Bảng 4 .3 Các chỉ tiêu phản ánh chất lƣợng tín dụng của BIDV Khánh Hịa
Bảng 4.9 Thống kê nhận xét về đánh giá rủi ro
STT CÂU HỎI KHẢO SÁT
Kết quả đánh giá Giá trị trung bình Rất thấp Thấp Trung bình Cao Rất cao ĐÁNH GIÁ RỦI RO 1 Mục tiêu tín dụng đƣợc thiết lập cụ thể theo từng chỉ tiêu 0 10 15 22 30 3.94 2 Anh/Chị thực hiện nhận diện rủi ro
tín dụng có thể phát sinh khi đánh 0 0 10 15 52 4.55
46 giá hồ sơ khách hàng
3
Anh/Chị xem xét khả năng xảy ra gian lận khi đánh giá hồ sơ khách hàng
0 0 16 20 41 4.32
4
Văn bản nội bộ về quản trị rủi ro tín dụng hỗ trợ cho công việc đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng của Anh/Chị
0 2 20 25 30 4.08
5
Những thay đổi có tác động lớn đến hoạt động tín dụng đƣợc cảnh báo kịp thời đến Anh/Chị theo phân quyền 0 0 5 30 42 4.48 6 Anh/Chị chấm điểm, xếp hạng khách hàng theo đúng các tiêu chí đƣợc quy định trong Hệ thống xếp hạng tín dụng 0 3 15 25 34 4.17
(Nguồn: Kết quả xử lý dữ liệu thống kê của Tác giả)
Kết quả cho thấy giá trị trung bình của mục tiêu tín dụng đƣợc thiết lập cụ thể có giá trị thấp nhất là 3.94 cho thấy nhân viên chƣa đánh giá cao tính cụ thể của việc thiết lập mục tiêu của ngân hàng. Tại BIDV, chỉ tiêu tín dụng đƣợc phân cơng cụ thể theo phịng thay vì phân cơng cụ thể đến từng nhân viên. Ngồi ra, nhân viên phải chịu trách nhiệm về các chỉ tiêu khác nhƣ huy động, bảo hiểm…
Giá trị trung bình của chỉ tiêu “Anh/Chị thực hiện nhận diện rủi ro tín dụng có thể phát sinh khi đánh giá hồ sơ khách hàng” đạt 4.55, “Anh/Chị xem xét khả năng xảy ra gian lận khi đánh giá hồ sơ khách hàng” đạt 4.32 cho thấy nhân viên thƣờng xuyên thực hiện nhận diện rủi ro tín dụng khi đánh giá khách hàng và xem xét khả năng xảy ra gian lận khi đánh giá hồ sơ khách hàng. Bên cạnh việc tự giác thực hiện nhận diện
47
rủi ro tính dụng, nhân viên cũng đánh giá khá cao sự hỗ trợ của các văn bản nội bộ về quản lý rủi ro tín dụng trong việc hƣớng dẫn nhân viên đánh giá khách hàng với giá trị trung bình của chỉ tiêu “Văn bản nội bộ về quản trị rủi ro tín dụng hỗ trợ cho cơng việc đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng của Anh/Chị” là 4.08.
Các cảnh báo kịp thời những thay đổi có tác động lớn đến hoạt động tín dụng có giá trị nhỏ nhất là 4.48 cho thấy những cảnh báo về những thay đổi lớn có ảnh hƣởng đến hoạt động tín dụng đã đƣợc cảnh báo kịp thời đến nhân viên BIDV. Ngoài ra, nhân viên xếp hạng tín dụng khách hàng theo đúng các tiêu chí đƣợc quy định trong Hệ thống xếp hạng tín dụng có giá trị là 4.17 cho thấy nhân viên thực hiện theo đúng quy định về xếp hạng tín dụng đối với khách hàng.
4.4. Đánh giá kiểm sốt nội bộ hoạt động tín dụng tại BIDV Khánh Hòa
4.4.1. Những kết quả đạt được
Thơng qua việc phân tích thực trạng KSNB hoạt động tín dụng tại BIDV Khánh Hịa dựa trên khảo sát thực tế và nguồn dữ liệu sơ cấp tại BIDV Khánh Hòa cho thấy chi nhánh đã đạt đƣợc một số kết quả nhƣ sau:
Theo báo cáo thƣờng niên, trong giai đoạn từ năm 2016 đến năm 2018 là giai đoạn BIDV Khánh Hòa thực hiện cơ cấu lại hoạt động tín dụng nhằm thực hiện việc quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế, tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển an toàn và bền vững trong tƣơng lai. Kết quả kinh doanh cho thấy, BIDV Khánh Hịa có sự tăng trƣởng vƣợt bậc về dƣ nợ và lợi nhuận trƣớc thuế, giảm mạnh tỷ lệ nợ xấu đã tồn tại trong nhiều năm, mức độ hoàn thành tốt chỉ tiêu kế hoạch đƣợc đặt ra. Thêm vào đó, BIDV chú trọng phát triển tín dụng cho một số ngành hàng phù hợp với chính sách phát triển kinh tế của Chính phủ và thị trƣờng mục tiêu của BIDV.
Cùng với các ngân hàng TMCP khác, BIDV đã và đang chuyển đổi dần sang mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung, dần đáp ứng các tiêu chuẩn quốc tế theo đề nghị của Basel II.
Cùng với việc xây dựng mơi trƣờng văn hóa doanh nghiệp vững mạnh, các hệ
48
thống quản trị nhân sự cốt lõi đã đƣợc xây dựng và triển khai thành công tại BIDV Khánh Hịa nói riêng và BIDV nói chung.
Dựa vào kết quả xử lý dữ liệu khảo sát cho thấy:
Về đánh giá rủi ro tín dụng: Hầu hết nhân viên đều thực hiện nhận diện rủi ro tín dụng khi đánh giá khách hàng. Bên cạnh đó, để nhân viên có thể nhận diện đƣợc tồn diện rủi ro tín dụng và hạn chế ngay từ đầu rủi ro tín dụng có thể phát sinh, cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng của nhân viên cịn đƣợc nhận sự hỗ trợ từ các văn bản nội bộ về quản trị rủi ro tín dụng và bộ phận/khối quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng. Những thay đổi có tác động lớn đến hoạt động tín dụng cũng đƣợc cảnh báo kịp thời theo phân quyền.
Về hoạt động kiểm sốt tín dụng: BIDV đã ban hành đầy đủ văn bản nội bộ hƣớng dẫn về hoạt động tín dụng. Theo đó, hoạt động cấp tín dụng đƣợc thực hiện theo một quy trình đƣợc xây dựng chặt chẽ, có sự kết nối, kế thừa và mang nội dung kiểm soát lẫn nhau giữa các bƣớc. Quy trình đã tách bạch cơng việc giữa cán bộ thực hiện kinh doanh, thẩm định cho vay, thẩm định tài sản bảo đảm và cấp phê duyệt, đáp ứng nguyên tắc bốn mắt trong KSNB. Hầu hết, nhân viên đều thực hiện cho vay theo đúng quy trình đã đƣợc ban hành.
Về mơi trƣờng kiểm sốt: Kết quả khảo sát cho thấy, tính chính trực của ban
lãnh đạo BIDV Khánh Hòa thơng qua lời nói và hành động là cao. Lãnh đạo BIDV Khánh Hòa thực hiện tốt nhiệm vụ quản trị chi nhánh để thực hiện nhiệm vụ.
Trách nhiệm về hoạt động tín dụng đƣợc phân định cụ thể, khá rõ ràng. Mỗi nhân viên đều hiểu khá rõ những trách nhiệm khi thực hiện nhiệm vụ.
Chính sách nhân sự thu hút nhân viên có năng lực. BIDV Khánh Hòa thiết lập chính sách lƣơng, thƣởng theo kết quả thực hiện cơng việc. Phần thƣởng sẽ dành cho các nhân viên hồn thành tốt nhiệm vụ đƣợc phân cơng, đồng thời với các nhân viên khơng hồn thành nhiệm vụ sẽ có những kỷ luật tƣơng ứng. Đây là một trong những hình thức động viên đƣợc áp dụng phổ biến nhằm tạo động lực cho nhân viên, từ đó gia
49 tăng kết quả thực hiện nhiệm vụ đƣợc phân công.
Về thông tin và truyền thông: BIDV đã đạt hiệu quả cao trong việc việc xây dựng kho dữ liệu tập trung giúp hỗ trợ cơng tác dự báo, phân tích và ra quyết định kinh doanh, góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh và chất lƣợng phục vụ khách hàng. Việc trao đổi thông tin nội bộ trong BIDV thuận tiện.
Một trong những phƣơng thức truyền thông về hoạt động tín dụng là báo cáo thƣờng niên của BIDV đã thực hiện tốt. Các chỉ số quan trọng liên quan đến hoạt động tín dụng nhƣ dƣ nợ, cơ cấu dƣ nợ, nợ xấu, thu nhập lãi…đều đƣợc thể hiện đầy đủ trong báo cáo thƣờng niên. Báo cáo thƣờng niên của BIDV trƣớc khi công bố trƣớc cơng chúng đều đƣợc kiểm tốn độc lập, thể hiện độ tin cậy của dữ liệu.
Về hoạt động giám sát tín dụng: Hoạt động tín dụng chịu sự giám sát chặt chẽ của lãnh đạo phịng và kiểm sốt qua các hoạt động giám sát thƣờng xuyên và định kỳ nhằm có thể phát hiện sớm nhất các RRTD có thể phát sinh.
4.4.2. Những hạn chế của kiểm sốt nội bộ hoạt động tín dụng tại BIDV Khánh Hịa
Về hoạt động giám sát: Lãnh đạo chi nhánh chƣa thực sự giám sát chặt chẽ tiến
độ thực hiện công việc của nhân viên dẫn đến các trƣờng hợp vi phạm trong hoạt động tín dụng chƣa đƣợc xử lý kịp thời. Việc kiểm toán về hoạt động tín dụng chƣa phản ánh đúng thực trạng hoạt động tín dụng tại BIDV Khánh Hịa.
Về thông tin và truyền thông: Hệ thống cơ sở dữ liệu về hoạt động tín dụng chƣa đƣợc cập nhật kịp thời. Dữ liệu hoạt động tín dụng của BIDV Khánh Hịa khơng đƣợc cập nhập trực tiếp mà phải thơng qua trƣởng phịng tại chi nhánh truy cập và trích xuất trực tiếp từ dữ liệu trung ƣơng.
Dữ liệu thơng tin tín dụng khơng đƣợc chủ động gửi đến nhân viên mà phải phụ thuộc vào việc trích xuất dữ liệu của lãnh đạo chi nhánh và gửi đến từng nhân viên.
BIDV Khánh Hịa chƣa khuyến khích nhân viên tố giác các hành vi vi phạm trong hoạt động tín dụng và nhân viên cũng khơng quan tâm đến việc tố giác này.
Về mơi trƣờng kiểm sốt: Nhân viên chƣa tuyệt đối tuân thủ các quy chuẩn
50
đƣợc quy định trong Bản quy tắc ứng xử hay đạo đức nghề nghiệp. Thêm vào đó, ban lãnh đạo chi nhánh xử lý kịp thời những hành vi vi phạm quy chuẩn đƣợc thiết lập bởi Bản quy tắc ứng xử/ĐĐNN.
Hệ thống phân cấp báo cáo về hoạt động tín dụng chƣa đƣợc phân cơng cụ thể. Cơng tác báo cáo tại BIDV đƣợc giao cho phịng đầu mối quản lý từng mảng nghiệp vụ. Tuy nhiên, do việc trích xuất dữ liệu cịn thực hiện thủ cơng nên cơng tác báo cáo cần huy động đến tất cả các phịng ban có liên quan, gây ảnh hƣởng đến tiến độ làm việc của chi nhánh.
Nhân viên chịu áp lực trong công việc và phần thƣởng/kỷ luật chƣa tƣơng ứng với kết quả công việc. Song song với việc phát triển tín dụng, nhân viên phải phát triển các mảng nhƣ: huy động vốn, dịch vụ thẻ, dịch vụ thanh toán online… Áp lực công việc sẽ khiến nhân viên khơng tập trung khiến rủi ro tín dụng xảy ra. Thêm vào đó, phần thƣởng mang lại không đủ thu hút động lực làm việc của nhân viên.
Về hoạt động kiểm soát: Một số nhân viên vẫn chƣa tuân thủ các nội dung đƣợc
quy định trong các văn bản đƣợc ban hành.
Chƣơng trình tự động hóa của BIDV hiện tại vẫn tồn tại một số hạn chế nhƣ không thu nợ tự động các khoản vay đáo hạn, các khoản vay quá hạn, tự chuyển nhóm nợ…. gây khó khăn cho nhân viên trong cơng việc.
Việc phát hiện các trƣờng hợp nghi vấn tín dụng cịn chậm và hạn chế. Hầu hết việc phát hiện các trƣờng hợp nghi vấn đều đƣợc BIDV hội sở chính phát hiện thơng qua dữ liệu gốc. Sau khi trích lọc dữ liệu sẽ đƣợc gửi dữ liệu nghi ngờ rủi ro về các chi nhánh để thực hiện kiểm soát. Việc gửi dữ liệu đƣợc thực hiện vào cuối mỗi tháng nên sẽ xảy ra trƣờng hợp chậm xử lý rủi ro. Thêm vào đó tại BIDV Khánh Hịa khơng thể thực hiện trích xuất dữ liệu gây ảnh hƣởng đến việc phát hiện rủi ro sớm.
Về đánh giá rủi ro: Mục tiêu tín dụng chƣa đƣợc thiết lập cụ thể theo từng chỉ tiêu. Các chỉ tiêu tín dụng chƣa đƣợc phân cơng cụ thể đến từng nhân viên mà chỉ giao đến từng phịng tín dụng.
51
4.4.3. Nguyên nhân của những hạn chế trong cơng tác kiểm sốt nội bộ hoạt động tín dụng
Ban lãnh đạo chƣa quan tâm triệt để đến cơng tác KSNB tại BIDV Khánh Hịa. Đây là nguyên nhân khiến cho nhân viên chƣa nghiêm túc thực hiện theo quy định; chính sách khen thƣởng chƣa thỏa mãn nhu cầu của nhân viên, việc tố giác những vi phạm, gian lận…trong hoạt động tín dụng khơng đƣợc chú trọng.
Hệ thống cơng nghệ corebanking của BIDV lạc hậu (BIDV sử dụng corebanking Silverlake (SIBS) đƣợc đƣa vào sử dụng năm 2003). Core-banking lạc hậu của ngân hàng khiến quản trị rủi ro yếu kém, khó áp dụng chuẩn mực kế toán quốc tế cũng nhƣ khiến hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam nói chung và BIDV nói riêng giảm đi năng lực cạnh tranh khi hội nhập. Hệ thống công nghệ lạc hậu khiến cho công tác cảnh báo rủi ro tín dụng, trích xuất dữ liệu tín dụng bị chậm ảnh hƣởng đến cơng tác KSNB tín dụng của BIDV.
Việc phân công công việc cho nhân viên chƣa hợp lý. Song song với việc phát triển tín dụng, nhân viên phải phát triển các mảng nhƣ: huy động vốn, dịch vụ thẻ, dịch vụ thanh toán online… Dƣới áp lực các chỉ tiêu đƣợc giao, nhân viên sẽ dễ dàng vi phạm các quy định của BIDV.
Kiểm toán nội bộ trực thuộc Ban kiểm soát, Kiểm soát nộ bộ trực thuộc hội đồng quản trị vì vậy các bộ phận này chƣa có sự kết hợp khi thực hiện kế hoạch kiểm toán, kiểm sốt. Bên cạnh đó, với số lƣợng nhân viên cịn ít mà các cuộc kiểm toán thực hiện rất dày, kiểm toán và kiểm soát viên chịu áp lực rất lớn cho việc đáp ứng các yêu cầu về định biên hồ sơ tín dụng phải kểm tra nhƣng vẫn đảm bảo đạt chất lƣợng.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 4
Trong chƣơng 4, tác giả đã phân tích một số nội dung liên quan đến KSNB hoạt động tín dụng kết hợp với khảo sát thực tế để phân tích thực trạng KSNB hoạt động tín dụng tại BIDV Khánh Hịa. Qua đó, tác giả đánh giá những kết quả đạt đƣợc cũng nhƣ xác định các hạn chế và nguyên nhân gây ra trong KSNB hoạt động tín dụng tại đơn vị.
52
CHƢƠNG 5: GIẢI PHÁP VÀ KẾ HOẠCH THỰC HIỆN GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI
BIDV KHÁNH HÕA
5.1. Định hƣớng hoạt động tín dụng và kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại BIDV Khánh Hòa đến năm 2020
5.1.1. Định hướng và mục tiêu hoạt động tín dụng của BIDV Khánh Hòa
5.1.1.1 Định hướng chung
Thực hiện theo mục tiêu chiến lƣợc của BIDV là trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam (nằm trong top 3 ngân hàng lớn nhất), nắm giữ thị phần lớn về dƣ nợ tín dụng, huy động vốn, dịch vụ thẻ với chất lƣợng và hiệu quả hàng đầu Việt Nam. Nhƣ vậy, định hƣớng của BIDV là BIDV Khánh Hịa là phát triển tín dụng bán lẻ đối với nhóm khách hàng cá nhân có thu nhập ổn định và mức thu nhập từ trung bình trở lên; khách hàng là hộ sản xuất kinh doanh trong các lĩnh vực sản xuất, kinh doanh, dịch vụ...
Song song với việc tăng trƣởng tín dụng, hiệu quả kiểm sốt chất lƣợng tín dụng phải đƣợc đảm bảo, chất lƣợng nợ đƣợc kiểm sốt, khơng giảm lãi suất và chuẩn tín dụng để tăng trƣởng tín dụng.
5.1.1.2 Định hướng cụ thể
Đối với khách hàng bán lẻ
Theo lĩnh vực cho vay: tập trung vào các nhóm sản phẩm trọng điểm nhƣ: cho vay tiêu dùng có Tài sản bảo đảm mua nhà đất, cho vay ô tô, mua sắm phục vụ đời sống, cho vay,sản xuất kinh doanh, cho vay tiêu dùng có tài sản bảo đảm, cho vay theo các lĩnh vực ƣu tiên của Chính phủ. Các khoản vay phải đáp ứng 100% tỉ lệ tài sản đảm bảo
Theo kỳ hạn và đối tƣợng ngƣời vay vốn: Cho vay ngắn hạn ƣu tiên mục đích sản xuất kinh doanh. Đối với cho vay trung dài hạn, ƣu tiên cho vay tiêu dùng. Cho vay tín chấp đối cán bộ cơng nhân viên có thu nhập ổn định tại các cơ quan nhà nƣớc và doanh
53
nghiệp, có trả lƣơng qua BIDV Khánh Hòa. Khách hàng phải đảm bảo khơng có nợ xấu tại bất kỳ tổ chức tín dụng nào.
Đối với khách hàng doanh nghiệp
Theo kỳ hạn và đối tƣợng khách hàng: ƣu tiên cấp tín dụng cho các doanh nghiệp siêu nhỏ. Kiểm sốt tỷ lệ cấp tín dụng trung dài hạn. Đối với các dự án trung dài hạn, ƣu tiên cấp tín dụng cho các doanh nghiệp đang hoạt động kinh doanh ổn định, tình hình tài chính lành mạnh, đang quan hệ tín dụng tại chi nhánh và có nhu cầu đầu tƣ mở