DPRR/Nợ xấu DPRR
giảm còn 65.43% do nợ xấu tăng dột ngột sau thương vụ sáp nhập với ngân hàng Phương Nam.
Giai đoạn sau khi triển khai Basel II, từ năm 2015 đến 2018 có sự tăng đột biến tổng dự phịng, tổng dự phịng RRTD đã tăng hơn 1 nghìn tỷ đồng tương đương 56% so với thời điểm cuối năm 2015, mức tăng này vẫn chưa thể đáp ứng được tốc độ tăng của quy mơ nợ xấu, dự phịng RRTD trong 2 năm 2016, 2017 chỉ đáp ứng được lần lượt 17.69% và 26.42%, nếu Sacombank buộc phải sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro thì chỉ xử lý được một phần rất nhỏ. Dù đã cố gắng giảm tổng nợ xấu và tăng mức dự phòng nhưng tại thời điểm cuối năm 2017, RRTD là rất lớn. Thương vụ sáp nhập ngân hàng Phương Nam cùng với khối nợ xấu khổng lồ đã tạo cho Sacombank một thách thức lớn trước thềm Basel II. Dù vậy, đến cuối năm 2018, các chỉ số về dự phòng rủi ro cho thấy một sự phục hồi trở lại với tỷ lệ tương ứng 64.91% trên tổng nợ xấu sau 3 năm triển khai Basel II. Năm 2019, Sacombank tiếp tục tăng trích lập dự phòng hơn 200 tỷ đồng nhưng tỷ lệ dự phịng RRTD trên nợ xấu khơng thay đổi đáng kể do dư nợ xấu những tháng đầu năm 2019 tăng.
4.2 Kết quả bước đầu áp dụng basel II vào quản trị RRTD tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín:
4.2.1 Một số quy định của pháp luật Việt Nam về quản lý RRTD và lộ trình áp dụng Basel II tại các ngân hàng thương mại Việt Nam:
Thông tư 13/2018/TT-NHNN Quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài trong mục Quản lý RRTD có quy định về:
✓ Yêu cầu, chiến lược quản lý RRTD, hạn mức RRTD: yêu cầu quản lý RRTD
phải được thực hiện xuyên suốt, chiến lược phải xác định được tỷ lệ nợ xấu mục tiêu, tỷ lệ cấp tín dụng xấu mục tiêu theo đối tượng và xác định chi phí bù đắp RRTD để tính lãi suất, giá khoản vay cho khách hàng, hạn mức cấp tín dụng bao gồm hạn mức theo đối tượng, theo sản phẩm, hình thức đảm bảo;
✓ Ngồi ra thơng tư cũng có đề cập về yêu cầu của hệ thống xếp hạng tín dụng nội
bộ về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động tín dụng theo quy định của ngân
hàng nhà nước
✓ Thơng tư có hướng dẫn đo lường, theo dõi, kiểm soát rủi ro; thẩm định, phê duyệt, quản lý, báo cáo nội bộ về RRTD.
Thông tư số 36/2014/TTNHNN quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tồn
trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được sửa đổi bổ sung bởi Thông tư số 06/2016/ TT-NHNN Quy định từng tổ chức tín dụng phải duy trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu 9%. Cách tính hệ số an tồn vốn hiện đang được áp dụng:
𝐶𝐴𝑅 = C
RWA× 100%
Trong đó:
• C: Vốn tự có;
• RWA: Tổng tài sản tính theo RRTD;
Thơng tư số 41/2016 /TT-NHNN quy định về tỷ lệ an toàn vốn (quy định về yêu
cầu tính vốn theo Trụ cột 1 theo phương pháp chuẩn hóa và cơng bố thơng tin theo Trụ cột 3). Thơng tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2020
Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải thường xuyên duy trì tỷ lệ an toàn vốn xác định trên cơ sở báo cáo tài chính của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tối thiểu 8%.
Tỷ lệ an tồn vốn (CAR) tính theo đơn vị phần trăm (%) được xác định bằng công thức:
𝐶𝐴𝑅 = C
RWA + 12.5(𝐾𝑂𝑅+ 𝐾𝑀𝑅)× 100%
Trong đó:
• C: Vốn tự có;
• KOR: Vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động;
• KMR: Vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường.
Thông tư 08/2016/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư 19/2013/TT-NHNN quy định về việc mua, bán và xử lý nợ xấu của VAMC theo cơ chế thị trường giúp tăng tính chủ động và quyền hạn cho VAMC và Quyết định 618/QĐ- NHNN cho phép VAMC chính thức được triển khai phương án mua bán nợ xấu theo cơ chế thị trường.
NHNN Việt Nam đã đưa ra lộ trình triển khai Basel II trong hệ thống NHTM theo 2 giai đoạn cụ thể:
Giai đoạn 1: Thí điểm áp dụng Basel II tại 10 ngân hàng bao gồm VietinBank, Vietcombank, BIDV, ACB, Sacombank, MB, Techcombank, VPBank, VIB và Maritime Bank . Chương trình thí điểm bắt đầu từ tháng 2/2016, mục tiêu là đến cuối năm 2018 các ngân hàng này phải cơ bản đáp ứng các yêu cầu của Basel II.
Giai đoạn 2: Theo nghị quyết của Quốc hội về Kế hoạch cơ cấu lại nền kinh tế giai đoạn 2016 - 2020 ngày 8/11/2016: Đến năm 2020 cơ bản các NHTM có mức vốn tự có theo chuẩn mực của Basel II, trong đó có ít nhất 12 - 15 NHTM áp dụng thành công Basel II.
4.2.2 Quá trình áp dụng Basel II vào quản trị RRTD tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín
Sacombank định hướng phải triển khai thành công Basel II. Việc đáp ứng được những tiêu chuẩn của Basel II giúp Sacombank nâng cao hiệu quả, an toàn hoạt động trên nền tảng quản trị rủi ro vững chắc.
Năm 2012, với phương châm: Giám sát thường xuyên- Cảnh báo kịp thời- Xử lý hiệu quả trong công tác quản lý RRTD, Sacombank cùng với sự tư vấn của Công ty Ernst & Young đã cải tiến hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp hơn với quy định của ngân hàng nhà nước và thị trường Việt Nam đánh dấu một bước tiến quan trọng trong việc tiến đến đáp ứng các tiêu chuẩn quốc tế về quản lý rủi ro như Basel II,
Basel III. Hệ thống tính tốn tổn thất dự kiến gồm các chỉ số PD, LGD, EAD, EL theo phương pháp tiếp cận nội bộ cơ bản của Basel II cũng được xây dựng trong năm 2012.
Đến năm 2013, hệ thống quản trị rủi ro của Sacombank được xây dựng dựa trên 5 tiêu chí bao gồm: Mơi trường kiểm sốt 3 luồng Quản trị- Điều hành- Kiểm soát; Cơ cấu tổ chức bộ máy; Hệ thống văn bản lập quy; Công nghệ thông tin; Cơ chế phân quyền, ủy quyền. Trong đó, cơng tác quản trị RRTD được chú trọng hơn cả, lành mạnh hóa danh mục cho vay theo hướng thận trọng, hoàn chỉnh các chính sách tín dụng, chính sách quản lý RRTD, cải tiến các công cụ dự báo, cảnh báo, đánh giá rủi ro theo chuẩn mực Basel II, nâng cao vai trị kiểm sốt chặt chẽ và ngăn chặn RRTD.
Tiếp tục định hướng công tác quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II, năm 2014 cơ chế quản trị RRTD được thay đổi và áp dụng theo hướng hồn thiện mơ hình tổ chức và khung quản trị rủi ro theo Basel II:
✓ Cơ cấu tổ chức quản trị hợp lý và xuyên suốt từ cấp Hội đồng quản trị đến cấp chi nhánh, hình thành hệ thống thông tin quản lý rủi ro từ Ủy ban quản lý rủi ro (Hội đồng quản trị)- Phòng quản lý rủi ro (Ban điều hành) – Phịng kiểm sốt rủi ro (Chi nhánh);
✓ Phát triển “Văn hóa tự quản lý rủi ro của Sacombank” chú trọng đạo đức kinh doanh, chủ trương lấy “con người” làm nhân tố trọng tâm.
✓ Tiếp tục rà sốt, điều chỉnh, hồn thiện hệ thống văn bản lập quy. Bên cạnh đó, các cơng cụ đo lường, đánh giá, giám sát được nâng cấp dựa trên những tiêu chuẩn của Basel II.
✓ Nâng cao vai trị của hệ thống kiểm sốt nội bộ, kiểm toán nội bộ đối với việc kiểm tra sự tuân thủ trong công tác quản lý RRTD của các đơn vị nghiệp vụ.
Trong năm 2015, Sacombank đã tiến hành đánh giá được độ lệch (GAP) giữa thực
trạng hệ thống quản trị rủi ro của Sacombank so với tiêu chuẩn của Basel II và xây dựng lộ trình triển khai Basel II. Cụ thể, Sacombank đã thành lập Đội dự án đánh giá
mực Basel II, đây là dự án đầu tiên và có vai trị nền tảng quan trọng trong lộ trình triển khai Basel II. Dự án được thành lập gồm 36 thành viên đứng đầu là Hội đồng quản trị và Ban điều hành cùng các thành viên đến từ các phòng ban nghiệp vụ ngân hàng. Dự án được thực hiện liên tục trong 3 tháng dưới sự hỗ trợ của các đối tác với nội dung cơng việc là rà sốt, đánh giá chi tiết từng nội dung hoạt động, mơ hình quản lý, sản phẩm dịch vụ,...Kết quả đánh giá cho thấy Sacombank đã phần nào đáp ứng được những chuẩn mực mà Basel II đưa ra, nhưng bên cạnh đó cịn những điểm chưa hồn thiện, cần bổ sung, khắc phục. Dự án cũng giúp Sacombank đưa ra lộ trình và phương pháp thực hiện triển khai Basel II.
Cũng trong năm 2015, Sacombank được ngân hàng nhà nước lựa chọn là một trong 10 ngân hàng đầu tiên thí điểm triển khai hiệp ước Basel II. Để hồn thành đúng với lộ
trình ngân hàng nhà nước đề ra, Sacombank phải hồn thành các dự án liên quan đến hoạt động quản trị điều hành, nhân sự, kiểm sốt hoạt động tín dụng,... và đặc biệt quan trọng là dự án hoàn thiện cơ sở dữ liệu. Năm 2015, Sacombank đã khởi động 10 trên tổng số 33 dự án triển khai Basel II. Bên cạnh đó, Sacombank cũng tham gia cùng các ngân hàng lớn khác đóng góp ý kiến xây dựng Dự thảo Thơng tư tính tốn an tồn vốn theo Basel II. Đồng thời, Sacombank cũng tự đánh giá nguồn vốn theo cách tính tốn của chuẩn mực quốc tế và sự hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước.
Tiếp nối những kế hoạch đã đề ra theo lộ trình, năm 2016, Sacombank tiếp tục triển khai quyết liệt, đồng bộ nhiều giải pháp quản trị rủi ro theo định hướng. Kết quả cho thấy, số lượng sự vụ rủi ro xảy ra giảm và mức độ tổn thất nằm trong tầm kiểm soát. Thành tựu đạt được nêu trên là kết quả của hàng loạt giải pháp:
Áp dụng và vận hành xun suốt mơ hình “ba tầng bảo vệ” theo chuẩn mực Basel II. Trong đó:
✓ Tầng bảo vệ thứ nhất là bộ phận phụ trách kinh doanh, có trách nhiệm kiểm sốt RRTD trong giai đoạn đầu- giai đoạn cấp tín dụng. Nhiệm vụ của bộ phận kinh doanh trong quản lý rủi ro là sàng lọc và từ chối cấp tín dụng đối với những khách
hàng có mức độ rủi ro vượt quá giới hạn khẩu vị rủi ro của Sacombank, hoạt động trên cơ sở tuân thủ những quy định, quy trình quản trị rủi ro mà Ban điều hành và Hội đồng quản trị đã đề ra.
✓ Tầng bảo vệ thứ hai là các đơn vị chuyên trách giám sát, kiểm soát hiệu quả hoạt động của tầng bảo vệ thứ nhất cảnh báo rủi ro đến tầng bảo vệ thứ nhất, Ban điều hành và Hội đồng quản trị.
✓ Tầng bảo vệ thứ ba là Kiểm tốn nội bộ, có trách nhiệm kiểm tốn tính hiệu lực của hệ thống quản trị rủi ro của Sacombank, đảm bảo bộ phận kinh doanh và bộ phận quản lý rủi ro thuộc 2 tầng trên hoạt động hiệu quả.
Ủy ban quản lý rủi ro và Ủy ban ALCO thể hiện rõ vai trò đầu tàu trong việc thiết
lập chiến lược quản trị rủi ro, ước lượng khẩu vị rủi ro, ban hành quy trình, quy định, chỉ đạo thực hiện đến các đơn vị nhằm quản lý và đảm bảo an toàn hoạt động.
Ý thức “tự quản lý rủi ro” được truyền tải đến từng đơn vị, cán bộ nhân viên tồn
hệ thống thơng qua các khóa đào tạo trực tiếp và trực tuyến, chia sẻ kinh nghiệm trong công tác quản lý rủi ro thông qua các kênh thông tin nội bộ như email cảnh báo, văn bản cảnh báo, Bản tin rủi ro, Bản tin kiểm toán nội bộ,...
Hệ thống văn bản lập quy được rà soát đồng bộ và định kỳ nhằm tạo ra một hành
lang pháp lý rõ ràng, đầy đủ cho hoạt động kinh doanh, kiểm soát rủi ro. Bên cạnh tái cơ cấu bộ máy quản trị rủi to, tiến hành phân chia trách nhiệm cụ thể giữa các đơn vị.
Tiếp tục phát triển các công cụ cảnh báo, dự báo; Triển khai hệ thống quản lý thơng tin tín dụng, mơ hình đo lường rủi ro; Thực hiện giám sát từ xa các chỉ số, tỷ lệ an tồn trong hoạt động tín dụng, tình hình dư nợ, nợ q hạn, nợ xấu tại các đơn vị
trong hệ thống nhằm cảnh báo kịp thời. Bên cạnh đó, giám sát thường xuyên mức độ tuân thủ các chuẩn mực, quy định của Sacombank và các quy định của NHNN.
Năm 2017, những thay đổi trong bộ máy quản trị điều hành của Sacombank cùng với sự quyết tâm, nhiệt huyết và tính chuẩn mực trong quản trị- điều hành đã mang lại
cho Sacombank một nguồn động lực mới thúc đẩy Sacombank tiến nhanh hơn trong lộ trình triển khai Basel II.
Trong năm 2017, Sacombank thành lập Ủy ban chỉ đạo triển khai dự án Basel II với sự điều hành từ các thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban điều hành để thực hiện chức năng hoạch định chính sách, xây dựng chiến lược và phát triển dự án Basel II phù hợp với chủ trương, mục tiêu phát triển của Sacombank và quy định của ngân hàng nhà nước Việt Nam.
Sự ra đời của Tổ thư ký dự án Basel II để thực hiện nhiệm vụ tham mưu, tư vấn các vấn đề có liên quan đến Basel II, đồng thời lập kế hoạch giám sát, hỗ trợ các đơn vị trong quá trình triển khai.
Ngày 30/08/2017, Hội đồng quản trị Saccombank ra nghị quyết đồng ý triển khai 35 dự án cùng với các đề xuất liên quan đến cơ cấu tổ chức, nhân sự, chi phí,… theo lộ trình mà Ủy ban chỉ đạo triển khai dự án Basel II đã hoạch định. Ủy ban chỉ đạo, Tổ thư ký, các Khối, Phịng gần như đồng loạt bắt tay vào q trình nghiên cứu và triển khai đồng bộ các dự án định hướng tập trung vào những mục tiêu trọng yếu:
✓ Hoàn thiện hạ tầng quản trị rủi ro bao gồm: khung cơ sở dữ liệu khách hàng liên quan đến quản trị rủi ro và hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
✓ Nâng cấp và xây dựng các mơ hình lượng hóa rủi ro trong các lĩnh vực hoạt động chính.
✓ Nâng cấp, hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội bộ.
Đồng thời, nhằm rút ngắn thời gian và tiết giảm chi phí cho ngân hàng, Ủy ban chỉ đạo Basel II đã đưa ra những giải pháp:
✓ Nâng cấp lực lượng nhân sự, ưu tiên các nhân sự có kinh nghiệm và kiến thức định lượng- một thành phần đóng vai trị tiên quyết trong sự thành cơng của các dự án.
✓ Tạo sự thống nhất, đồng bộ các dự án thông qua hợp nhất các dự án riêng lẻ thành một dự án tổng thể giúp rút ngắn thời gian thực hiện.
✓ Đối với những dự án có chun mơn sâu và có hàm lượng cơng nghệ cao để tiết kiệm thời gian, thuê tư vấn bên ngồi triển khai. Bên cạnh đó, tổ chức tự triển khai một số tiểu dự án của Basel II.
✓ Đẩy mạnh đào tạo và truyền thông rộng rãi đến cán bộ nhân viên nhằm tăng cường ý thức và đồng lòng thực hiện Basel II.
Năm 2017, Sacombank tiến hành dự án "Hệ thống khởi tạo khoản vay" (LOS) nhằm giúp tự động hóa và chun nghiệp hóa cơng tác cấp phát, quản lý tín dụng. Ngày 11/03/2019, Sacombank chính thức triển khai hệ thống khởi tạo, phê duyệt và quản lý cấp tín dụng (LOS) sau hơn 1 năm đầu tư xây dựng. Các dự án Basel II được tiển khai với một phương pháp khoa học, hiệu quả nhằm đảm bảo: tuân thủ đúng lộ trình mà ngân hàng nhà nước đề ra; Nâng cao năng lực quản trị, điều hành, quản lý rủi