(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động bán lẻ của BIDV năm 2009-2013)
2.2.1.2 Đánh giá hoạt động NHBL của BIDV so với các hệ thống NH khác
Các Ngân hàng như ACB, Techcombank, Sacombank đã có định hướng hoạt động bán lẻ ngay từ khi thành lập vì vậy đã chiếm thị phần đáng kể và đang tiếp tục lớn mạnh; các Chi nhánh NHNNg như HSBC, ANZ, Citibank…là các tổ chức chuyên nghiệp có bề dày kinh nghiệm, có cơng nghệ hiện đại để phát triển mạnh hoạt động NHBL, trong khi đó các NH như BIDV, VCB, AGB, Vietinbank là những ngân hàng có nguồn lực lớn, đã nhận thức và chỉ mới bắt đầu tập trung vào hoạt động NHBL.
Hiện BIDV là một trong 3 ngân hàng có quy mơ huy động vốn dân cư và tín dụng bán lẻ lớn nhất trên thị trường. Theo số liệu đánh giá năm 2011 BIDV xếp thứ 5 về doanh số kiều hối trên thị trường sau NH Đông Á, Vietcombank, Vietinbank và Cơng ty kiều hối Sacomrex; và vẫn duy trì vị trí này từ năm 2009. Thị phần thẻ tín dụng BIDVcịn rất khiêm tốn so với các đối thủ lớn như Vietcombank và Vietinbank (khoảng 1/10), và chưa được cải thiện nhiều (năm 2010 thị phần là 2,8%, năm 2012 thị phần là 3,1%).Tính đến 2013 số lượng mạng lưới BIDV hiện đứng thứ 3 trên thị
Mạng lưới 2009 2010 2011 2012 2013
Chi nhánh 108 113 118 117 127
Phòng giao dịch 312 349 376 437 503
Quỹ tiết kiệm 110 135 150 100 95
trường (sau Agribank và Vietinbank), đứng thứ 4 hệ thống NHTM về số lượng ATM. BIDV được đánh giá vị trí số 1 về mức độ sẵn sàng cho ứng dụng công nghê thông tin trong khối các NHTM do Hội tin học Việt Nam đánh giá từ năm 2007 đến nay.
2.2.2 Một số trường hợp điển hình về RRTN trong hoạt động NHBL
Những năm vừa qua, cùng với những thành tựu được các NHTM Việt Nam nói chung và BIDV nói riêng cũng đã gặp khơng ít RRTN trong hoạt động NHBL, đặc biệt có lĩnh vực có chiều hướng gia tăng như tiền gởi, thanh toán, thẻ, ATM, ngân hàng điện tử, tín dụng…Tại BIDV đã phát sinh một số trường hợp điển hình sau:
2.2.2.1 Rủi ro phát sinh từ nội bộ BIDV
RRTN xảy ra do khơng tn thủ quy trình, do hành vi gian lận, vi phạm đạo đức của nhân viên ngân hàng, cố ý làm sai, cấu kết với bên ngoài để thực hiện hành vi gian lận, gây mất uy tín và tài sản ngân hàng. Một số rủi ro xảy ra trong thực tiễn như:
Trường hợp 1:
Nhân viên Th. nguyên thủ quỹ của Quỹ Tiết kiệm số 1 thuộc BIDV Thái Bình, đã cấu kết với một số cán bộ ngân hàng khác và người ngoài xã hội, để làm giả sổ tiết kiệm đem thế chấp vay, sau đó chiếm đoạt tiền của BIDV Thái Bình, BIDV Đơng Đô với số lượng lớn.
Từ năm 2003 đến tháng 7/2004 khi còn làm ở QTK số 1 BIDV Thái Bình, nhân viên này bàn với người thân làm thủ tục gửi tiền ở VCB Thái Bình. Sau đó, họ dùng tiền USD gửi tiết kiệm, mỗi lần gửi làm hai giao dịch khác nhau. Một sổ có giá trị vài chục nghìn USD, sổ kia có seri liền kề nhưng số dư chỉ có giá trị thấp. Họ mang giấy chứng nhận tiền gửi với số tiền lớn đem thế chấp tại BIDV Thái Bình. Sổ này sau đó được giao cho Th. cất giữ. Cịn lại sổ tiết kiệm với số dư thấp thì sửa chữa, làm giả số tiền trùng với số dư của sổ có giá trị lớn đang thế chấp. Chứng nhận tiết kiệm giả này sau đó được Th. tráo với sổ thật. Phi vụ hồn tất, Th. lập thơng báo về việc trả lại giấy tờ có giá cầm cố vay vốn ngân hàng đưa cho người thân đem đến VCB Thái Bình để rút tiền. Với thủ đoạn trên, từ năm 2003 đến tháng 4/2008, Th. và H., D. đã thực hiện sửa chữa, làm giả, tráo đổi nhiều giấy chứng nhận tiền gửi có kỳ hạn, chiếm đoạt của BIDV Thái Bình hơn 29 tỷ đồng.
Từ tháng 8/2004 đến 4/2008, Th. chuyển sang cơng tác tại Phịng Dịch vụ ngân hàng BIDV Đông Đô. Th. tiếp tục dùng thủ đoạn, lợi dụng chức vụ của mình cùng với
sự giúp sức đắc lực của 1 số cán bộ VCB Thành Công, BIDV Đông Đô... đã chiếm đoạt hơn 174 tỷ đồng .
Từ năm 2003-2008, các đối tượng đã chiếm đoạt hơn 200 tỷ đồng của nhà nước. Sau khi chiếm đoạt số tiền lớn, các cá nhân trên đã đầu tư kinh doanh bất động sản, chứng khoán, vàng và tiêu xài cá nhân, và mới khắc phục được một phần hậu quả. Ngày 21-7-2011, HĐXX sơ thẩm TAND TP Hà Nội đã tuyên án đối với các bị cáo trong vụ án đặc biệt nghiêm trọng này, 2 bị cáo đầu vụ phạm tội "Lừa đảo chiếm đoạt tài sản" nhận mức án tù chung thân.
Có thể nói đây là vụ việc điển hình về vi phạm quy trình quy định trong tác nghiệp và bài học lớn trong quản trị RRTN của BIDV, sau đó BIDV đã rút ra nhiều bài học từ vụ việc này và tiến hành rà sốt tồn bộ các quy trình quy định tác nghiệp, tăng cường hoạt động kiểm tra giám sát trong toàn hệ thống.
Trường hợp 2:
Hồ Thị Thu H. - nhân viên thủ kho tiền BIDV Phú Tài (Bình Định) lợi dụng chức trách, nhiệm vụ được giao và sự buông lỏng quản lý, thiếu trách nhiệm của một số cán bộ ngân hàng để lập khống chứng từ, trực tiếp lấy tiền mặt trong kho với tổng số tiền hơn 31,3 tỉ đồng sử dụng cá nhân.
Trong khoảng thời gian từ ngày 4-1-2010 đến 2-1-2013, Hồ Thị Thu H. đã lập khống 41 chứng từ chuyển tiền vào các tài khoản của người thân, trực tiếp lấy tiền mặt trong kho với tổng số tiền hơn 31,3 tỉ đồng sử dụng cá nhân. Trong đó, lợi dụng việc Ban quản lý kho tiền mở cửa kho tiền giao cho H. tự quản lý suốt buổi làm việc, H. đã trực tiếp vào kho lấy tiền nhiều lần với số tiền hơn 22 tỉ đồng. Một trong những thủ đoạn của H. là bỏ tiền loại mệnh giá 500.000 đồng vào sọt rác trong kho, đợi đến hết giờ mang ra ngoài, mỗi lần lấy hàng trăm triệu đồng. Số tiền hơn 9 tỉ đồng còn lại, H. chuyển khoản cho bốn cá nhân.
Ngày 25-4-2014, TAND tỉnh Bình Định đã xét xử sơ thẩm tuyên phạt Hồ Thị Thu H. tù chung thân, đồng phạm Võ Hồng S. 15 năm tù về tội “tham ô tài sản” và tuyên buộc bồi thường các khoản tiền đã chiếm đoạt.
Trường hợp 3:
Nguyễn Thị Lệ Đ. nguyên Trưởng phòng quản lý và dịch vụ kho quỹ BIDV Phú Yên đã không tuân thủ các nguyên tắc về quản lý tài chính và an tồn kho quỹ, lợi
dụng nhiệm vụ được giao, sự buông lỏng của Ban quản lý kho quỹ đã chiếm đoạt tiền của BIDV Phú Yên để sử dụng cá nhân.
Từ tháng 1/2009 – 7/2012 Nguyễn Thị Lệ Đ. đã chiếm đoạt 6,7 tỉ đồng. Qua kiểm tra, lãnh đạo BIDV Phú Yên phát hiện kho quỹ bị “thụt két” và báo cáo cơ quan chức năng, sau đó bị cáo đã nộp lại tiền khắc phục hậu quả. Ngày 9.9.2013, TAND tỉnh Phú Yên đã xét xử tuyên phạt Nguyễn Thị Lệ Đ. 15 năm tù về tội tham ô tài sản.
2.2.2.2 Rủi ro phát sinh do các tác động bên ngoài
Trộm, cướp
Trường hợp 1: Tháng 1/2011, máy ATM của BIDV Sóc Sơn đã bị kẻ gian phá
cửa, dùng đèn khò phá hỏng máy ATM, lấy đi 567.570.000 đồng.
Trường hợp 2: Ngày 23/12/2011, máy ATM của BIDV Bình Dương bị kẻ trộm
tấn công nhưng chưa xảy ra tổn thất do kẻ trộm nghe tiếng chuông báo động đã bỏ chạy. Nếu vụ tấn công này thành công, tổn thất cho ngân hàng ước tính trên 800 triệu đồng tiền mặt tại ATM và chi phí cần thiết để sửa chữa máy.
Khách hàng dùng giấy tờ giả để mở tài khoản và thực hiện giao dịch
Trường hợp 1: Ngày 31/08/2012, một nam thanh niên mang 01 sổ tiết kiệm đến
Phòng giao dịch khách hàng 2 - BIDV Nam Định với nhu cầu rút tiền gửi tiết kiệm. Qua xem xét và đánh giá của BIDV Nam Định, quyển sổ tiết kiệm trên không phải do Chi nhánh phát hành, chữ ký lãnh đạo chi nhánh là chữ ký giả. Ngân hàng đã báo cáo cho công an phường Vị Xuyên, TP Nam Định vụ việc trên và bàn giao nam thanh niên này cho Công an phường Vị Xuyên giải quyết.
Trường hợp 2: Năm 2012 tại PGD Bắc Quang,BIDV Hà Giang, kẻ gian nhặt
được giấy tờ của khách hàng và lợi dụng giả mạo chữ ký để rút tiền gửi của khách hàng tại BIDV, do ký không đúng chữ ký mẫu nên đã gây áp lực với GDV. Vì là cán bộ mới, chưa có nhiều kinh nghiệm nên GDV đã cho đối tượng rút gần 20 triệu đồng và đã không phát hiện việc giả mạo cho đến khi khách hàng đến khiếu nại.
3.1 Mơ hình và cơ sở pháp lý về quản trị RRTN trong hoạt động NHBL tại BIDV 2.3.1.1 Mơ hình quản trị RRTN trong hoạt động NHBL tại BIDV
Hình 2.2: Cơ cấu tổ chức QLRR tại BIDV
(Nguồn: Tài liệu tập huấn quản trị rủi ro tác nghiệp cơ bản năm 2014)
- Hội đồng quản trị: Xác định mơ hình tổ chức, ban hành chính sách
QLRRTN, phê duyệt chiến lược quản lý rủi ro.
- Ủy ban quản lý rủi ro: Trực thuộc Hội đồng quản trị, tham mưu cho Hội
đồng quản trị trong việc xác định mơ hình tổ chức, chức năng, chính sách QLRR và chiến lược QLRRTN hệ thống, giám sát hoạt động quản lý RRTN toàn hệ thống.
- Ban điều hành: Ban hành các văn bản triển khai thực hiện Chính sách quản
lý RRTN, chỉ đạo xử lý các vấn đề RRTN theo phân cấp của Hội đồng quản trị, thực hiện việc báo cáo Hội đồng quản trị theo quy định.
- Ban QLRR thị trường và tác nghiệp tại trụ sở chính là đầu mối thực hiện
hoạt động quản lý RRTN toàn hệ thống: Xây dựng hệ thống chỉ tiêu đánh giá rủi ro, tổng hợp số liệu các báo cáo,tham mưu cho Ban Lãnh đạo về hoạt động quản lý RRTN. Ban Kiểm soát HĐQT thực hiện kiểm tra tồn bộ hoạt động cơng tác QLRRTN của toàn ngân hàng.
- Các Ban/Trung tâm tại Hội sở chính; các đơn vị thành viên: Quán triệt,
thực hiện nghiêm túc và có hiệu quả các quy định, quy trình nghiệp vụ, chỉ đạo nội bộ của BIDV, đảm bảo 100% cán bộ được nghiên cứu, đào tạo, nắm vững các quy trình nghiệp vụ và thực hiện đúng những công việc được làm và phải làm. Rà soát, nhận
diện, đánh những rủi ro trong hoạt động của đơn vị, đề xuất và thực hiện các biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu RRTN. Phòng quản lý rủi ro tại Chi nhánh, Sở giao dịch là đơn vị đầu mối thực hiện công tác QLRRTN tại Chi nhánh, Sở giao dịch.
- Cán bộ công nhân viên: Chủ động nghiên cứu, học tập và nắm vững các quy
định, hướng dẫn nghiệp vụ, chỉ đạo nội bộ của BIDV. Thực hiện nghiêm túc, đúng đắn chức trách nhiệm vụ được giao, các cơng việc, trình tự trong dây chuyền tác nghiệp được phân cơng thực hiện. Có biện pháp ngăn chặn kịp thời và/hoặc báo cáo ngay cấp có thẩm quyền khi phát hiện những hành vi, nguy cơ có thể làm ảnh hưởng tiêu cực đến lợi ích của BIDV hoặc khi được cấp có thẩm quyền yêu cầu nghiên cứu, học tập và nắm vững các quy định, quy trình nghiệp vụ, chỉ đạo của BIDV.
2.3.1.2 Cơ sở pháp lý về quản trị RRTN trong hoạt động NHBL tại BIDV
Dự thảo Thông tư Quy định về hệ thống quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng. Một số nội dung chính trong Dự thảo [3]:
- Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi tối thiểu phải có hệ thống quản lý rủi ro đối với rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động theo quy định tại Thông tư này.
- TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải thiết lập và vận hành hệ thống quản lý rủi ro bao gồm 4 cấu phần: (i) Sự giám sát của HĐQT, Hội đồng thành viên, NH m , Ban điều hành; (ii) các văn bản về chiến lược, chính sách, quy trình quản lý rủi ro; (iii) Hệ thống thơng tin quản lý (MIS) và (iv) Kiểm tốn nội bộ.
Cơ cấu, tổ chức quản lý rủi ro theo mơ hình ở 3 cấp: (i) HĐQT, HĐTV (Ủy ban quản lý rủi ro), NH m ; (ii) Ban Điều hành (Giám đốc rủi ro, Ủy ban ALCO) và (iii) Khối quản lý rủi ro theo nguyên tắc độc lập 03 chức năng: (i) Chức năng kinh doanh (ii) Chức năng quản lý rủi ro và (iii) Chức năng đánh giá độc lập.
-Hệ thống quản lý rủi ro của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải đảm bảo các yêu cầu sau:
+Phù hợp với quy mô, cơ cấu và mức độ phức tạp của hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Quản lý các loại rủi ro trọng yếu trong hoạt động kinh doanh của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;
+ Phải đủ khả năng nhận dạng, đo lường, đánh giá, theo dõi, báo cáo và kiểm soát rủi ro trong tất cả các hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;
đảm bảo năng lực tài chính để bù đắp khi xảy ra rủi ro; các rủi ro có thể xảy ra nằm trong các hạn mức rủi ro; thu nhập dự kiến tương ứng với rủi ro;
+ Các quyết định có rủi ro phải minh bạch, rõ ràng và phù hợp với chiến lược quản lý rủi ro; Tất cả các cá nhân liên quan đến rủi ro và quản lý rủi ro phải hiểu thống nhất, đầy đủ các rủi ro liên quan và trách nhiệm của mình trong hệ thống quản lý rủi ro;
+ Phải được định kỳ rà soát, đánh giá lại và thay đổi, điều chỉnh (nếu cần thiết) để quản lý hiệu quả các rủi ro trong hoạt động của TCTD, chi nhánh NHNN.
Dự thảo Thông tư cũng quy định rõ về trách nhiệm của HĐQT, HĐTV, ngân hàng m , Tổng giám đốc (Giám đốc), Giám đốc rủi ro, Khối Quản lý rủi ro, Ban Kiểm soát, Kiểm toán nội bộ; quy định rõ về quản trị rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động...
Dự thảo Thơng tư dự kiến có hiệu lực từ ngày 01/06/2014.
Một số văn bản pháp lý hiện hành trong quản trị RRTN của BIDV
Bên cạnh việc tuân thủ và quán triệt các quy định của Ngân hàng nhà nước Việt Nam về quản lý rủi ro và đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, BIDV chú trọng công tác ban hành và thường xuyên rà soát, chỉnh sửa bổ sung văn bản quy định hoạt động QLRR, tạo ra hành lang pháp lý thống nhất cho hoạt động QLRR toàn hệ thống. Một số văn bản về công tác QLRR đang áp dụng:
Ngày Số Nội dung
01/08/2013 4555/QĐ-QLRRTT Quy định Quản lý RRTN
31/07/2013 1234/QĐ-HĐQT Chính sách Quản lý RRTN
04/06/2013 2918/QĐ-QLRRTT Quy định về hoạt động bảo vệ
07/05/2013 2220/QĐ-
QLRRTT2
Quy định về kế hoạch bảo đảm kinh doanh liên tục
20/12/2012 2060/QĐ-HĐQT Quy chế xử lý trách nhiệm đối với cá nhân, tập
thể trong hoạt động tác nghiệp tại BIDV
04/05/2012 651/QĐ-QLRRTT2 Quy định QLRR trong hoạt động Ngân hàng điện
tử
24/08/2011 4054/CV-QLRRTT2 Hướng dẫn thực hiện và sử dụng chương trình
07/12/2010 6372/CV-QLRRTT2 Hướng dẫn triển khai Quy định QLRRTN & chương trình báo cáo GDNNBT
2.3.1.3 Quy trình quản trị RRTN của BIDV
Quá trình quản trị RRTN của BIDV: được thực hiện theo 4 nội dung Nhận diện RRTN: gồm các công việc
- Xác định điểm rủi ro nội tại: được xác định dựa trên 03 tiêu chí cho từng
nhóm nghiệp vụ đó là Tầm quan trọng chiến lược của nghiệp vụ với BIDV, mức độ phức tạp của nghiệp vụ và lịch sử RRTN của nghiệp vụ.
- Nhận diện rủi ro: gồm các nội dung: nguy cơ rủi ro, nguyên nhân có thể gây
ra rủi ro, mức độ rủi ro. RRTN được nhận diện bao gồm dấu hiệu rủi ro và sai/lỗi.