CHƯƠNG 2 : CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ TỔNG QUAN
2.4 Mơ hình nghiên cứu đề xuất
2.4.2 Giả thuyết nghiên cứu
Hiện nay, các ngân hàng ở Việt Nam so với các ngân hàng ở các nước trong khu vực và trên thế giới thì được xếp vào loại vừa và nhỏ. Như vậy, chúng ta kỳ vọng rằng hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng sẽ được cải thiện nếu quy mô của ngân hàng tăng.
Giả thuyết H1:Biến quy mơ ngân hàng (BANKSIZE) có quan hệ cùng chiều
đến hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng.
TCTR: tổng chi phí/tổng doanh thu để phán ánh khả năng điều chỉnh mỗi quan hệ giữa tỷ lệ đầu ra đầu vào để đạt được mức hiệu quả. Bởi vậy, tỷ lệ này càng nhỏ sẽ cho chỉ số hiệu quả sử dụng vốn cao hơn.
Giả thuyết H2: Biến TCTR có quan hệ ngược chiều với hiệu quả sử dụng
vốn của ngân hàng.
DLR là tỷ lệ tiền gửi - cho vay - nhằm xem xét ảnh hưởng của tỷ lệ này đến phi hiệu quả của tỷ lệ đầu vào so với đầu ra. Mặt khác, chúng ta cũng biết rằng lợi
nhuận chủ yếu của các ngân hàng thương mại chính là chênh lệch giữa thu về lãi và chi về lãi. Vì vậy, một trong những cách thức làm tăng hiệu quả hoạt động của ngân hàng đó là phải sử dụng tốt nguồn vốn huy động, bằng việc cho vay ra để tạo ra thu nhập từ lãi.
Như vậy, nếu tỷ lệ DLR cao điều này có nghĩa là ngân hàng đã không sử dụng tốt nguồn vốn huy động của nó và ngược lại thì ngân hàng đã sử dụng tốt vốn huy động của nó. Một ngân hàng sử dụng tốt vốn của nó tốt sẽ có số thu về lãi lớn hơn và hiệu quả sử dụng vốn tốt hơn, vì vậy mối quan hệ giữa biến số này với độ đo hiệu quả có dấu kỳ vọng là âm. Biến này gần được Chin S.Ou, Chia Ling Lee và Chaur-Shiuh Young đưa vào đánh giá ảnh hưởng của nó tới hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng Đài Loan.
Giả thuyết H3: Biến DRL có quan hệ ngược chiều với hiệu quả sử dụng vốn
của ngân hàng.
ETA: vốn chủ sở hữu/ tổng tài sản có nếu hệ số này lớn thì sẽ làm lợi nhuận trên vốn tự có tăng đồng thời nó cho biết việc tài trợ cho tài sản bằng vốn chủ sở hữu tăng làm giảm rủi ro cho các cổ đông và các trái chủ của ngân hàng. Về mặt lý thuyết tỷ lệ này có thể ảnh hưởng tích cực cũng như tiêu cực đến mức hiệu quả đồng thời nó được sử dụng để phản ánh những điều kiện quy định quản lý đối với ngân hàng.
Theo Berger và DeYoung (1997) khả năng thanh khoản và tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng càng cao thì các khoản nợ xấu càng thấp và bởi vậy khơng cần thiết phải tăng chi phí để bù đắp cho các khoản cho vay này. Ngược lại, nếu tỷ lệ an tồn vốn thấp có thể tạo ra các hành vi rủi ro về đạo đức, bởi vì, khi biết ngân hàng mình có vấn đề trong khả năng thanh khoản nhưng vì lợi nhuận họ vẫn có thể thực hiện các hoạt động kinh doanh và thực hiện các khoản đầu tư có rủi ro và dĩ nhiên trong ngắn hạn có thể các hoạt động này đem lại hiệu quả cho ngân hàng mặc dù có thể trong dài hạn họ phải trả giá cho những hậu quả vì các hành vi mạo hiển của mình.
Giả thuyết H4: Biến ETA có quan hệ cùng chiều với hiệu quả sử dụng vốn
LOANTA là tỷ lệ vốn cho vay so với tổng tài sản có là chỉ tiêu phản ánh rủi ro thanh khoản trong hoạt động của ngân hàng, nó cho biết phần tài sản có được phân bổ vào những loại tài sản có tính thanh khoản kém nhất.
Bởi vậy, biến này phần nào đó cho biết năng lực quản trị ngân hàng của các nhà quản lý, theo theo Isik và Hassan (2003) lý giải thì nếu một ngân hàng thực hiện được nhiều khoản cho vay hợp lý sẽ làm cho chi phí hoạt động thấp hơn và cho phép ngân hàng này có thể dần dần tăng phần chia thị trường cho vay lớn hơn.
Giả thuyết H5: Biến LOANTA có quan hệ cùng chiều với hiệu quả sử dụng
vốn của ngân hàng.
NPL = nợ quá hạn/tổng dư nơ cho vay, là chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng, nếu tỷ lệ này cao có thể đẩy ngân hàng đến tình trạng phá sản. Như vậy, dấu tác động của NPL đến hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng được kỳ vọng là âm.
Giả thuyết H6: Biến NPL có quan hệ ngược chiều với hiệu quả sử dụng vốn
của ngân hàng.
Ngày nay, do sức ép của quá trình hội nhập, các ngân hàng thương mại không những bị cạnh tranh bởi các ngân hàng trong và ngồi nước mà cịn bị cạnh tranh bởi các tổ chức tài chính khác, chính vì vậy biên độ lãi suất có xu hướng giảm và làm cho thu nhập từ các hoạt động dịch vụ ngân hàng truyền thống sẽ giảm xuống. Khi đó rõ ràng có thể dự báo được rằng chỉ có các ngân hàng phát triển các hoạt động ngân hàng hiện đại dựa trên nền tảng của tiến bộ cơng nghệ, mới có thể làm tăng hiệu quả tồn bộ của ngân hàng.
Đo đó biến TRAD = tỷ lệ giữa thu về lãi/thu về hoạt động được đưa vào mơ hình nhằm nắm bắt các xu hướng thay đổi này trong chiến lược phát triển của các ngân hàng.
Giả thuyết H7: Biến TRAD có quan hệ ngược chiều với hiệu quả sử dụng
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Chương này trình bày khái niệm và quan điểm của các nghiên cứu về hiệu quả sử dụng vốn và các yếu tố tác động. Bên cạnh đó, luận văn này cũng đề xuất các yếu tố tác động đến hiệu quả sử dụng vốn của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Từ các nghiên cứu trước có liên quan, tác giả đề xuất mơ hình nghiên cứu và trình bày các giả thuyết về các yếu tố tác động đến hiệu quả sử dụng vốn của các ngân hàng thương mại Việt Nam.
CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
Chương 3 tiến hành đánh giá thực trạng hiệu quả sử dụng vốn của một số ngân hàng tiêu biểu trong mẫu nghiên cứu, gồm 08 ngân hàng: NH Ngoại Thương Việt Nam, NH Kỹ Thương Việt Nam, NH Phương Đông, NH Quân Đội, NH Đơng Á, NH Quốc tế, NH Dầu khí và NH Kiên Long.