CHƯƠNG 4 : KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
4.1. Tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần:
Trong giáo trình thị trường tài chính của Bùi Kim Yến, Trần Huy Hoàng, Thân Thị Thuy Thủy, Hồ Viết Tiến, Trần Thị Mộng Tuyết (2014), Ngân hàng thương mại được nhắc đến như sau “ Ngân hàng thương mại là một loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện tồn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan. Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh tốn”. Như vậy, có thể thấy rằng ngân hàng thương mại đóng vai trị quan trọng trong nền kinh tế thị trường bởi vai trò điều phối cung cầu về vốn tín dụng cho thị trường.
Sự khác biệt giữa ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng phi ngân hàng được thể hiện qua bảng 3 như sau:
Ngân hàng thương mại TCTD phi ngân hàng
- Là tổ chức tín dụng
- Được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng
- Là tổ chức nhận tiền gửi - Cung cấp dịch vụ thanh toán
- Là tổ chức tín dụng
- Được thực hiện một số hoạt động ngân hàng
- Là tổ chức không nhận tiền gửi
- Không cung cấp dịch vụ thanh tốn
Nguồn: Bùi Kim Yến, Trần Huy Hồng, Thân Thị Thuy Thủy, Hồ Viết Tiến, Trần Thị
Mộng Tuyết (2014)
Bảng 3: Sự khác biệt giữa ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng phi ngân hàng
Khi phân loại ngân hàng thương mại, người ta thường đề cập đến hai khía cạnh: Hình thức sở hữu và chiến lược kinh doanh.
Đối với hình thức sở hữu, ngân hàng thương mại được phân loại như sau:
- Ngân hàng thương mại quốc doanh: Là ngân hàng thương mại được thành lập bằng 100% vốn ngân sách nhà nước.
- Ngân hàng thương mại cổ phần: Là ngân hàng thương mại được thành lập dưới hình thức cơng ty cổ phần. Trong đó, cá nhân hoặc tổ chức được sở hữu một số cổ phần theo quy định ngân hàng nhà nước Việt Nam
- Ngân hàng thương mại liên doanh: Là Ngân hàng thương mại tại Việt Nam góp vốn liên doanh với ngân hàng thương mại nước ngồi có trụ sở đặt tại Việt nam và hoạt động theo pháp luật ở Việt Nam
- Chi nhánh ngân hàng thương mại nước ngoài: Là ngân hàng được thành lập theo pháp luật nước ngoài, được phép mở chi nhánh tại Việt Nam, hoạt động theo pháp luật Việt Nam
Đối với hình thức chiến lược kinh doanh thì ngân hàng thương mại được phân loại như sau:
- Ngân hàng bán buôn: Là ngân hàng chỉ giao dịch và cung ứng dịch vụ cho đối tượng khách hàng là công ty chứ không giao dịch với khách hàng là cá nhân - Ngân hàng bán lẻ: Là ngân hàng giao dịch và cung ứng dịch vụ cho đối tượng
khách hàng là cá nhân
- Ngân hàng vừa bán buôn vừa bán lẻ: Là loại ngân hàng giao dịch và cung ứng dịch vụ cho đối tượng khách hàng là cả công ty và cá nhân
Từ đó, có thể thấy rằng ngân hàng thương mại cổ phần là một dạng của ngân hàng thương mại. Do đó, hoạt động của ngân hàng thương mại cổ phần bản chất cũng giống như hoạt động của ngân hàng thương mại. Tuy nhiên, ngân hàng thương mại cổ
năng hoạt động của ngân hàng thương mại dưới đây thì ngân hàng thương mại cổ phần cũng tương tự như vậy.
Hoạt động chủ yếu của ngân hàng là huy động vốn và tín dụng. Đối với hoạt động huy động vốn, ngân hàng thương mại đóng vai trị là người nhận tiền gửi từ các tổ chức, cá nhân và tổ chức tín dụng khác dưới hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác. Ngoài ra, ngân hàng thương mại còn huy động nguồn tiền bằng cách phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và các giấy tờ có giác khác từ tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước. Nguồn tiền từ vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và của tổ chức tín dụng nước ngoài cũng được xem là một dạng của hoạt động huy động vốn tại các ngân hàng thương mại. Ngồi ra cịn có các hình thức huy động vốn khác theo quy định Ngân hàng nhà nước.
Đối với hoạt động cấp tín dụng, ngân hàng thương mại tiến hành các hoạt động sau: Cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, cho thuê tài chính, hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ
Trong các hoạt động cấp tín dụng trên, cho vay được xem là hoạt động quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn nhất. Các hình thức cho vay như sau:
- Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng cho nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ và đời sống
- Cho vay trung hạn và dài hạn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống
Ngồi cho vay, hình thức bảo lãnh cũng được các ngân hàng thương mại ưa chuộng. Các hình thức bảo lãnh bao gồm: Bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu và các hình thức bảo lãnh ngân hàng khác bằng uy tín và bằng khả năng tài chính của mình đối với người nhận bảo lãnh. Mức bảo lãnh đối với một khách hàng và tổng mức bảo lãnh của một ngân hàng thương mại không được vượt quá tỷ lệ so với vốn tự có của ngân hàng thương mại
tờ có giá ngắn hạn khác đối với tổ chức, cá nhân; tái chiết khấu các thương phiếu và giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với các tổ chức tín dụng khác.
Cuối cùng, hoạt động cấp tín dụng là cho thuê tài chính. Các ngân hàng thương mại được hoạt động cho th tài chính nhưng phải thành lập cơng ty cho thuê tài chính riêng. Việc thành lập, tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính thực hiện theo Nghị định của chính phủ về tổ chức và hoạt động của cơng ty cho th tài chính
Ngồi việc huy động vốn và cấp tín dụng thì hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ cũng đóng vai trị quan trọng khơng kém. Đối với việc cung cấp các dịch vụ thanh toán giữa các doanh nghiệp thông qua ngân hàng, ngân hàng thương mại mở tài khoản cho khách hàng trong ngồi nước. Cịn đối với cung cấp thanh toán giữa các ngân hàng với nhau, ngân hàng thương mại phải mở tài khoản tiền gửi tại ngân hàng Nhà nước nơi ngân hàng thương mại đặt trụ sở chính và duy trì tại đó số dư tiền dự trữ bắt buộc theo quy định. Bên cạnh đó, chi nhánh của ngân hàng thương mại được mở tài khoản tiền gửi tại chi nhánh ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố nơi đặt trụ sở của chi nhánh. Tóm lại, hoạt động dịch vụ thanh tốn và ngân quỹ của ngân hàng thương mại bao gồm:
- Cung cấp các phương tiện thanh toán
- Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng - Thực hiện dịch vụ thu hộ và chi hộ
- Thực hiện các dịch vụ thanh toán khác theo quy định của ngân hàng Nhà nước - Thực hiện các dịch vụ thanh toán quốc tế khi được ngân hàng Nhà nước cho
phép
- Thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng
- Tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nước
- Tham gia hệ thống thanh toán quốc tế khi được Ngân hàng nhà nước cho phép Một số dịch vụ khác mà ngân hàng thương mại thực hiện:
- Góp vốn và mua cổ phần - Tham gia thị trường tiền tệ - Kinh doanh ngoại hối - Ủy thác và nhận ủy thác - Cung ứng dịch vụ bảo hiểm - Tư vấn tài chính
- Bảo quản vật quý giá.
Để sơ lược về loại dạng và hoạt động của ngân hàng thương mại, người viết đã tóm lại thơng qua hình 3 và hình 4 như sau:
`
Nguồn: Bùi Kim Yến, Trần Huy Hoàng, Thân Thị Thuy Thủy, Hồ Viết Tiến, Trần Thị Mộng Tuyết (2014)
Hình 3: Sơ đồ phân loại ngân hàng thương mại tại Việt Nam NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
HÌNH THỨC SỞ HỮU LIÊN KẾT KINH DOANH
Ngân hàng thương mại quốc doanh
Ngân hàng thương mại cổ phần
Ngân hàng thương mại liên doanh
Chi nhánh ngân hàng thương mại nước ngồi
Ngân hàng bán bn
Ngân hàng bán lẻ
Nguồn: Bùi Kim Yến, Trần Huy Hoàng, Thân Thị Thuy Thủy, Hồ Viết Tiến, Trần Thị Mộng Tuyết (2014)
HUY ĐỘNG VỐN CẤP TÍN DỤNG DỊCH VỤ THANH TỐN & NGÂN QUỸ
HOẠT ĐỘNG KHÁC
-Tiền gửi khơng kỳ hạn -Tiền gửi có kỳ hạn -Chứng chỉ tiền gửi -Trái phiếu
-Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam - Hình thức huy động vốn khác theo quy định Ngân hàng nhà nước -Cho vay: + Ngắn hạn +Trung dài hạn -Bảo lãnh: + Bảo lãnh vay + Bảo lãnh thanh toán + Bảo lãnh thực hiện hợp đồng + Bảo lãnh đấu thầu + Các hình thức bảo lãnh khác -Chiết khấu
-Cho thuê tài chính
-Cung cấp các phương tiện thanh toán
-Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước
-Thực hiện dịch vụ thu hộ và chi hộ -Thực hiện các dịch vụ thanh toán quốc tế -Thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng -Tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nước
-Các dịch vụ khác
-Góp vốn và mua cổ phần -Tham gia thị trường tiền tệ
-Kinh doanh ngoại hối -Ủy thác và nhận ủy thác -Cung ứng dịch vụ bảo hiểm
-Tư vấn tài chính -Bảo quản vật quý giá.
Hình 4: Sơ đồ hoạt động của các ngân hàng thương mại