CHƢƠNG 5 : GIẢI PHÁP VÀ KẾ HOẠCH HÀNH ĐỘNG
5.6. Xác định chỉ tiêu kế hoạch, hành động cần thực hiện:
Căn cứ vào các giải pháp đề ra cho từng phương diện đã đề cập ở trên. Tác giả đề xuất kế hoạch hành động cụ thể cho các mục tiêu phấn đấu đã xây dựng trên bốn
Tăng trƣởng thị phần trong nƣớc
Gia tăng sự hài lòng của KH về giá cả, chất lƣợng in ấn Thu hút khách hàng mới Giữ chân khách hàng cũ P hƣơng di ện k há ch h à n g P hƣơng di ện h ọc h ỏi v à ph á t tri ển Gia tăng sự hài lòng của nhân viên Nâng cao nguồn lực hệ thống thông tin Giữ chân nhân viên Nâng cao năng suất của cơng nhân P h ƣơng di ện q ui t rình H ĐK D n ội b ộ Nâng cao chất lƣợng SP in ấn Nâng cao sức khỏe CB-CNV Nâng cao năng suất lao động Tối ƣu hóa việc sử dụng nguồn lực
Tăng trƣởng lợi nhuận cho cổ đơng P hƣơng di ện t à i c hín h Giảm giá thành đơn vị sản phẩm Tăng doanh thu từ KH mới Giảm chi phí hoạt động Nâng cao hiệu quả sử dụng tài sản
phương diện bằng việc đưa ra các chỉ tiêu cụ thể để đánh giá và biện pháp thực hiện để đạt được chỉ tiêu như sau :
5.6.1. Phƣơng diện tài chính
Tăng trƣởng lợi nhuận cho các cổ đông
Với mục tiêu này, tác giả căn cứ vào số liệu tại (Phụ lục 3), chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế năm kế hoạch 2018 là 3,3 tỷ đồng và năm thực hiện 2017 là 3,020 tỷ đồng, áp dụng vào thước đo ở phần giải pháp, chỉ tiêu xây dựng năm 2018 là :
- Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận = [(3,3 tỷ đồng – 3,020 tỷ đồng)/ 3,020 tỷ
đồng] x 100% = 9,2%.
Để đạt được chỉ tiêu kế hoạch đề ra công ty cần thực hiện đồng bộ các mục tiêu ở phương diện khách hàng, kinh doanh nội bộ, học hỏi và phát triển
Giảm giá thành đơn vị sản phẩm
Tác giả căn cứ vào (Phụ lục 3), chỉ tiêu về giá thành của 1.000 trang in khổ 13 cm x 19 cm năm kế hoạch 2018 là 92 đ/1.000 trang in khổ 13 cm x 19 cm và giá thành năm thực hiện 2017 tại (Phụ lục 3) là 97 đ/1.000 trang in khổ 13 cm x 19 cm, thay số liệu vào thước đo ở phần giải pháp ta sẽ tính được chỉ tiêu xây dựng trong năm 2018 là :
- Tốc độ giảm giá thành sản phẩm = [(92 - 97 )/97] x 100% = - 5,15 %.
Để đạt được chỉ tiêu kế hoạch đề ra giảm 5,15 % giá thành sản phẩm so với năm thực hiện 2017, công ty cần thực hiện các biện pháp sau :
+ Tìm kiếm các nhà cung cấp đầu vào mực in, giấy in… với giá cả hợp lý nhưng phải đảm bảo chất lượng .
+ Định mức nguyên, nhiên vật liệu trong quá trình sản xuất + Cơng suất máy móc, thiết bị nên được sử dụng tối ưu
- Thước đo tỷ lệ Giá vốn hàng bán/Doanh thu thuần = 33,5 tỷ đồng/46 tỷ đồng
= 72,82%
Căn cứ vào số liệu tại (Phụ lục 3), cơng ty tính được chỉ tiêu kế hoạch giá vốn hàng bán trên Doanh thu thuần năm 2018, thay vào cơng thức tính thước đo, chỉ tiêu xây dựng năm 2018 là 72,82%.
Để đạt được chỉ tiêu này, công ty cần thực hiện các biện pháp cụ thể để giảm các chi phí có liên quan đến Giá vốn hàng bán như quản lý tốt giá nguyên liệu đầu vào, có định mức hợp lý về nguyên, vật liệu
Giảm chi phí hoạt động
Căn cứ vào số liệu chi phí hoạt động tại (Phụ lục 3), chỉ tiêu xây dựng chi phí hoạt động trên Doanh thu thuần năm 2018 so với Chi phí hoạt động trên Doanh thu thuần năm 2017, thay vào công thức ở phần giải pháp, chỉ tiêu xây dựng là :
- Tốc độ giảm Chi phí hoạt động/Doanh thu thuần năm 2018 = [(7 tỷ đồng/ 46
tỷ đồng – 7.329 tỷ đồng/44,433 tỷ đồng )/ (7,329 tỷ đồng/ 44,433 tỷ đồng )] x 100% = [(15,2 – 16,49/ 16,49) ] = - 7,8 %
Để đạt được chỉ tiêu tốc độ giảm chi phí hoạt động/Doanh thu thuần năm 2018 là 7,8 %, công ty cần tập trung giám sát và thực hiện các việc cụ thể như; định mức chi phi bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp.
Tăng doanh thu nội địa :
Với mục tiêu này công ty sử dụng thước đo:
- Tỷ lệ tăng doanh thu nội địa = [( doanh thu nội địa năm kế hoạch – doanh
thu nội địa năm thực hiện)/ doanh thu nội địa năm thực hiện] x 100%
- Tỷ lệ tăng doanh thu nội địa 2018 =[(46 tỷ đồng – 44,433 tỷ đồng)/44,433 tỷ
đồng] x 100% = 3,5%
Để đạt được chỉ tiêu này công ty cần nâng cao chất lượng in ấn với giá cả in ấn hợp lý
Tăng hiệu quả sử dụng tài sản
Theo bảng cân đối kế toán tại (Phụ lục 1), tổng tài sản thời điểm 31/12/2017: 25,427 tỷ đồng DT thuần; 44,433 tỷ đồng. Kế hoạch năm 2018, tổng tài sản thời điểm 31/12/2018; 25,6 tỷ đồng, DT thuần; 46 tỷ đồng tại (Phụ lục 3). Thay vào thước đo, chỉ tiêu kế hoạch được tính cụ thể như sau:
Để đạt được chỉ tiêu đề ra cần thực hiện các biện pháp như: Chế độ mua sắm, sử dụng, bảo quản & bảo trì tài sản cố định hợp lý, sử dụng vốn lưu động khoa học, vòng quay vốn nhanh
5.6.2. Phƣơng diện khách hàng
Gia tăng sự hài lòng của khách hàng về chất lƣợng và giá cả in ấn
- Kế hoạch hành động cho mục tiêu này được thực hiện bằng biện pháp công ty tiến khảo sát ý kiến các nhà quản lý tại (Phụ lục 9). Công ty xây dựng chỉ tiêu để đánh giá mức độ hài lòng khác hàng trong năm 2018 ≥ 4 điểm (Hài lòng).
Để thực hiện chỉ tiêu đặt ra, công ty cần thực hiện các biện pháp như; KCS trước khi giao hàng, giá in ấn hợp lý trên cơ sở so sánh với giá cả mặt bằng ngành, rèn luyện kỹ năng bán hàng bằng việc tổ chức các khóa học nghiệp vụ bán hàng cho nhân viên, có chính sách hỗ trợ, khuyến mãi.. cho khách hàng. Việc khảo sát ý kiến của khách hàng phải được thực hiện liên tục định kỳ vào cuối quí, cuối năm. Qua kết quả khảo sát cơng ty sẽ rút kinh nghiệm, có những biện pháp thiết thực để ngày một nâng cao sự hài lòng của khách hàng đối với doanh nghiệp.
Tăng trƣởng thị phần trong nƣớc : Thước đo sử dụng
- Thị phần khách hàng trong nước = (Doanh thu nội địa công ty/ Doanh thu
ngành in tại TP.HCM ) x 100%
- Thị phần khách hàng trong nước = ( 46 tỷ x 100%) / 15.400 tỷ = 0,29 %
Để đạt chỉ tiêu này cần tăng cường quảng bá hình ảnh cơng ty trên các phương tiện thông tin đại chúng và đặc biệt phải tăng cường hoạt động marketing nhằm tìm kiếm khách hàng mới
Giữ chân khách hàng cũ :Thước đo sử dụng
- Tỷ lệ khách hàng cũ = (Số lượng khách hàng cũ /Tổng số khách hàng trong
kỳ) x 100%.
Chỉ tiêu xây dựng năm 2018 cho mục tiêu này là 90% tại (Phụ lục 9)
Để đạt được chỉ tiêu đề ra, công ty cần thực hiện biện pháp như: Khảo sát thường xuyên, định kỳ quí, năm để tham khảo ý kiến của khách hàng cũ. Ngồi ra
khơng ngừng nâng cao thái độ phục vụ kết hợp với các chính sách ưu đãi chăm sóc khách hàng cũ.
Thu hút khách hàng mới
- Tỷ lệ khách hàng mới =( Tổng số khách hàng mới/ Tổng số khách hàng
trong kỳ) x 100%.
Chỉ tiêu kế hoạch xây dựng năm 2018 của thước đo này 30% tại (Phụ lục 9).
Để đạt được chỉ tiêu xây dựng 2018, công ty cần thực hiện các biện pháp cụ thể như tăng cường quảng bá hình ảnh đơn vị, các chính sách ưu đãi của công ty phải cập nhật trên website của công ty để thông tin kịp thời đến khách hàng và quan trọng nhất để thực hiện chỉ tiêu này là tăng cường và mở rộng hoạt động marketing để tìm kiếm khách hàng mới cho doanh nghiệp
5.6.3. Phƣơng diện quy trình kinh doanh nội bộ
Nâng cao chất lƣợng sản phẩm in ấn
- Tỷ lệ % sản phẩm in đạt tiêu chuẩn = (Tổng sản phẩm in đạt tiêu chuẩn/
Tổng số sản phẩm in của công ty) x 100%.
Chỉ tiêu năm kế hoạch 2018 được công ty xây dựng cho thước đo này là 95% tại (Phụ lục 9), chỉ tiêu này được sự nhất trí 7/7 người qua khảo sát đạt tỷ lệ 100 %.
Để đạt chỉ tiêu này, ban lãnh đạo nên liên tục cải tiến các quy trình kinh doanh nội bộ, để nâng cao chất lượng in ấn, giám sát chặt các yếu tố nguyên vật liệu đầu vào như giấy, mực in, kẽm in ..nhằm đảm bảo chất lượng theo yêu cầu đơn hàng. Việc tiếp thu ý kiến phản hồi từ khách hàng về chất lượng sản phẩm in ấn là rất cần thiết, vì vậy nên thành lập bộ phận chuyên trách đảm nhận công việc này, luôn tăng cường công tác kiểm tra giám sát quy trình sản xuất, cuối cùng là nâng cao tay nghề cho công nhân bằng các cuộc thi nâng bậc được tổ chức hàng năm. Nếu kết quả thi đạt sẽ nâng lương tương xứng với bậc lương của CB – CNV, ưu tiên thực hiện ở các bộ phận trực tiếp tạo ra sản phẩm như; bộ phận in, bộ phận chế bản, bộ phận cắt, bộ phận đóng xếp.
- Tốc độ tăng năng suất lao động (%) = [(Năng suất lao động năm kế hoạch 2018 - Năng suất lao động năm thực hiện 2017)/Năng suất lao động năm thực hiện 2017] x 100%
Áp dụng công thức với số liệu tại (Phụ lục 3) ta có kết quả như sau:
- Tốc độ tăng năng suất lao động năm kế hoạch 2018 = [(1,8 triệu trang in/
giờ - 1,701 triệu trang in/ giờ)/1,701 triệu trang in /giờ] x 100% = 5,82 %
Để đạt chỉ tiêu xây dựng năm 2018 tăng 5,82 % cho thước đo tốc độ tăng năng suất lao động, cơng ty cần tổ chức những khóa học nghiệp vụ in ấn, các cuộc thi tay nghề nâng bậc, đi kèm chế độ đãi ngộ, khen thưởng kịp thời nhằm động viên khuyến khích CB – CNV có sáng kiến cải tiến quy trình làm việc để góp phần tăng năng suất lao động
Sử dụng tối ƣu nguồn lực: sử dụng 2 thước đo
- Thước đo số lần bảo trì tài sản cố định
Căn cứ vào thước đo số lần bảo trì tài sản cố định. Cơng ty đã có kế hoạch hành động bằng cách khảo sát ý kiến nhà quản lý tại (Phụ lục 9) với kết quả có 6/7 người đồng ý đạt tỷ lệ 85% để xây dựng chỉ tiêu cho thước đo này là 6 lần (6 lần bảo trì/ năm). Đây là số lần bảo trì tối thiểu máy móc thiết bị trong 2018. Chỉ tiêu này xây dựng nhằm phòng ngừa các sự cố hư hỏng máy móc bất ngờ, sản xuất diễn ra liên tục không bị gián đoạn nên giảm sản phẩm hỏng, kém chất lượng. Kết quả bảo trì thường xuyên giúp cơng ty chủ động lập kế hoạch về tài chính để nâng cấp, sửa chữa lớn tài sản hàng năm, tránh được thiệt hại do ngừng hoạt động gây ra.
Để đạt chỉ tiêu xây dựng 2018 số lần bảo trì tài sản cố định 6 lần/năm, cơng ty cần phải tổ chức các khóa học ngắn hạn để trang bị kiến thức mới cho các nhân viên bảo trì máy. Thực tế cơng ty in Gia Định có một số máy in cơng nghệ hiện đại vì vậy yêu cầu đặt ra rất cao cho các nhân viên bảo trì, họ phải thường xuyên cập nhật những kiến thức mới về các loại máy in này hoặc cơng ty có thể ký hợp đồng bảo trì với các đơn vị dịch vụ kỹ thuật bên ngoài.
Kết quả khảo sát tại (Phụ lục 9) có 6/7 người đồng ý chiếm tỷ lệ 85,7 % xây dựng chỉ tiêu kế hoạch 3%, chỉ tiêu này cho thấy cứ 100 tờ in thành phẩm thì số lượng hao hụt là 3 tờ.
Để đạt được chỉ tiêu kế hoạch là 3% công ty cần có biện pháp cụ thể như xây dựng định mức hao hụt nguyên liệu giấy. Thực tế ngành in sử dụng nhiều loại giấy khác nhau, riêng mặt hàng giấy danh mục lên đến vài trăm loại với nhiều loại khổ và định lượng, bên cạnh đó cơng ty kết hợp với thực hành tiết kiệm trong quy trình sản xuất.
Cải thiện sức khỏe và đảm bảo an tồn cho cơng nhân
- Thước đo số sự cố về an toàn lao động
Theo kết quả khảo sát ý kiến các nhà quản lý tại (Phụ lục 9), chỉ tiêu xây dựng trong năm 2018 cho thước đo này là bằng 0.
Để thực hiện được chỉ tiêu kế hoạch đề ra, công ty phải trang bị bảo hộ lao động cho CB – CNV, mời cơng an phịng cháy chữa cháy xuống đơn vị phổ biến kiến thức kỹ năng và thực tập phịng cháy chữa cháy nhằm phịng tránh cháy nổ. Có dán nội quy về an toàn lao động tại các bộ phận sản xuất để mọi người chấp hành
- Thước đo số ngày nghĩ ốm bình quân trong năm :
Thước đo này phản ánh tình hình sức khỏe của cơng nhân. Nếu số ngày nghĩ ốm bình qn thấp thể hiện sức khỏe cơng nhân trong năm được đảm bảo. Theo kết quả khảo sát nhà quản lý tại (Phụ lục 9), chỉ tiêu thước đo số ngày nghỉ ốm bình qn trong năm 2018 được cơng ty xây dựng là 4 ngày.
Để đạt chỉ tiêu kế hoạch đề ra, cơng ty phải có kế hoạch thăm khám sức khỏe tổng quát định kỳ cho CB – CNV, đồng thời phải bố trí thời gian làm việc theo ca kíp phù hợp để đảm bảo sức khỏe đi kèm chế độ lương thưởng phù hợp để CB – CNV có thể tái tạo lại sức lao động.
5.6.4. Phƣơng diện học hỏi và phát triển
Công ty đã xây dựng thước đo mức độ hài lòng nhân viên và theo kết quả khảo sát nhà quản lý tại (Phụ lục 9), có 5/7 người đồng ý chỉ tiêu cho năm kế hoạch là ≥ 4 điểm (Đồng ý), chiếm tỷ trọng 71,4%.
Để thực hiện được chỉ tiêu kế hoạch năm 2018, công ty cần phải phân công, phân nhiệm cơng việc phù hợp với chun mơn, trình độ, sức khỏe của CB – CNV; đặc biệt là tạo văn hóa cơng sở, khơng khí làm việc thoải mơi trường làm việc tốt, có như vậy mới giúp người lao động hứng thú khi làm việc, chính sách lương, thưởng xứng đáng, cơng bằng được cụ thể và chi tiết bằng việc công ty xây dựng quy chế trả lương,thưởng. Cơng đồn thường xun tổ chức các buổi sinh hoạt để lắng nghe tâm tư, nguyện vọng của CB – CNV .
Nâng cao năng suất làm việc nhân viên: thước đo sử dụng
- Doanh thu mỗi nhân viên = Tổng doanh thu thực hiện/Tổng nhân viên.
Căn cứ vào số liệu tại (Phụ lục 3), số liệu Doanh thu năm kế hoạch 2018 là 46 tỷ đồng và số lượng cán bộ công nhân nhân viên trong năm 2018 là 89 người, chỉ tiêu cho năm 2018 được xây dựng như sau:
- Doanh thu mỗi nhân viên năm 2018 = 46 tỷ đồng /89 người = 516,853 triệu
đồng/người
So sánh với số liệu năm 2017 ta có :
- Doanh thu mỗi nhân viên năm 2017 = 44,433 tỷ đồng /87 người = 510.728
triệu đồng/người
Chỉ tiêu xây dựng năm kế hoạch 2018, cao hơn năm thực hiện 2017 là 6.125 triệu đồng/người.
Để đạt được chỉ tiêu đề ra, cơng ty phải có chính sách cụ thể như; tạo điều kiện về thời gian để tập huấn, nâng cao tay nghề, nâng cao kiến thức nghiệp vụ cho CB – CNV, bên cạnh đó chế độ lương, thưởng phải xây dựng minh bạch, rõ ràng nhằm đảm bảo cuộc sống cho người lao động từ đó giúp CB- CNV phát huy hết khã năng của mình.