8. Cấu trúc của đề tài
1.2 Công tác thẩm định tín dụng tại các Ngân hàng thương mại
1.2.5 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng
1.2.5.1 Chỉ tiêu phản ánh nợ xấu:
Nợ quá hạn được phân loại thành 5 nhóm như sau: Nợ nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn); Nợ nhóm 2 (Nợ cần chú ý); Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn); Nợ nhóm 4 (Nợ nghi ngờ); Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn).
Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4, 5:
Tỷ lệ nợ xấu =
Nợ xấu
x 100%
Tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ xấu cho biết trong 100 đồng cho vay thì có bao nhiêu đồng là nợ xấu, chỉ tiêu nợ xấu là chỉ số căn bản nhận định mức độ rủi ro tín dụng của nhà băng. Nợ xấu thể hiện tình trạng rủi ro cao trong tín dụng và có nguy cơ khơng thu hồi được vốn cho vay của ngân hàng.
1.2.5.2 Hiệu suất sử dụng vốn:
Tổng nguồn vốn huy động
Đây là chỉ số thể hiện tương quan giữa nguồn vốn huy động và dư nợ cho vay. Các ngân hàng cố gắng huy động nguồn vốn có giá rẻ và ổn định để cho vay vố lãi suất cao hơn nhằm hưởng chênh lệch. Các ngân hàng luôn hướng đến chủ động được nguồn vốn huy động để đáp ứng nhu cầu cho vay (khi đó H1 gần bằng 100%).
Hiệu suất sử dụng vốn (H2) =
Tổng dư nợ cho vay
x 100%
Tổng tài sản có
Chỉ tiêu H2 cho biết, cứ 100 đồng thuộc tài sản có thì có bao nhiêu đồng được sử dụng để cho vay trực tiếp khách hàng. Vì tín dụng là hạng mục sinh lời chủ yếu nên hiệu suất sử dụng vốn H2 càng cao thì hoạt động kinh doanh của ngân hàng càng hiệu quả. Tuy nhiên nếu ngân hàng sử dụng vốn vay quá mức thì phải chịu rủi ro thanh khoản, ngược lại nếu H2 quá thấp chứng tỏ ngân hàng đang lãng phí nguồn vốn tức nguồn vốn chưa được sử dụng hiệu quả một cách tối ưu. Trong điều kiện bình thường, hiệu suất sử dụng vốn H2 của ngân hàng thường từ 70-80%.
1.2.5.3 Chỉ tiêu trích lập dự phịng rủi ro tín dụng:
Tỷ lệ trích lập DPRR tín dụng = DPRR tín dụng được trích lập x 100%
Dư nợ bình quân
Tuỳ theo mức độ rủi ro mà ngân hàng phải trích lập dự phịng rủi ro từ 0 đến 100% theo giá trị món vay (sau khi khấu trừ giá trị tài sản đảm bảo đã được định giá lại). Vì vậy, ngân hàng cho vay càng rủi ro thì phải trích lập dự phịng càng cao.