Các dạng thành viên Hội đồng quản trị

1.2 Hội đồng quản trị

1.2.3.4 Các dạng thành viên Hội đồng quản trị

Thông lệ quốc tế phân biệt các dạng thành viên HĐQT tuỳ theo mức độ liên quan của thành viên HĐQT đối với công việc của ngân hàng, và xếp các thành viên HĐQT vào ba nhóm: điều hành, khơng điều hành và độc lập. Tại Việt Nam, Thông tư 121/2012/TT-BTC quy định về quản trị công ty đại chúng xếp thành viên HĐQT

vào ba nhóm: (i) các thành viên điều hành, (ii) các thành viên không điều hành và (iii) các TVĐL. Có thể nói, Thơng tư 121/2012/TT-BTC đã có những quy định rất tiến bộ phù hợp với thơng lệ quốc tế.

Nói cách khác, thành viên trong BĐH đồng thời đóng vai trị là thành viên trong HĐQT được gọi là thành viên HĐQT điều hành.

Theo Quy định tại NĐ 59/2009/NĐ-CP về tổ chức, hoạt động của NHTM tối thiểu ½ tởng số thành viên HĐQT phải là thành viên HĐQT không điều hành và độc lập17.

Theo quy định của một số quốc gia trên thế giới, thành viên HĐQT không điều hành của một công ty thường được hiểu là những thành viên HĐQT khơng nắm giữ một vị trí điều hành trong cơng ty, tức là không phải thành viên trong BĐH. Thành viên HĐQT khơng điều hành cần có những phẩm chất sau đây để hoạt động một cách có hiệu quả:

 Liêm chính và có tiêu chuẩn đạo đức cao.

 Phán quyết chuẩn xác.

 Khả năng và ý chí đương đầu với thách thức và tìm tịi cái mới.

 Khả năng giao tiếp tốt.

Phần lớn các bộ quy tắc quốc gia và quốc tế về quản trị công ty khuyến nghị HĐQT nên được hợp thành từ đa số thành viên không điều hành. Bởi vì những thành viên này là những người có thể cung cấp cái nhìn khách quan từ bên ngồi và phán quyết không thiên vị. Đồng thời, họ có thể bở sung các kinh nghiệm và kiến thức từ bên ngoài cho các thành viên HĐQT còn lại cũng như cung cấp các mối quan hệ hữu ích cho sự phát triển của ngân hàng.

Tại phần lớn các quốc gia trong Liên minh Châu Âu (EU), thành viên HĐQT không điều hành thường thực hiện công việc giám sát chức năng tài chính và ra quyết định chiến lược của công ty. Ngồi các lĩnh vực trên, có ba mảng cơng việc cần đến sự giám sát khách quan của thành viên HĐQT không điều hành18 như là:

17 Khoản 2, Điều 16, Nghị định 59/2009/NĐ-CP

18 Báo cáo của Nhóm các chuyên gia cấp cao trong lĩnh vực Luật Công ty về khuôn khổ luật pháp hiện đại cho Luật Công ty tại châu Âu, tháng 10 năm 2002, trang 60

 Bổ nhiệm thành viên HĐQT.

 Thù lao cho các cán bộ quản lý cấp cao và thành viên HĐQT.

 Kiểm toán nội bộ và kiểm toán độc lập.

Tại Anh Quốc, báo cáo Higgs phân chia vai trò của một thành viên HĐQT không điều hành gồm bốn vấn đề19 như sau:

 Chiến lược: các thành viên HĐQT khơng điều hành cần phải đóng góp

vào việc xây dựng chiến lược của ngân hàng.

 Kết quả hoạt động: các thành viên HĐQT không điều hành cần phải xem

xét kỹ lưỡng kết quả hoạt động của BĐH trong việc đạt được những mục đích và mục tiêu đã đề ra và giám sát việc báo cáo kết quả hoạt động.

 Rủi ro: các thành viên HĐQT không điều hành cần kiểm tra để đảm bảo

rằng các thơng tin tài chính được cơng bố là chính xác, và việc kiểm sốt tài chính cùng hệ thống quản trị rủi ro trong ngân hàng là vững mạnh và không thể xâm phạm.

 Nhân sự: các thành viên HĐQT không điều hành chịu trách nhiệm xác

định mức thù lao phù hợp dành cho các thành viên HĐQT điều hành, có vai trị chính trong việc bổ nhiệm, và đôi khi là miễm nhiệm, các cán bộ quản lý cấp cao, cũng như trong việc quy hoạch cán bộ quản lý.

IFC định nghĩa “thành viên HĐQT độc lập” là thành viên HĐQT đáp ứng được tất cả các yêu cầu sau :

 Không phải là nhân viên của công ty hay nhân viên của các bên liên quan của công ty trong 5 năm gần nhất.

 Không phải là, và khơng liên quan tới doanh nghiệp đóng vai trị tư vấn cho cơng ty hoặc các bên có liên quan của cơng ty.

 Khơng liên quan tới một khách hàng hoặc một nhà cung cấp quan trọng của công ty hoặc các bên liên quan của cơng ty.

 Khơng có hợp đồng dịch vụ cá nhân với công ty, các bên liên quan của công ty hoặc các chức năng quản lý cấp cao của công ty.

 Không liên quan tới một tổ chức phi lợi nhuận nhận những khoản tiền đóng góp lớn từ công ty hoặc các bên liên quan của công ty.

 Không phải là cán bộ điều hành của một cơng ty nơi có một GĐ nào đó của cơng ty có chân trong HĐQT của cơng ty đó.

 Khơng phải là thành viên trong gia đình trực hệ của một cá nhân đang là, hoặc trong 5 năm gần nhất đã là, một cán bộ điều hành của công ty hoặc các bên liên quan của công ty.

 Hiện tại, và trong 5 năm gần nhất, khơng có liên quan tới và khơng phải là nhân viên của một công ty kiểm tốn hiện nay hay trước kia của cơng ty hoặc của các bên liên quan của công ty.

 Không phải là cá nhân kiểm sốt của cơng ty (hoặc là thành viên của một nhóm các cá nhân và/hoặc các pháp nhân kiểm sốt công ty) hoặc là anh chị em, cha mẹ, ơng bà, con cái, cơ, dì, chú, bác, anh chị em họ, cháu của cá nhân đó hoặc là vợ, chồng, vợ gố, chồng gố, người thừa kế, người có quan hệ hơn nhân hoặc người thừa kế của những người kể trên (hoặc một uỷ thác hay dàn xếp mà những cá nhân đã kể trên là người thụ hưởng duy nhất) hoặc là nhà điều hành, nhà quản lý hoặc đại diện cá nhân của bất kỳ cá nhân nào được nói đến trong mục này hiện đã chết hoặc mất năng lực hành vi.

Trong định nghĩa này, một cá nhân được xem là “có liên quan” với một bên nào đó nếu cá nhân ấy: (i) có quyền sở hữu trực tiếp hoặc gián tiếp đối với bên đó; hoặc (ii) là nhân viên của bên đó; “các bên liên quan” đối với công ty là một cá nhân hoặc một pháp nhân nào đó kiểm sốt cơng ty, bị kiểm sốt bởi cơng ty, hoặc nằm dưới sự kiểm sốt chung với cơng ty.

Các bộ quy tắc quốc gia và quốc tế về quản trị cơng ty có những định nghĩa tương tự về thành viên HĐQT độc lập. Chẳng hạn, tại Anh Quốc, một thành viên HĐQT không điều hành được xem là độc lập khi HĐQT xác định rằng thành viên HĐQT đó độc lập về tính chất và độc lập trong phán quyết, và khơng có các mối quan hệ hay các tình huống có thể ảnh hưởng tới, hoặc có vẻ như ảnh hưởng tới,

phán quyết của thành viên HĐQT đó. Những mối quan hệ hoặc những tình huống như vậy bao gồm những mối quan hệ hoặc những tình huống trong đó một thành viên HĐQT20:

 Là một nhân viên cũ của cơng ty hoặc tập đồn, và cơng việc của cá nhân đó (hoặc các mối quan hệ vật chất của cá nhân đó với cơng ty) kết thúc chưa đầy 5 năm trước đó.

 Có, hoặc tự có trong vịng ba năm qua, quan hệ kinh doanh quan trọng với công ty, hoặc trực tiếp, hoặc có tư cách là đối tác, cổ đông, thành viên HĐQT, hay cán bộ cao cấp của một tở chức từng có mối quan hệ như vậy với cơng ty.

 Đã từng hoặc đang được nhận thù lao từ cơng ty ngồi khoản thù lao dành cho thành viên HĐQT, tham gia vào quyền chọn cổ phần của công ty hoặc một hoạt động/chương trình nào đó liên quan đến kế hoạch trả lương, hoặc là thành viên trong chương trình hưu bởng của cơng ty.

 Có mối quan hệ gia đình gần gũi với một cố vấn, một thành viên HĐQT hoặc một cán bộ cấp cao trong công ty.

 Là thành viên HĐQT của công ty khác, hoặc có mối quan hệ mật thiết với các thành viên HĐQT khác thông qua hoạt động ở một công ty, tổ chức khác.

 Đại diện cho một cổ đông lớn.

 Đã là thành viên HĐQT quá mười năm.