12/11 13/12 BQ 1. DTT và CCDV VNé 26512668938 38530876684 554942228915 144,03 145,33 144,68 2. Giỏ vốn hàng bỏn VNé 257817476762 377127412134 541068673193 143,47 146,28 144,87 3. LN gộp bỏn hàng và CCDV VNé 8181354700 7309213176 13873555722 89,34 111,93 99,99 4. DT hoạt ðộng tài chớnh VNé 9294905 188411300 175080399 2027,04 92,92 433,99 5. CP tài chớnh VNé 3683119372 3240000000 4661514722 143,87 87,97 112,50 6. CP bỏn hàng VNé 61257083 325600000 683797918 210,01 53,15 105,65
7. CP quản lý doanh nghiệp VNé 908101252 4502030000 1942297802 431,40 49,58 146,25
8.LN thuần từ HéSXKD VNé 2114710419 4353936000 6761025679 155,29 205,89 178,81 9. Thu nhập khỏc VNé 0 0 0 0 0 0 10. CP khỏc VNé 0 0 0 0 0 0 11. LN khỏc VNé 0 0 0 0 0 0 12. Tổng LN kế toỏn trýớc thuế VNé 2114710419 4353936000 6761025679 155,29 205,89 178,81 14. LN sau thuế TNDN VNé 2114710419 3265452000 4719367116 144,52 154,42 149,39
Thụng qua cỏc chỉ tiờu cơ bản trờn cỏc BCTC và bảng tổng hợp trờn ta cú thể nhận xột tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh của Cụng ty qua cỏc năm 2011 - 2013 như sau :
Năm 2011: Cụng ty thu được lợi nhuận khỏ thấp. Mặc dự doanh thu
trong năm này cao nhưng chi phớ cũng rất cao. Nguyờn nhõn chớnh làm cho giỏ vốn hàng bỏn cao là do thời kỡ này giỏ nguyờn vật liệu leo thang, cỏc khoản chi phớ tăng cao như chi phớ quản lý doanh nghiệp.
Năm 2012: Doanh thu năm này đạt 144,52% tăng lờn so với năm trước
là 44,52%, đạt mức gần 3,2 tỷ đồng.
- Lợi nhuận gộp trong năm này đạt mức gần 8,2 tỷ đồng với tốc độ tăng là 100,00% so với năm 2011. Nguyờn nhõn là do trong năm này doanh thu thuần BH&CCDV tăng đồng thời giỏ vốn hàng bỏn cũng tăng với tốc độ tăng chậm hơn so với tốc độ tăng của doanh thu làm cho lợi nhuận gộp vẫn tăng.
Trong năm 2011 doanh thu từ hoạt động tài chớnh tăng và chi phớ quản lý doanh nghiệp giảm một cỏch rừ rệt giảm 37,07% so với năm 2012. Điều đú chứng tỏ cụng ty đang cú những hiệu quả tớch cực từ cụng tỏc quản lý.
Như vậy, kết quả của hoạt động BH&CCDV tăng khụng nhiều tuy nhiờn Cụng ty đó kiểm soỏt chi phớ quản lý doanh nghiệp tốt hơn đồng thời doanh thu từ hoạt động tài chớnh tăng từ đú làm lợi nhuận tăng vượt bậc so với năm 2011.
Năm 2013: Lợi nhuận gộp trong năm này đạt mức cao nhất trong ba
năm. Đú là do doanh thu thuần BH&CCDV tiếp tục tăng so với năm 2012 với tốc độ tăng 144,04% đồng thời giỏ vốn cũng tăng với 41,05% so với năm 2012.
- Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh trong năm này lại tiếp tục tăng nhưng với tốc độ trung bỡnh đạt 104,74%so với năm 2012 đạt mức gần 6,8 tỷ đồng. Đú là do lợi nhuận gộp tăng với mức tăng tương đối cao cho nờn doanh thu từ hoạt động tài chớnh cú giảm và chi phớ quản lý doanh nghiệp cú tăng nhưng cũng khụng ảnh hưởng nhiều đến mức tăng của lợi nhuận thuần
từ HĐSXKD. Một điều cụng ty cần phải quản tõm đú là trong năm này chi phớ quản lý doanh nghiệp giảm 15,98% so với năm 2012. Chủ yếu do cụng ty giảm bớt chi phớ vào việc tăng lương cho cỏn bộ cụng nhõn viờn, phụ cấp ăn trưa cho cụng nhõn, đầu tư mua mới thờm những thiết bị văn phũng khỏc.
Như vậy, trong năm này lợi nhuận tăng là do Cụng ty đó gia tăng được lợi nhuận gộp và hoạt động bất thường cú chuyển biến tớch cực hơn, tuy nhiờn chi phớ quản lớ trong năm này khỏ cao ảnh hưởng đến tổng lợi nhuận của Cụng ty.
Trong những năm tới, Cụng ty cần cú biện phỏp nhằm nõng cao hơn nữa lợi nhuận, đặc biệt là lợi nhuận BH&CCDV, ngoài ra phải kiểm soỏt chi phớ quản lý doanh nghiệp tốt hơn nhằm gia tăng tổng lợi nhuận cho toàn Cụng ty.
Bảng 4.2: Phõn tớch tỡnh hỡnh tăng trưởng doanh thu theo từng lĩnh vực kinh doanh giai đoạn 2011-2013