(Nguồn: Tài liệu đào tạo quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng điện tử của Nomura Research Institute, Ltd, năm 2010)
Những tổ chức tài chính đã hồn thiện hệ thống quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường bắt đầu tiến vào giai đoạn xây dựng cơ chế quản trị RRTN một cách có hệ thống, đồng thời cũng đã có những thay đổi cơ bản q trình quản trị tác nghiệp [17]:
+ Áp dụng những cơng cụ định tính: các NH đưa vào áp dụng cơng cụ quản trị rủi ro có tính thực tiễn cao, tránh tạo gánh nặng cho nơi thực hiện trực tiếp nghiệp vụ; áp dụng CSA (Control Self Assessment) như là cơ sở của quản trị rủi ro toàn NH hay tăng cường chức năng KRI (Key Risk Indicator).
+ Hoàn thiện cơ sở dữ liệu: Ngoài cơ sở dữ liệu về tổn thất, hoàn thiện thêm cơ sở dữ liệu về các thơng tin định tính như CSA hay KRI; hồn thiện cơ sở dữ liệu chung.
+ Bố trí nhân sự chịu trách nhiệm quản trị RRTN: Lập bộ phận chuyên quản trị RRTN; bố trí người chuyên phụ trách QTRR tại các bộ phận tiếp xúc với khách hàng .
Nhiều ngân hàng ở Mỹ, Châu Âu, Nhật Bản, Australia đã áp dụng cách tiếp cận đo lường hiện đại AMA khi Basel II có hiệu lực. Kết quả nghiên cứu do Ủy ban Basel thực hiện đối với 121 ngân hàng tại 17 quốc gia cho đến hết năm 2008 đã kết luận rằng vốn rủi ro tác nghiệp của các ngân hàng sử dụng AMA thấp hơn các ngân hàng không sử dụng AMA (10,8% so với 12-18%). Hầu hết các nhà quản lý ở Châu Á đều ủng hộ các mục tiêu chung của Basel II và tin tưởng rằng khn khổ này sẽ đưa ra những khích lệ hơn nữa để cải thiện hoạt động quản lý rủi ro, cũng như các thay đổi khác nhằm bổ sung cho các mục tiêu giám sát của họ. Việc thực thi Basel II ở một số nước Châu Á như sau [30]:
Quốc gia Các cách tiếp cận rủi ro tác nghiệp
BIA TSA AMA
Trung Quốc Không áp dụng Dự kiến 2010 Không áp dụng
Hồng Kong 1/1/2007 Không áp dụng Ấn Độ 01/4/2007 Không áp dụng Nhật Bản 1/4/2007 1/4/2008 Hàn Quốc 1/1/2008 Philipin 1/1/2007 Dự kiến 2010 Singapore 1/1/2008 Đài Loan 1/1/2007 1/1/2008 Thái Lan 31/12/2008 31/12/2009
(Nguồn:Hiệp ước vốn Basel (Basel I và Basel II)-Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam)
Khung QTRRTN cũng được vận dụng một cách linh hoạt cho phù hợp với điều kiện của từng quốc gia, từng ngân hàng. Ngân hàng Development Bank of Singapore (DBS) đã cụ thể hóa khung quản trị trên như sau: Các RRTN được phân tích trên hai giác độ là tần suất xuất hiện và mức độ tác động. Từ đó, DBS xác định cách thức tổ chức và xây dựng các chương trình giảm thiểu các mức RRTN như: kiểm soát nội bộ, bảo hiểm quốc tế. Tại DBS, các công cụ và kĩ thuật quản trị RRTN được sử dụng như kiểm soát tự đánh giá, quản lý sự kiện, phân tích rủi ro và báo cáo.
Một số ngân hàng sử dụng tối đa nguồn lực từ bên ngoài để quản trị rủi ro hoạt động, như ING Group thuê IBM để quản trị rủi ro hoạt động, Citibank sử dụng phần mềm CLS (continuous linked settlement). Citibank thực hiện quản trị RRHĐ theo các tiêu chuẩn, chính sách rủi ro và kiểm soát trên cơ sở tự đánh giá rủi ro; hoạt động của các phòng ban, đơn vị kinh doanh được xác định, đánh giá thường xuyên; từ đó các quyết định điều chỉnh và sửa đổi hoạt động để giảm thiểu RRHĐ được đưa ra. Các hoạt động này được tài liệu hóa và cơng bố trong ngân hàng. Các chỉ số đo lường rủi ro chính được xác định kỹ lưỡng và cụ thể, đấy là điều kiện để Citibank thực hiện quản trị RRHĐ.
1.4.2 Bài học kinh nghiệp trong hoạt động QTRRTN cho các NHTM Việt Nam
Thông qua các nguyên tắc của Ủy ban Basel II, và thực tiễn thành công cũng như thất bại của nhiều ngân hàng trên thế giới về quản trị RRTN, các bài học kinh nghiệm
Thứ nhất, áp dụng triệt để 4 vấn đề chính với 10 nguyên tắc vàng về QTRRTN theo Ủy ban Basel (như đã đề cập). Để thực hiện 10 nguyên tắc này, cả NHTM và NHNN
đều phải vào cuộc. NHNN cần đảm bảo nguyên tắc 8-9 và giám sát nguyên tắc 10.
Đối với NHTM, HĐQT nên thuê tư vấn xây dựng khung quản lý RRTN phù hợp cho NH mình và mơi trường kinh doanh. Trong đó chú trọng hai vấn đề: Xây dựng và hoàn thiện chiến lược cho quản trị RRTN và hoàn thiện cấu trúc quản trị RRTN đặc biệt là cấu trúc tổ chức. Chiến lược QTRRTN thường bao gồm các vấn đề sau đây: (i) xác định RRTN và nhận biết các nguyên nhân gây RRTN, (ii) mơ tả hồ sơ rủi ro (ví dụ: các rủi ro chính của các quy trình quản lý phụ thuộc vào quy mơ, sự phức tạp của hoạt động kinh doanh); (iii) mô tả về các trách nhiệm quản lý rủi ro tác nghiệp vào tổng thể quản lý rủi ro nói chung của NH. Về vấn đề cấu trúc quản trị RRTN, NHTM cần thành lập hoàn thiện ủy ban quản lý rủi ro riêng biệt, trong đó RRTN là một bộ phận. Bộ máy giám sát rủi ro của ngân hàng cần hoạt động độc lập, khơng tham gia vào q trình tạo rủi ro, có chức năng quản lý, giám sát rủi ro.
Thứ hai, xây dựng ý thức về quản trị RRTN trong toàn hệ thống, lựa chọn các lĩnh vực ưu tiên để thiết lập các chốt kiểm soát về RRTN. Tất cả các nhân viên trong NH
cần được đào tạo để hiểu biết và tham gia tự xác định RRTN, xác định nguyên nhân, đánh giá trong tất cả các rủi ro hiện có trong tất cả sản phẩm, hoạt động, quy trình và hệ thống của Ngân hàng. Các chốt kiểm soát RRTN được lựa chọn dựa trên các tiêu chí: lĩnh vực có lợi nhuận cao, là nghiệp vụ cơ bản của NHTM, có thể gây tổn thất nặng nề nếu xảy ra rủi ro.
Thứ ba, xây dựng hệ thống các chỉ tiêu đo lường rủi ro chính KRIs, định lượng hóa RRTN theo cách tiếp cận AMA. Kết hợp các chỉ tiêu định tính (tự đánh giá, kiểm tra)
và các chỉ tiêu định lượng và tính tốn khả năng xảy ra rủi ro. Đối với mỗi quá trình hoạt động, phân tích độ lớn tác động của rủi ro (xét về mặt số tiền bị mất, tổn thất khác gây ra cho ngân hàng…) và khả năng (xét về mặt số lượng sự cố) cho mỗi lần trong 4 nguyên nhân xảy ra rủi ro hoạt động, từ đó thu thập cơ sở dữ liệu tổn thất. Các mức độ ảnh hưởng và khả năng xảy ra mỗi loại rủi ro được phân công theo tầm ảnh hưởng là cao hay thấp.
Thứ tư, xây dựng ngân hàng dữ liệu về RRTN và sử dụng công nghệ hiện đại trong phân tích, xử lý RRTN. Hồn thiện hệ thống cơng nghệ phục vụ quản trị RRTN đảm bảo
hệ thống cơ sở dữ liệu đầy đủ, duy trì việc thu thập và thống kê dữ liệu RRTN qua các năm để đầy đủ cơ sở để thực hiện đánh giá. Các NHTM nên tham gia các tổ chức bên
ngoài, tăng cường đối thoại với ngân hàng bạn, Ngân hàng Nhà nước để chia sẻ thông tin tổn thất. Những thông tin cốt lõi cung cấp ngân hàng dữ liệu tổn thất bao gồm: (i) Tổng số tiền thiệt hại (trước khi được khôi phục), (ii) Trợ cấp bảo hiểm và những khôi phục khác, (iii) Loại rủi ro tương ứng, (iv) Lĩnh vực kinh doanh, nơi xảy ra tổn thất, (v) Ngày, tháng xuất hiện biến cố và khám phá sự kiện, (vi) Nguyên nhân của sự kiện.
Thứ năm, hạn chế tối đa nguyên nhân gây ra RRTN từ các yếu tố bên trong NHTM như con người, quy trình, hệ thống. Các chính sách quản trị nhân lực cần hướng tới mục
tiêu xây dựng nguồn nhân lực có chất lượng cao, đạo đức nghề nghiệp tốt; các quy trình nghiệp vụ cần được rà sốt thường xun, hồn thiện hóa, tránh quá cứng nhắc và có lỗ hổng. Hệ thống công nghệ thông tin và vận hành cần được bảo dưỡng và cập nhật thường xuyên.
Cuối cùng là hạn chế tối đa các nguyên nhân RRTN bên ngoài, xây dựng các
phương án, đưa ra tình huống để sẵn sàng đối phó cũng như khắc phục kịp thời hậu quả do các lỗi truyền thông, thiên tai, hoả hoạn gây ra RRTN. Giải pháp cơ bản cho việc đưa ra quyết định lựa chọn thay thế là: công nhận rủi ro hiện hữu, chuyển đổi rủi ro cho bên thứ ba (ví dụ thơng qua bảo hiểm); tránh rủi ro bằng cách ngừng các hoạt động kinh doanh; giảm thiểu RRTN bằng đo lường các rủi ro khác (chẳng hạn như mở rộng của hệ thống kiểm sốt, giới thiệu về cơng nghệ thơng tin cho hệ thống tự động nhận dạng sai sót). Những biện pháp này được bổ sung liên tục nhằm hạn chế tổn thất và tạo điều kiện thuận lợi cho sự tiếp tục kinh doanh trong trường hợp không ngăn chặn được rủi ro.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Tuy vấn đề QTRRTN ở các ngân hàng trên thế giới là một bề dày kinh nghiệm nhưng đối với các NHTM Việt Nam quản trị rủi ro tác nghiệp như một khái niệm mới biết đến trong những năm gần đây và đang ngày càng được các NHTM chú trọng vì tính đặc trưng khó quản trị của nó. Trong chương 1 tác giả đã trình bày cơ sở lý luận về rủi ro tác nghiệp và quản trị rủi ro tác nghiệp trong họat động NHBL cũng như nghiên cứu kinh nghiệm quản trị rủi ro tác nghiệp của một số NHTM trên thế giới và tại Việt Nam, từ đó rút ra bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam. Những nội dung đã được nghiên cứu ở chương 1 sẽ là cơ sở cho việc nghiên cứu thực tiễn hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tác nghiệp tại BIDV ở chương 2.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP
TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
2.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, tiền thân là Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam, được thành lập theo Quyết định 177/TTg ngày 26/04/1957 của Thủ tướng Chính phủ, với chức năng ban đầu là cấp phát và quản lý vốn kiến thiết cơ bản từ nguồn vốn ngân sách phục vụ tất cả các lĩnh vực kinh tế - xã hội.
Căn cứ Quyết định 293/QĐ-NH9 ngày 18/11/1994 của Thống đốc NHNN Việt Nam cho phép BIDV được kinh doanh đa năng như một NHTM, BIDV đã thực hiện những bước chuyển đổi cấu trúc cơ bản, định hướng kinh doanh mạnh mẽ theo hướng một NHTM đa năng, hoạt động đa ngành, kinh doanh đa lĩnh vực vì mục tiêu lợi nhuận. BIDV đã thực hiện IPO từ tháng 12/2011 và tháng 01/2014 đã niêm yết cổ phiếu trên sàn HOSE, chính thức trở thành công ty đại chúng niêm yết. Hiện BIDV đang thực hiện tái cơ cấu giai đoạn 2013-2015.
Năm 2013, BIDV duy trì định hạng tín nhiệm của Moody’s và S&P: (i) Định hạng Moody’s: năng lực độc lập mức E, tương đương các NH khác (ACB, MB, SHB, Sacombank, Techcombank, VIB, VP bank), thấp hơn Vietinbank (E+); trong khi đó, định hạng tiền gửi/nhà phát hành của BIDV bằng Vietinbank và cao hơn các ngân hàng khác; (ii) Định hạng S&P: Định hạng độc lập ở mức b+ và định hạng nhà phát hành ở mức B+. BIDV đạt các giải thưởng: “Top 10 nhãn hiệu nổi tiếng 2012 - 2013”, “Top 10 DN hội nhập và phát triển”; “Top 500 Doanh nghiệp hàng đầu Việt Nam”; Top 10 Thương hiệu mạnh Việt Nam 2013; Giải thưởng DN văn hóa UNESCO; Giải thưởng Thẻ đồng thương hiệu BIDV-MU được bình chọn Tin&Dùng 2013. Đối với quốc tế, BIDV đã nhận được 13 giải thưởng uy tín do tạp chí Asiarisk, Asiamoney bình chọn liên quan đến hoạt động KDV&TT; Danh hiệu “Top 1000 Worldbanks” của Tạp chí The Banker; Danh hiệu “Top 10 Thương hiệu nổi tiếng Asean”.
2.1.3 Đánh giá một số hoạt động chính
Tổng tài sản
Tổng tài sản BIDV đến 31/12/2013 đạt 548.386 tỷ đồng, tăng 13,1% tương
Ủy ban CL & tổ chức
Ban Thư ký HĐQT Ủy ban QLRR
Đại hội đồng cổ đông
B. QLTSNN B. QLDA P.Bắc B. QLDA P.Nam B. Cơng nghệ VP.CĐồn VP. Đảng ủy K.Hỗ trợ Văn phòng B. TCCB B. Pháp chế B.TH&QHCC C B. KHCL K.Tác nghiệp K.TC-KT TTTT TTDVKH TTTNTTTM B. Kế tốn B. Tài chính B. MIS& ALCO Hội đồng tín dụng Hội đồng ALCO Các Ủy ban/HĐ khác K.NHBB K.NHBL K.KDV&TT K.QLRR B. KHDN B.ĐCTC B.PTSPBB B. PTNHBL TT Thẻ B. KDV&TT B. QLRRTD B.QLRRTT&TN B.QLTD Ủy ban CNTT Ban Kiểm tra và giám sát
Ban Kiểm soát
Ủy ban nhân sự khác Hội đồng quản trị Ban Tổng giám đốc và Kế toán trưởng K. Đầu tư B. QL Đầu tư
Trung tâm nghiên cứu
TTQL&DVKQ TT CSKH