Thời gian qua, Nhà nước ta đã có nhiều nỗ lực trong xây dựng pháp luật về PCRT và từng bước triển khai hoạt động PCRT. Để nâng cao hiệu quả của hoạt động này, cần thực hiện đồng bộ các biện pháp cụ thể sau:
- Hoàn thiện khung pháp lý liên quan đến hệ thống pháp luật về chống rửa tiền theo tiêu chuẩn quốc tế
Khung pháp lý này cần tập trung vào một số lĩnh vực như: Triển khai các biện pháp
ngăn chặn có hiệu lực; tăng cường yêu cầu về thu thập và quản lý thông tin khách hàng; gia tăng hiệu lực của các báo cáo về giao dịch đáng ngờ; quy định về hệ thống
chuyển tiền “ngầm”.
Đối với pháp luật hình sự, cần quy định rửa tiền là tội phạm riêng để nâng cao hiệu quả
áp dụng trong q trình phịng chống tội phạm có tổ chức, tội phạm xuyên quốc gia nói chung và phịng chống rửa tiền nói riêng. Bộ Luật hình sự cũng cần hình sự hoá những
hành vi đã được quy định trong các điều ước quốc tế liên quan đến hoạt động rửa tiền như: tội làm giàu bất minh, để buộc các cá nhân có tài sản tăng đáng kể so với thu nhập
luật. Bên cạnh đó cần xây dựng các quy định về biện pháp phong tỏa, tịch thu tiền và tài sản do phạm tội mà có. Các biện pháp tịch thu là sự nối tiếp tất yếu của các biện pháp trấn áp tội phạm rửa tiền.
Về pháp luật tài chính ngân hàng: nội dung của hệ thống pháp luật trong lĩnh vực này
đã đáp ứng được yêu cầu trong việc phòng chống rửa tiền thơng qua tổ chức tín dụng, ngân hàng. NHNN và các cơ quan có thẩm quyền liên quan cần ban hành các văn bản quy định một cách chặt chẽ về sử dụng ngoại tệ trong giao dịch và thanh tốn.
Bên cạnh những văn bản pháp luật đóng vai trò chủ đạo trên, cần sửa đổi, bổ sung và hồn thiện văn bản pháp luật liên quan mang tính chất bổ trợ như: Luật thuế thu nhập cá nhân, Luật quản lý thuế, Luật thuế tài sản, pháp luật về đăng ký giao dịch,… cần
đưa ra những quy định hợp lý góp phần kiểm soát thu nhập và tài sản của cá nhân.
Nghĩa là phải có sự khai báo rõ ràng về thu nhập cá nhân, về khối tài sản cá nhân, khi chuyển một lượng tiền lớn thì ngay cả người chuyển và người nhận phải khai báo rõ ràng về nguồn tiền, lý do chuyển hay được nhận để tránh hiện tượng cá nhân có tài sản
tăng lên một cách bất hợp pháp nhưng không được kiểm sốt và khơng chịu trách nhiệm trước pháp luật.
- Xây dựng cơ chế quản lý nhà nước chặt chẽ
Trước hết là kiểm soát các giao dịch liên quan đến các tổ chức tài chính: Tiền được rút
ra từ hệ thống các tổ chức tín dụng ln được coi là hợp pháp, thế nên, hoạt động rửa tiền của bọn tội phạm cũng tập trung vào các tổ chức tín dụng. Xây dựng các cơ chế kiểm sốt khách hàng và các giao dịch thông qua tổ chức tín dụng đóng vai trị quan trọng. Hoạt động kiểm soát này liên quan đến việc nhận biết khách hàng, thu thập và kiểm sốt thơng tin về khách hàng. Các nhân viên ngân hàng thực hiện nghiệp vụ phải
báo cáo cơ quan có thẩm quyền các thơng tin về khách hàng có dấu hiệu của hoạt động
rửa tiền và giao dịch đáng ngờ. Đồng thời cũng quy định bắt buộc đối với một số giao dịch nhất định được phải báo cáo.
Các giao dịch liên quan đến động sản và tài sản có giá trị lớn: những tài sản mà Nhà
cần phải khai báo với cơ quan nhà nước, thanh toán qua tổ chức tín dụng. Có thể xây dựng các chính sách thuế với thuế suất hợp lý mà đối tượng đánh thuế là tài sản để kiểm soát được thực trạng và chủ sở hữu của tài sản này, đồng thời có biện pháp xử phạt thích đáng cho các cá nhân tổ chức tiến hành các giao dịch ngầm.
Hoạt động tẩy rửa tiền cũng liên quan đến hải quan, thuế vụ, do đó cũng cần xây dựng
cơ chế kiểm soát, quản lý nhà nước trong lĩnh vực này một cách chặt chẽ và có hiệu
quả. Xây dựng cơ quan phịng chống rửa tiền trong các cơ quan hải quan, thuế vụ và trong hệ thống ngân hàng.
- Xây dựng cơ quan tình báo tài chính với chức năng và vai trò theo khuyến nghị
số 26 của FATF. Hiện nay, Cục PCRT chưa có vị trí độc lập như của các quốc gia
khác. Cục PCRT thuộc NHNN, phía Bộ Cơng an cũng đã thành lập lực lượng chuyên sâu về cơng tác phịng chống rửa tiền, nhưng đội ngũ nhân lực cũng như trang thiết bị còn mỏng và yếu. Đầu tư nhiều hơn cho các lực lượng này là điều cần thiết trong thời gian tới để nâng cao hiệu quả của cơng tác phịng chống rửa tiền. Vì thế, thiết nghĩ, cần phải có một lực lượng Cảnh sát điều tra về tội phạm rửa tiền mạnh hơn, chuyên trách
hơn, được trang bị đầy đủ các kiến thức về loại tội phạm này cũng như các trang thiết
bị cơng nghệ tốt, hiện đại. Như thế, mới có thể đương đầu, tiến tới đẩy lùi tội phạm rửa tiền đang có nguy cơ “tấn cơng” Việt Nam.
- Tăng cường hợp tác quốc tế tương trợ tư pháp trong phòng chống hoạt động
rửa tiền
Trong hoạt động phòng chống tội phạm rửa tiền, hợp tác quốc tế đóng vai trị quan trọng vì đây là loại tội phạm thường được thực hiện ở nhiều quốc quốc gia và liên quan
đến tội phạm có tổ chức, xuyên quốc gia. Đấu tranh phòng chống loại tội phạm này
phải có sự hợp tác, phối hợp giữa các quốc gia trong khu vực và trên thế giới.
Hợp tác quốc tế về phòng chống tội phạm rửa tiền thể hiện trước hết ở việc tham gia,
ký kết các điều ước quốc tế là những văn bản pháp lý có hiệu lực chung giữa các quốc gia thành viên. Từ đó, hợp tác trên những lĩnh vực cụ thể như trao đổi thông tin, dẫn độ tội phạm, tịch thu tài sản, xây dựng đội ngũ cán bộ, cơ sở vật chất… Thông qua việc
trao đổi này, cơ quan điều tra của các quốc gia liên quan giúp nhau phát hiện và hoàn
thiện hồ sơ để xử lý các băng nhóm tội phạm xuyên quốc gia. - Các biện pháp liên quan đến cán bộ, công chức
Đối với người có chức vụ, quyền hạn có khả năng thực hiện các hành vi tham nhũng -
một trong những tội phạm nguồn quan trọng liên quan đến hoạt động rửa tiền - cần có
cơ chế quản lý chặt chẽ. Quy định và hướng dẫn cụ thể về việc công khai, minh bạch
tài sản của các đối tượng này, thực hiện chế độ thanh tra, kiểm tra chặt chẽ đối với việc sử dụng tài sản Nhà nước.
- Phát triển hệ thống thanh tốn khơng dùng tiền mặt. Bởi khi sử dụng thanh tốn
bằng tiền điện tử, mọi hoạt động tài chính của mỗi người sẽ được quản lý chặt chẽ và dễ dàng hơn. Việc sử dụng tiền mặt quá lớn trong thanh toán ở nước ta hiện nay là điều kiện lý tưởng cho tham nhũng, trốn thuế và các gian lận tài chính khác. Đó cũng là "cái
nơi" để các hành vi rửa tiền của tội phạm trong nước và quốc tế thực hiện mà không bị
phát hiện. Sẽ rất khó quy định những biện pháp cụ thể, trực tiếp và có hiệu quả để
"quản lý thị trường ngầm" nhằm phịng, chống rửa tiền. Vì vậy, cần có biện pháp mạnh
để ngăn chặn từ gốc như:
Quy định về việc thanh tốn khơng dùng tiền mặt trong một số lĩnh vực như thanh toán tiền mua, bán hàng hoá trong xuất khẩu, nhập khẩu; chuyển nhượng
vốn; mua bán bất động sản, ô tô;...Nếu không, nhà nước sẽ không công nhận quyền sở hữu đối với giao dịch tiền mặt này.
Ban hành chính sách ưu đãi về thuế, phí đối với các tổ chức sử dụng dịch vụ
thanh toán cũng như đơn vị cung cấp dịch vụ thanh tốn.
Phịng, chống rửa tiền có ý nghĩa rất lớn đối với sự phát triển kinh tế, xã hội của mỗi quốc gia. Các nước phát triển đặc biệt quan tâm đến cơng tác này. Ở nước ta, phịng,
chống rửa tiền cịn là cơng cụ quan trọng để đấu tranh chống tham nhũng. Vì vậy, cùng với việc ban hành Luật Phịng, chống rửa tiền, cần có những biện pháp có hiệu quả và
được thực thi trong thực tế. Không nên để Luật chỉ đi vào cuộc sống một cách nửa vời như Luật Phòng, chống tham nhũng trong những năm vừa qua