Mỗi khoản tín dụng cấp cho khách hàng luôn đòi hỏi phải được thu hồi đúng hạn. Đây là cơ sở đảm bảo cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Tuy nhiên thực tế cho thấy có rất nhiều nguyên nhân dẫn đến việc khách hàng không trả nợ không đúng hạn để lại các khoản nợ tồn đọng trong Ngân hàng. Vì vậy, hạn chế đến mức thấp nhất các khoản nợ quá hạn luôn là một mối quan tâm hàng đầu của NHNo & PTNT Huyện Long Hồ.
Số nợ quá hạn hộ sản xuất nông nghiệp có giảm qua các năm hay không? Trong hoạt động kinh doanh của bất kỳ Ngân hàng thương mại nào thì lợi nhuận
luôn được quan tâm hàng đầu và kế đến là vấn đề về nợ quá hạn. Thật vậy, khi đánh giá chất lượng tín dụng thông thường chúng ta xem xét về nợ quá hạn, nơi nào có nợ quá hạn cao thì chất lượng tín dụng thấp và ngược lại. Bên cạnh, chất lượng tín dụng cũng phải đ ược đánh giá từ kinh tế x ã hội, xem nó có phù hợp với chủ trương, đường lối phát triển kinh tế xã hội hay không, có phục vụ lợi ích của người dân hay không.
Nợ quá hạn là một vấn đề mà hầu hết Ngân hàng thương mại nào cũng quan tâm phân tích. Nếu có nợ quá hạn lớn rất có thể rủi ro cho Ngân hàng và đi đến phá sản. Vì thế nợ quá hạn là một vấn đề hết sức quan trọng có liên quan đến sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng. Vì khi nguồn vốn tự có của Ngân hàng không đủ đáp ứng đầu tư tín dụng sẽ ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng
Bảng 16: Nợ quá hạn HSX nông nghiệp theo thời hạn qua 3 năm
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2006 2007 2008 2007/2006 2008/2007 Số tiền Tỷ Trọng (%) Số tiền Tỷ Trọng (%) Số tiền Tỷ Trọng (%) Số tiền % tiềnSố % 1.Ngắn hạn 962 74,10 521 74,25 1.056 88,29 -441 -45,84 535 102,69 2. Trung hạn 337 25,90 112 25,75 140 11,71 -47 -13,95 -150 -51,72 Tổng 1.299 100,00 633 100,00 1.196 100,00 -666 -51,27 563 88,94
(Nguồn: Bảng cân đối tài khoản chi tiết 2006, 2007, 2008 - Phòng Kế toán NHN
0
& PTNT huyện Long Hồ, Tỉnh Vĩnh Long)
Triệu đồng 1400 1200 1000 800 600 400 200 0 962 1.299 521 633 1.056 1.196 Ngắn hạn Trung hạn Tổng 2006 2007 2008 Năm
Qua biểu đồ trên cho thấy nợ quá hạn tăng giảm không ổn định qua các năm. Tổng nợ quá hạn vào năm 2006 là 1.299 triệu đồng, trong đó nợ quá hạn ngắn hạn là 962 triệu đồng chiếm 74,10%, nợ quá hạn trung hạn là 337 triệu đồng chiếm 25,90%. Đến năm 2007 giảm còn 1.126 triệu đồng tương ứng giảm 173 triệu đồng với tốc độ giảm 13,32% so với 2006.Cụ thể nợ quá hạn ngắn hạn là 836 triệu đồng chiếm tỷ trọng 74,25%, giảm so với 2006 là 126 triệu đồng, tốc độ giảm 13,10%. Còn nợ quá hạn trung hạn là 290 triệu đồng, giảm so với năm 2006 là 47 triệu đồng, với tốc độ giảm là 13,95%. Sang năm 2008, tổng nợ qua hạn là 1.196 triệu đồng. Trong năm, chỉ có nợ quá hạn trung hạn là giảm đạt 140 triệu đồng chiếm tỷ trọng 11,71% tức đã giảm hơn 50%, còn nợ quá hạn ngắn hạn lại tăng lên đạt 1.056 triệu đồng, tăng 220 triệu đồng tức tăng với tốc độ 26,32% đã tác động làm tăng tổng nợ quá hạn với tốc độ tăng là 6,22% so với năm 2007. Cho thấy công tác thu nợ của Ngân hàng ngày càng có hiệu quả, tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng ngày một phát triển. Bên cạnh đó cũng cho thấy được nền kinh tế Huyện đã dần được thay da đổi thịt, thu nhập và đời sống của người nông dân cũng từng bước nâng cao.
Từ số liệu phân tích ở trên cho thấy nợ quá hạn hộ sản xuất nông nghiệp năm 2008 tăng đến 88,94% so năm trước, tức tăng 563 triệu đồng, đạt 1.196 triệu đồng. Nguyên nhân chủ yếu là do nợ quá hạn ngắn hạn năm 2008 tăng gấp đôi so với năm 2007.
4.2.4.1. Nợ quá hạn ngắn hạn
Để có thể đưa ra biện pháp thiết thực nhằm hạn chế nợ quá hạn, trước tiên chúng ta cần đi sâu phân tích thực trạng, nguyên nhân cụ thể của từng khoản mục. Trước tiên là tình hình nợ quá hạn ngắn hạn hộ sản xuất nông nghiệp.
Bảng 17: Nợ quá hạn ngắn hạn hộ sản xuất nông nghiệp ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2006 2007 2008 2007/2006 2008/2007 Số tiền Tỷ Trọng (%) Số tiền Tỷ Trọng (%) Số tiền Tỷ Trọng (%) Số tiền % Số tiền % 1. Trồng trọt 9 0,94 5 0,96 9 0,85 -4 -44,44 4 80,00 2. Chăn nuôi 55 5,72 32 6,14 19 1,80 -23 -41,82 -13 -40,63 3. KTTH 898 93,35 484 92,90 1.028 97,35 -414 -46,10 544 112,40 Tổng cộng 962 100,00 521 100,00 1.056 100,00 -126 -13,10 535 102,69
(Nguồn: Bảng cân đối tài khoản chi tiết năm 2006, 2007, 2008 - Phòng tín dụng NHN
0
& PTNT huyện Long Hồ, Tỉnh Vĩnh Long)
Triệu đồng 1200 1000 898962 1.028 1.056 800 600 400 200 55 9 0 484 521 5 32 919 Trồng trọt Chăn nuôi KTTH Tổng cộng 2006 2007 2008 Năm
Hình 13: Biểu đồ biến động nợ quá hạn ngắn hạn qua các năm
Nhìn chung tình hình nợ quá hạn vẫn còn cao. Trong đó, nợ quá hạn của trồng trọt và chăn nuôi chiếm rất nhỏ trong tổng nợ quá hạn ngắn hạn. Cụ thể, tỷ trọng trồng trọt là 0,94% và chăn nuôi là 5,72% tổng nợ quá hạn ngắn hạn năm 2006. Đến năm 2007, nợ quá hạn của trồng trọt và chăn nuôi đều giảm xuống, tốc độ giảm của chăn nuôi là 41,82% và của trồng trọt là 44,44% so với năm 2006. Nguyên nhân là do: dịch bệnh trên gia cầm, gia súc tuy có bùng phát nhưng đã được ngăn chăn kịp thời không lan ra diện rộng nên không ảnh hưởng nhiều đến hoạt động chăn nuôi của hộ sản xuất nông nghiệp, mặt khác do hình thức Kinh tế
tổng hợp dần được phát triển và mang lại hiệu quả kinh tế ngày càng cao nâng thu nhập của hộ sản xuất nên một phần đã giảm nợ quá hạn. Từ đó làm nợ quá
hạn trong chăn nuôi ngắn hạn của Ngân hàng giảm xuống. Đến năm 2008, nợ quá hạn của Kinh tế tổng hợp tương đối cao. Cụ thể, năm 2006, nợ quá hạn Kinh tế tổng hợp 898 triệu đồng, chiếm 93,35% nợ quá hạn. Sang năm 2007 nợ quá hạn Kinh tế tổng hợp đã giảm xuống còn 484 triệu đồng, tức là giảm 414 triệu so với năm 2006, tương ứng tỷ lệ giảm 46,10%. Đến năm 2008, nợ quá hạn này có hướng tăng mạnh trở lại, tăng đến trên 100% so với năm trước, đạt 1.028 triệu đồng, tương ứng tỷ lệ tăng 544 triệu đồng so với năm 2007. Nguyên nhân của sự biến động này cũng là do sự biến động giá của cá da trơn, cúm gia cầm, dịch lở mồm long móng ở heo vẫn còn nhiều tiềm ẩn nên bà con nông dân vẫn chưa mạnh dạng đầu tư chăn nuôi, tiến độ khôi phục đàn vật nuôi vẫn chưa mạnh. Từ đó ta thấy rằng việc sản xuất của các hộ nông dân còn phụ thuộc quá nhiều vào tự nhiên và giá cả thị trường. Mặt khác do giá thịt gia cầm, gia súc giống rất mắc nhưng đến thời điểm bán thì giá trên thị trường đã xuống thấp. Thị trường biến động như vậy đã làm một bộ phận hộ chăn nuôi bị thua lỗ vì giá xuống thấp mà lại không tìm được đầu ra. Từ đó gián tiếp ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng.
4.2.4.2. Nợ quá hạn trung hạn
Bảng 18: Nợ quá hạn trung hạn hộ sản xuất nông nghiệp
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu
2006 2007 2008 2007/2006 2008/2007
Số
tiền (%)TT tiềnSố (%)TT tiềnSố (%)TT tiềnSố % tiềnSố %
1. Trồng trọt 46 13,65 0 0,00 45 32,14 -46 -100,00 45 100,00 2. Chăn nuôi 3 0,89 20 17,86 0 0,00 17 566,67 -20 -100,00
3. Máy NN 288 85,46 92 82,14 95 67,86 -196 -68,06 3 3,26
Tổng cộng 337 100,00 112 100,00 140 100,00 -225 -66,77 28 25,00
(Nguồn: Bảng cân đối tài khoản chi tiết 2006, 2007, 2008 - Phòng Tin dụng NHN
0
& PTNT huyện Long Hồ, Tỉnh Vĩnh Long)
Triệu đồng 350 300 250 200 150 100 50 0 288 46 3 337 92 112 20 0 140 95 45 0 Trồng trọt Chăn nuôi Máy NN Tổng cộng 2006 2007 2008 Năm
Hình 14: Biểu đồ biến động nợ quá hạn trung hạn qua các năm
Qua bảng trên ta thấy nợ quá hạn trung hạn trong năm 2006, 2007 và cả năm 2008 tương đối ổn định và thấp hơn nhiều so với nợ quá hạn ngắn hạn. Tất yếu là do doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số cho vay. Đến năm 2007 nợ quá hạn trung hạn lại tiếp tục giảm, cụ thể là 112 triệu đồng, giảm 225 triệu đồng, tương ứng tỷ lệ giảm 66,77% so với năm 2006. Nguyên nhân là do nợ quá hạn máy nông nghiệp thấp hơn so với năm trước. Nợ quá hạn cải tạo vườn từ 46 xuống bằng 0 so với năm 2006, sang năm 2008 tăng lên 45 triệu đồng tức tăng 100% so với năm trước là do trong năm này giá của sầu riêng, măng cụt, chôm chôm… khi vào mùa đã bị dội chợ, giá rẽ, trái cây từ các tỉnh lân cận đổ về, từ đó làm giá cả giảm mạnh. Trong năm 2008, diện tích đất nông nghiệp giảm do chính sách phát triển kinh tế trọng điểm của Huyện (đầu t ư phát triển các khu công nghiệp). Bên cạnh, do trong mùa vụ sản xuất lúa có nhiều đợt nắng nóng và mưa kéo dài không phù hợp theo từng thời kỳ tăng trưởng của cây lúa, đây lại là điều kiện để sâu bệnh phát triển, từ đó dẫn đến năng suất giảm gây ảnh hưởng đến năng suất chung của cả năm, chất lượng thu hoạch đạt thấp, thu nhập của nông dân bị giảm.
Đối với cho vay chăn nuôi, trong năm 2006 nợ quá hạn là 3 triệu đồng. Sang năm 2007 nợ quá hạn là 20 triệu đồng. Do năm 2006 nợ quá hạn còn tồn đọng cộng với nợ quá hạn phát sinh trong năm 2007 mà nguyên nhân là do chính sách về nợ quá hạn của Ngân hàng và do tình hình cúm gia cầm đã gây khó khăn nhất định đối với hộ chăn nuôi gia cầm, giá các mặt hàng từ thịt gia cầm không ổn định và giảm ảnh hưởng đến khả năng hoàn nợ của hộ sản xuất.
Nhưng đến năm 2008, nợ quá hạn trung hạn có chiều hướng tăng lên đạt 140 triệu đồng. Nợ quá hạn trồng trọt, máy nông nghiệp tăng còn khoản nợ chăn nuôi giảm trong năm 2008. Biến động nhiều nhất là nợ quá hạn trong cho vay trồng trọt tăng 45 triệu đồng so với năm 2007. Nguyên nhân là do trong năm 2008 giá cả hàng nông sản không ổn định, thị trường tiêu thụ bấp bênh gây khó khăn cho người sản xuất nên đã ảnh hưởng đến nợ quá hạn của Ngân hàng.
Nhìn chung, tình hình nợ quá hạn diễn biến không ổn định, nợ quá hạn năm 2007 dần được cải thiện nên đã giảm hơn năm trước. Điều này cho thấy nền kinh tế Huyện nhà đã dần được thay da đổi thịt, phát triển cũng như tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ngày càng phát triển. Nhưng sang năm 2008 thì nợ quá hạn lại tăng lên.