Chương này sẽ tập trung làm rõ những vấn đề sau: - Đối tượng nghiên cứu
- Phương pháp nghiên cứu
- Các nhân tố liên quan đến vấn đề nghiên cứu - Phương pháp chọn mẫu và thu thập dữ liệu - Tổng hợp kết quả nghiên cứu
3.1 Đối tƣợng nghiên cứu
Hệ thống Ngân hàng luôn là mục tiêu nhắm đến của tội phạm rửa tiền vì một khi được giao dịch qua hệ thống ngân hàng thành cơng thì đồng tiền phạm pháp hầu như không để lại dấu vết. Việc chọn đối tượng nghiên cứu là cơng tác phịng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng luôn là một yêu cầu cấp thiết.
3.2 Phƣơng pháp nghiên cứu
Luận văn sử dụng nhiều phương pháp nghiên cứu kết hợp:
Phương pháp thống kê: tác giả sử dụng các số liệu của Ngân hàng Kiên Long
và của Cục phòng chống rửa tiền – NHNN để phản ánh mức độ tuân thủ của Kienlongbank về cơng tác báo cáo, quy trình quy chế đã được quy định trong các văn bản của Kienlongbank và của NHNN.
Phương pháp định tính: tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu tình huống
(case study) để điều tra phỏng vấn những người đang trực tiếp làm công tác PCRT tại Kienlongbank cũng như những nhận định, đánh giá cơng tác này trên góc độ của cơ quan quản lý Nhà nước (đại diện là thanh tra NHNN tỉnh Kiên Giang). Với phương pháp này nguồn dữ liệu thu thập được kỳ vọng là sẽ phản ánh đúng thực trạng công tác PCRT tại Kienlongbank.
3.3 Thu thập dữ liệu và phân tích dữ liệu
Thu thập dữ liệu: Luận văn sử dụng nhiều phương pháp thu thập khác
nhau“triangulation” để thực hiện như: phương pháp thảo luận nhóm (focus group), phỏng vấn sâu (sử dụng bản câu hỏi mở bán cấu trúc – Semi-structured interviews), phương pháp tài liệu (Documentation).
Về thảo luận nhóm: tác giả đã tiến hành phỏng vấn, khảo sát lấy ý kiến của 52 giao dịch viên, kiểm sốt viên, Phó giám đốc (phụ trách kế toán) - những người trực
tiếp tiếp xúc khách hàng, bằng việc tham gia trả lời 39 câu hỏi về kiến thức, nghiệp vụ cơng tác PCRT. Mục đích là để tìm hiểu xem đội ngũ này có thật sự đã nắm được các quy định và có nắm thì ở mức độ nào của cơng tác PCRT.
Ví dụ: để biết được liệu các nhân viên ngân hàng (giao dịch viên) có nắm được những quy định về PCRT hay không, tác giả sử dụng câu hỏi mở: “ Thế nào là hành vi rửa tiền?” hoặc “ Giao dịch đáng ngờ là gì?”
Phỏng vấn sâu: tập trung phỏng vấn sâu hai đối tượng đó là Chánh Thanh tra Ngân hàng nhà nước tỉnh Kiên Giang (Kienlongbank hiện tại vẫn đặt Hội sở chính tại Thành phố Rạch giá, tỉnh Kiên Giang) và cán bộ làm công tác PCRT tại Hội sở ngân hàng.
Bằng việc sử dụng câu hỏi mở, bảng câu hỏi được thiết kế theo bán cấu trúc (Semi-structured interviews), tác giả có thể hiểu rõ hơn về thực trạng, cách nhìn nhận đánh giá một cách khái quát nhất tình trạng PCRT của Kienlongbank.
Trong quá trình thu thập số liệu, tác giả có sử dụng máy ghi âm và ghi chú những điểm quan trọng. Tập trung quan sát ngôn ngữ cơ thể, đặc biệt là đối với các câu hỏi khó, nhạy cảm.
Phân tích dữ liệu: q trình này được thực hiện qua 4 bước:
Bước 1: Đánh máy ra toàn bộ nội dung của cuộc phỏng vấn. Trong bước này tác giả phải nghe đi nghe lại rất nhiều lần để đảm bảo tính chính xác của câu trả lời, ngay cảnhững đoạn ngưng, suy nghĩ, ngập ngừng của người được phỏng vấn cũng sẽ phải ghi chú lại một cách kỹ càng. Trong q trình đánh máy, tác giả có chừa lề dùng để ghi chúở bước 2.
Bước 2: Đọc từ đầu đến cuối và đọc đi đọc lại từng bản đánh máy cho từng
cuộc phỏng vấn đảm bảo hiểu rõ nội dung của câu trả lời. Đồng thời ghi chú lại những ý, những câu, cụm từ mà người được phỏng vấn hay đề cập đến bên ngồi lề của q trình đánh máy.
Bước 3: Trong khi đọc ở bước 2, ghi chú những chủ đề (themes) mà từng đoạn
phỏng vấn đề cập đến ở lề bên cạnh. Sau đó liệt kê tất cả themes vào 1 tờ giấy, nhóm lại và tạo ra các nhóm chủ đề (categories).
Bước 4: Đọc đi đọc lại những câu, đoạn dữ liệu cho từng nhóm chủ đề để tìm ra
thích của các đối tượng tham gia khác nhau và giải thích cho khác biệt để đi đến một khn mẫu (pattern) nào đó. Đối chiếu trở lại với các nghiên cứu trước làm cơ sở cho phân tích và thảo luận.
Trong q trình thu thập và phân tích dữ liệu, Marshall và Rossman (1989) cho rằng thu thập dữ liệu và phân tích dữ liệu phải là một q trình đồng thời trong nghiên cứu định tính. Phân tích dữ liệu định tính chủ yếu dẫn đến việc phân loại các vụ việc, con người, sự kiện, và các đặc tính của chúng. Họ tìm cách nhận diện và mơ tả các phương thức diễn tiến và các chủ đề từ quan điểm của (những) người tham gia, sau đó cố gắng tìm hiểu và giải thích các phương thức diễn tiến và chủ đề này. Trong quá trình phân tích dữ liệu, dữ liệu sẽ được sắp xếp theo từng nhóm câu hỏi, ra soát lại nhiều lần. Một danh mục những ý tưởng xuất hiện sẽ được ghi chép lại. Các cuộc phỏng vấn ghi âm và nhật ký ghi âm của người tham gia sẽ được chuyển ngữ nguyên văn. Các ghi chép thực địa và nhật ký sẽ được xem xét đều đặn.
3.4 Sơ đồ quy trình nghiên cứu
Sơ đồ 3.1 Sơ đồ nghiên cứu
Vấn đề nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu
Cơ sở lý thuyết Các nghiên cứu trước đây
Xây dựng bảng câu hỏi khảo sát
Chọn mẫu nghiên cứu
Thu thập dữ liệu
Phân tích dữ liệu, đánh giá kết quả phỏng vấn và diễn giải
Đề xuất, kiến nghị, giải pháp.
3.5 Tổng hợp kết quả điều tra nghiên cứu
Qua quá trình thực hiện đề tài, với các phương pháp phỏng vấn nhóm, phỏng vấn chuyên gia trong lĩnh vực PCRT, tác giả đã thu được các phiếu trả lời phỏng vấn cũng như ghi nhận những câu trả lời của các đối tượng phỏng vấn. Các câu trả lời đã được tác giả ghi chép lại, phân nhóm, thống kê và tóm tắt dưới dạng bảng tổng hợp.
Bảng 3.1 Bảng tổng hợp kết quả phỏng vấn
STT Câu hỏi kháo sát Tiêu chí Tỷ lệ
Câu 1
Anh/ chị vui lòng cho biết đã được đào tạo về cơng tác PCRT chưa? Nếu “có” thì phịng/ ban nào của Ngân hàng đào tạo cho anh/ chị?.
Có, Đào tạo tập trung 28.85% Có, Đào tạo trực tuyến 71.15% Chưa từng
0.00%
Câu 2
Anh/ chị vui lòng cho biết anh/ chị được đào tạo về PCRT từ khi nào?
Từ khi mới tuyển dụng
34.62% Giai đoạn trước năm 2013 0.00% Giai đoạn từ năm 2013 đến nay
(09/2016) 65.38%
Chưa từng được đào tạo 0.00%
Câu 3
Anh/ chị vui lòng cho biết đã tham gia bao nhiêu khoá đào tạo về PCRT?
1 khoá
86.54%
2 khoá 13.46%
nhiều hơn 2 khoá. 0.00%
Câu 4 Thế nào là hành vi rửa tiền?
Là hành vi được quy định trong Bộ luật hình sự; Trợ giúp cho tổ chức, cá nhân có liên quan đến tội phạm nhằm trốn tránh trách nhiệm pháp lý bằng việc hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản
do phạm tội mà có; 21.95% Là hành vi chiếm hữu tài sản nếu tại
thời điểm nhận tài sản đã biết rõ tài sản đó do phạm tội mà có, nhằm hợp
pháp hóa nguồn gốc tài sản. 26.83% Là hành vi của tổ chức, cá nhân nhằm
hợp pháp hóa nguồn gốc của tài sản do phạm tội mà có, bao gồm: Hành vi được quy định trong Bộ luật hình sự; Trợ giúp cho tổ chức, cá nhân có liên quan đến tội phạm nhằm trốn tránh trách nhiệm pháp lý bằng việc hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản do phạm tội mà có; Chiếm hữu tài sản nếu tại
sản đó do phạm tội mà có, nhằm hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản.
Câu 5 Mục đích của việc rửa tiền.
Để thuận tiện cho việc chuyển tiền từ
quốc gia này sang quốc gia khác. 23.08% Để che dấu nguồn gốc các khoản tiền
hoặc tài sản có được do phạm tội. 51.92% Để tạo ra nguồn vốn đầu tư vào thị
trường chứng khoán. 11.54% Để tạo lợi nhuận thông qua việc tham
gia vào các sản phẩm, dịch vụ của Ngân hàng ví dụ như: gửi tiền vào
Ngân hàng để hưởng lãi suất. 13.46%
Câu 6 Các lĩnh vực ngành nghề dễ bị rửa tiền.
Ngân hàng và các tổ chức phi chính
phủ (như Quỹ từ thiện…) 15.38% Kinh doanh vàng bạc đá quý. 15.38% Tất cả các câu. 46.15% Dịch vụ nhận và chi trả ngoại tệ (Kiều
hối), đại lý đổi ngoại tệ. 11.54% Chứng khoán, bất động sản. 11.54%
Câu 7 Giao dịch đáng ngờ là gì?
Là giao dịch có dấu hiệu bất thường. 19.23% Là giao dịch có cơ sở hợp lý để nghi
ngờ tài sản trong giao dịch có nguồn gốc từ hoạt động tội phạm hoặc liên
quan tới rửa tiền. 46.15% Giao dịch có dấu hiệu bất thường hoặc
có cơ sở hợp lý để nghi ngờ tài sản trong giao dịch có nguồn gốc từ hoạt động tội phạm hoặc liên quan tới rửa
tiền. 34.62%
Câu 8 Danh sách đen là gì?
Là danh sách tổ chức, cá nhân do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam lập nhằm cảnh báo tổ chức, cá nhân có rủi
ro cao về rửa tiền. 23.08% Là danh sách cá nhân có ảnh hưởng
chính trị, người giữ chức vụ cấp cao trong các cơ quan, tổ chức hữu quan
Là danh sách cảnh báo được lưu trữ
trên hệ thống TCBS Kienlongbank. 26.92% Là danh sách tổ chức, cá nhân có liên
quan tới khủng bố và tài trợ khủng bố do Bộ Cơng an chủ trì lập theo quy
định của pháp luật. 21.15% Câu 9 Khách hàng nước ngồi là cá nhân có ảnh hưởng chính trị (PEPs) là ai? Là tổ chức, cá nhân do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam lập nhằm cảnh báo tổ
chức, cá nhân có rủi ro cao về rửa tiền. 25.00% Là các cá nhân, tổ chức được lưu trữ
trên hệ thống Symbol Kienlongbank. 25.00% Là người giữ chức vụ cấp cao trong
các cơ quan, tổ chức hữu quan của
nước ngoài. 28.85% Là tổ chức, cá nhân có liên quan tới
khủng bố và tài trợ khủng bố do Bộ Cơng an chủ trì lập theo quy định của
pháp luật. 21.15%
Câu
10 Chủ sở hữu hưởng lợi là gì?
Cá nhân có quyền chi phối một ủy thác đầu tư, thỏa thuận ủy quyền: Cá nhân ủy thác, ủy quyền; cá nhân có quyền chi phối cá nhân, pháp nhân
hoặc tổ chức ủy thác, ủy quyền. 25.00% Tất cả đều đúng. 28.85% Cá nhân có quyền chi phối pháp nhân:
Cá nhân nắm giữ từ 10% trở lên vốn điều lệ của pháp nhân đó; cá nhân nắm giữ từ 20% trở lên vốn điều lệ của các tổ chức góp trên 10% vốn của pháp nhân đó; chủ doanh nghiệp tư nhân; cá nhân khác thực tế chi phối pháp nhân
đó. 26.92%
Cá nhân sở hữu thực tế đối với một tài khoản hoặc một giao dịch: Chủ tài khoản, đồng chủ tài khoản hoặc bất kỳ người nào chi phối hoạt động, thụ
hưởng của tài khoản, giao dịch đó. 19.23%
Câu 11
Nhận dạng chủ sở hữu hưởng lợi như thế nào?
Không cần thu thập thông tin nhận
dạng. 3.85%
Chỉ cần thông tin chứng minh nhân
dân, ngày cấp, nơi cấp, địa chỉ. 28.85% Thu thập đầy đủ thông tin như một cá
Họ và tên; ngày, tháng, năm sinh; quốc tịch; số điện thoại, số chứng minh nhân dân hoặc số hộ chiếu, ngày cấp, nơi cấp; địa chỉ nơi đăng ký
thường trú. 48.08%
Câu
12 Danh sách cảnh báo là gì?
Là danh sách cảnh báo được lưu trữ
trên hệ thống TCBS Kienlongbank. 25.00% Là danh sách cá nhân có ảnh hưởng
chính trị, người giữ chức vụ cấp cao trong các cơ quan, tổ chức hữu quan
của nước ngoài. 23.08% Là danh sách tổ chức, cá nhân do
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam lập nhằm cảnh báo tổ chức, cá nhân có rủi
ro cao về rửa tiền. 21.15% Là danh sách tổ chức, cá nhân có liên
quan tới khủng bố và tài trợ khủng bố do Bộ Cơng an chủ trì lập theo quy
định của pháp luật. 30.77% Câu 13 Danh sách khách hàng cần lưu ý? Là danh sách tổ chức, cá nhân do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam lập nhằm cảnh báo tổ chức, cá nhân có rủi
ro cao về rửa tiền. 30.77% Là danh sách cảnh báo được lưu trữ
trên hệ thống TCBS Kienlongbank. 26.92% Là danh sách cá nhân có ảnh hưởng
chính trị, người giữ chức vụ cấp cao trong các cơ quan, tổ chức hữu quan
của nước ngoài. 21.15% Là danh sách tổ chức, cá nhân có liên
quan tới khủng bố và tài trợ khủng bố do Bộ Cơng an chủ trì lập theo quy
định của pháp luật. 21.15%
Câu 14
Các quy định về Phòng, chống rửa tiền (PCRT) đang còn hiệu lực áp dụng đối với các tổ chức tài chính là gì?
Tất cả các câu.
57.69% Luật số 07 ngày 18/06/2012 về PCRT. 13.46% Nghị định 116 ngày 04/10/2013 về
quy định chi tiết thi hành một số điều
của Luật PCRT. 17.31% Thông tư 35 ngày 31/12/2013 và
Thông tư 31 ngày 11/11/2014 hướng dẫn thực hiện một số quy định về
Câu 15
Các quy định về Phòng, chống rửa tiền (PCRT) do Kienlongbank ban hành đang còn hiệu lực áp dụng?
Quyết định số 1543/QĐ – NHKL ngày 09/07/2013 của Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Kiên Long về việc ban hành “ Quy định phòng, chống rửa
tiền”. 13.46%
Quyết định số 4287/QĐ – NHKL ngày 28/08/2014 của Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Kiên Long về việc ban hành “ Quy định phòng, chống rửa tiền” quyết định này thay thế quyết
định 1543/QĐ – NHKL 23.08% Quyết định 5525/QĐ-NHKL về việc
sửa đổi bổ sung một số điều của Quyết định số 4287/QĐ – NHKL ngày 28/08/2014 của Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Kiên Long về việc Quy
định phòng, chống rửa tiền. 11.54% Tất cả đều đúng. 51.92%
Câu 16
Trách nhiệm tham gia Phòng, chống rửa tiền.
Các phòng, ban Hội sở Kienlongbank.
36.54% Cán bộ nhân viên thực hiện giao dịch
trực tiếp với khách hàng. 34.62% Các chi nhánh, công ty con của
Kienlongbank. 7.69% Mọi cá nhân, đơn vị trên toàn hệ thống
Kienlongbank dù trực tiếp hay gián
tiếp giao dịch với khách hàng. 21.15%
Câu 17
Người phụ trách Phòng, chống rửa tiền tại các đơn vị là ai?
Giám đốc dịch vụ khách hàng.
15.38% Trưởng đơn vị kinh doanh/ Người
được ủy quyền. 26.92% Kiểm soát viên. 11.54% Trưởng đơn vị kinh doanh. 46.15%
Câu 18
Khách hàng Nguyễn Văn A là đối tượng thuộc danh sách PEPs (người có ảnh hưởng chính trị) đến Chi nhánh B giao dịch nộp tiền. Chi nhánh B phải thực hiện các biện pháp gì?
Xác định nguồn tiền của khách hàng và giao dịch bình thường trong trường hợp nguồn tiền hợp pháp; Chuyển lên cấp cao hơn 1 cấp so với quy định
thông thường phê duyệt giao dịch. 25.00% Từ chối giao dịch với khách hàng. 13.46% Chuyển lên cấp cao hơn 1 cấp so với
quy định thông thường phê duyệt giao
dịch. 34.62%
Xác định nguồn tiền của khách hàng và giao dịch bình thường trong trường
Câu 19
Đơn vị có thể từ chối cung cấp dịch vụ cho khách hàng trong trường hợp nào?
Khách hàng không hợp tác cung cấp các thông tin cần thiết như: CMND, PassPort hoặc các giấy tờ xác minh
thông tin khách hàng. 40.38% Khách hàng không hợp tác cung cấp
các thông tin cần thiết như: CMND, PassPort hoặc các giấy tờ xác minh thông tin khách hàng; Hoặc Khi kiểm tra thông tin cơ sở pháp lý và mục đích giao dịch, đơn vị có nghi ngờ về tính trung thực và mục đích của giao
dịch của khách hàng. 34.62% Không từ chối giao dịch trong bất kỳ
trường hợp nào. 9.62% Khi kiểm tra thông tin cơ sở pháp lý
và mục đích giao dịch, đơn vị có nghi ngờ về tính trung thực và mục đích
của giao dịch của khách hàng. 15.38%
Câu 20
Khi phát hiện giao dịch đáng ngờ đơn vị sẽ thực hiện báo cáo cho ai?