Thông thường, trong giai đoạn đầu khi qui mô hoạt động của doanh nghiệp còn nhỏ, không nhiều các doanh nghiệp Việt nam ý thức được tầm quan trọng của việc xây dựng một kế hoạch kinh doanh bài bản, do qui mô nhỏ nên mọi hoạt động của doanh nghiệp, công ty điều nằm trong sự kiểm soát của chủ doanh nghiệp. Ng ày nay trước tình hình cạnh tranh gay gắt trên trên thị trường hàng hóa dịch vụ cũng như ngay trong thị trường về nguồn nhân lực. Vì vậy việc lập kế hoạch kinh doanh mà đặc biệt là lập doanh thu dự kiến tr ên thực tế là một công cụ không thể thiếu của nh à quản lí, cũng như để thấy được tình hình thực hiện doanh thu của công ty TNHH MTB Thành Phố Cần thơ chúng ta đi vào phân tích bàng số liệu sau:
Phân tích hiệu quả ho ạ t đ ộng kinh doa n h t ại c ông ty TNHH MTB T h ành P h ố Cần Thơ
Bảng 4: TÌNH HÌNH THỰC HIỆN DOANH THU THEO KỲ KẾ HOẠCH
QUA 3 NĂM 2006-2008 .
ĐVT: Ngàn đồng Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Doanh thu kế hoạch 15.098.861 18.454.163 21.606.055
Doanh thu thực hiện 16.776.513 20.976.752 17.533.378
Chênh lệch TH/KH 1.677.652 2.522.589 (4.072.676)
% Hoàn thành kế hoạch 11,11 13,67 (18,85)
Nguồn: Phòng kế toán công ty MTB Thành Phố Cần Thơ
Hình 3: Biễu đồ biểu diễn tình hình thực hiện doanh thu kế hoạch của công ty.
25000000 20000000 15000000 10000000 16,776,513 15,098,861 20,976,752 18,454,163 21,606,054 17,533,378
Doanh thu kế hoạch Doanh thu thực hiện
5000000 0
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Qua bảng số liệu trên ta thấy, nhìn chung công ty đã hoàn thành kế hoạch doanh thu của mình rất tốt, tuy nhiên năm 2008 công ty không hoàn thành kế hoạch doanh thu như đề ra cụ thể:
Năm 2006 doanh thu thực hiện của công ty là 16.776.513 ngàn đồng vượt mức hoàn thành kế hoạch đề ra là 1.677.652 ngàn đồng tương ứng với 11,11%, nguyên nhân là giá cả các loại thuốc bảo vệ thực vật tương đối ổn định, bên cạnh dịch bệnh trên cây trồng lan rộng nên nhu cầu thuốc bảo vệ thực vật tăng cao, đó do số lượng hàng hàng tiêu thụ nhiều nên doanh thu vượt kế hoạch đề ra.
GVHD: Th.S La Nguyễn Thùy Dung 32 SVTH: Phan Thị Thúy Kiều
S ố
Phân tích hiệu quả ho ạ t đ ộng kinh doa n h t ại c ông ty TNHH MTB T h ành P h ố Cần Thơ
Năm 2007 doanh thu thực hiện của công ty là 20.976.752 ngàn đồng vượt mức kế hoạch đề ra là 2.522.589 ngàn đồng tương ứng với 13,67%, là do sự nỗ lực rất lớn của nhân viên công ty cùng ban lãnh đạo trong việc tìm kiếm nhà cung ứng với giá cả thấp hơn, công ty có nhiều chương trình khuyến mãi kèm theo với những khách hàng mua với số lượng lớn như: nón bảo hiểm, áo mưa, dầu ăn,…
Năm 2008 doanh thu thực hiện của công ty là 17.533.378 ngàn đồng, giảm so với kế hoạch đề ra là 4.072.676 ngàn đồng tương ứng với 18,85%, nguyên nhân do tình hình lạm phát ngày càng gia tăng từ đầu năm 2008, làm cho giá cả nguyên vật liệu không ngừng tăng cao, tuy tổng giá vốn của công ty có giảm nhưng chủ yếu do doanh thu giảm, nhưng giá vốn các mặt hàng thuốc của công ty nhập vào từ nhà cung ứng cũng tăng rất nhanh, thêm vào đó trước sự ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế thới giới, giá cả hàng hóa nhập vào trước đây của công ty cũng vì thế giảm rất nhanh, bên cạnh đó sự cạnh tranh gay gắt giữa các đối thủ, lượng hàng hóa tiêu thụ chậm làm cho doanh thu giảm so với kế hoạch, là điều tất yếu.
Tóm lại, tuy năm 2008 công ty TNHH MTB Thành Phố Cần Thơ không hoàn thành kế hoạch doanh thu đề ra với sự ảnh hưởng khách quan của nền kinh tế thế giới, nhưng công ty đã hoàn thành rất tốt kế hoạch doanh thu đề năm 2006 và 2007, chứng tỏ công ty đã nỗ lực rất lớn trong việc tăng doanh thu của mình.