thức pháp lý. Cơng ty chính thức chuyển sang
hình thức Cơng ty TNHH Một thành viên và đổi tên Công ty thành Công ty TNHH MTV Cho thuê Tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam. - Tháng 12/2011: Tăng vốn điều lệ lần 3. Tăng vốn điều lệ từ 300 tỷ đồng lên
500 tỷ đồng và trở thành Công ty Cho th Tài chính có quy mơ vốn điều lệ lớn thứ 2 trên thị trường.
- 11/2012 - 1/2013: Mở đầu chuyến dịch đa dạng hóa hoạt động. Cơng ty được
NHNN cấp phép thực hiện nghiệp vụ cho vay bổ sung vốn lưu động, cho thuê một phần trụ sở và cho thuê vận hành.
- Tháng 4/2013: Chuyển trụ sở chính. Cơng ty chuyển Trụ sở chính từ Số 10B Tràng Thi về trụ sở khang trang, rộng rãi tại Tầng 4, Tòa nhà 25T1, N05 đường Hoàng Đạo Thúy, Hà Nội.
2.2.2. Một số đặc điểm của Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam
Cơng ty Cho th tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam là đơn vị thành viên của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (sở hữu 100% vốn), có phạm vi hoạt động khắp các tỉnh thành trên tồn quốc.
Vốn điều lệ tính đến thời điểm hiện nay là 500 tỷ đồng, có thể cho thuê tài chính tối đa 130 tỷ đồng đối với một khách hàng, 260 tỷ đồng đối với một nhóm khách hàng liên quan. Trong đó, hạn mức phải qua hội đồng tín dụng là 54 tỷ đồng.
Cơng ty có thể tài trợ bằng VND và USD cho tất cả các thành phần kinh tế bao gồm Công ty trách nhiệm hữu hạn, Công ty cổ phần, Doanh nghiệp tư nhân, hộ kinh doanh cá thể, cá nhân.
Tính đến thời điểm hiện tại, Các ngành nghề hoạt động kinh doanh của Công ty bao gồm:
- Huy động vốn gồm:
o Nhận tiền gửi của tổ chức.
o Vay vốn của tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính trong nước và nước ngoài theo quy định của pháp luật; vay Ngân hàng Nhà nước dưới hình thức tái cấp vốn theo quy định của Luật Ngân hàng Nhà nước.
o Phát hành trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu và tín phiếu để huy động vốn của tổ chức.
o Tiếp nhận vốn ủy thác của Chính phủ, tổ chức, cá nhân để thực hiện hoạt động cho thuê tài chính. Việc tiếp nhận vốn ủy thác của cá nhân thực hiện theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
- Cho vay bổ sung vốn lưu động đối với bên thuê tài chính.
- Cho thuê vận hành với điều kiện tổng giá trị tài sản cho thuê vận hành khơng vượt q 30% tổng tài sản có của Cơng ty.
- Thực hiện hình thức cấp tín dụng khác khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận. - Tham gia đấu thầu tín phiếu Kho bạc do Ngân hàng Nhà nước tổ chức.
- Mua, bán trái phiếu Chính phủ.
- Kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối và ủy thác cho thuê tài chính theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
- Làm đại lý kinh doanh bảo hiểm.
- Cung ứng dịch vụ tư vấn trong lĩnh vực ngân hàng, tài chính, đầu tư cho bên thuê tài chính.
- Thực hiện các hoạt động khác theo quy định của pháp luật.
2.2.3. Cơ cấu tổ chức
Cơ cấu tổ chức của Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam tại thời điểm cuối năm 2012 được thể hiện qua sơ đồ sau:
HỘI ĐỒNG THÀNH VIÊN BAN GIÁM ĐỐC TRỤ SỞ CHÍNH (HÀ NƠI) CHI NHÁNH (TP. HỒ CHÍ MINH)
ỦY BAN QUẢN LÝ
RỦI RO ỦY BAN NHÂN SỰ
BAN KIỂM SỐT
P. TÀI CHÍNH KẾ TỐN P. KHÁCH HÀNG
P. ALCO
P. HÀNH CHÍNH NHÂN SỰ P. QUẢN LÝ RỦI RO
P. QUẢN LÝ NỢ & KẾ TỐN KHÁCH HÀNG P. CƠNG NỢ TỔ CƠNG NGHỆ SINH HỌC P. KHÁCH HÀNG P. KẾ TỐN P. TỔNG HỢP TỔ CƠNG NỢ PHỊNG KIỂM TO N NỘI BỘ
Hình 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của VCBL
(Nguồn: Báo cáo thường niên VCBL 2012)
Hội đồng thành viên đứng đầu Công ty chịu trách nhiệm hoạch định và định hướng phát triển cho tồn Cơng ty trong từng thời kỳ, đồng thời kiểm sốt tồn bộ hoạt động của Công ty nhằm đảm bảo sự phát triển đúng hướng và ổn định .
Ban tổng giám đốc là cơ quan trực tiếp thực hiện điều hành hoạt động của Công ty theo định hướng mà hội đồng thành viên đề ra. Hiện nay Ban tổng giám đốc của VCBL bao gồm 01 giám đốc chịu trách nhiệm tồn bộ hoạt động của cơng ty, hỗ trợ có 03 phó giám đốc phụ trách các mảng khác nhau trong Công ty.
Song song với hoạt động của Ban giám đốc, Ban kiểm soát sẽ phối hợp kiểm tra, giám sát việc hoạt động của nội bộ VCBL. Ngồi ra, Ban kiểm sốt cịn thực hiện kiểm