II. Thu nhập của cán bộ, công nhân viên (triệu đồng)
45. RỦI RO TÍN DỤNG
Ngân hàng chịu rủi ro tín dụng trong quá trình cho vay và đầu tư cũng như khi Ngân hàng đóng vai trị trung gian thay mặt khách hàng hay các bên thứ ba khác hay khi Ngân hàng cấp bảo lãnh.
Rủi ro khi các bên đối tác khơng có khả năng thanh toán nợ được giám sát một cách liên tục. Để quản lý được mức độ rủi ro tín dụng, Ngân hàng cố gắng chỉ giao dịch với các đối tác có uy tín tín dụng cao và khi thích hợp, sẽ u cầu có tài sản đảm bảo.
Rủi ro tín dụng chính mà Ngân hàng gặp phải phát sinh từ các khoản cho vay và ứng trước của Ngân hàng. Mức độ rủi ro tín dụng này được phản ánh theo giá trị ghi sổ của các tài sản trên bảng cân đối kế tốn. Ngồi ra Ngân hàng cịn gặp phải rủi ro tín dụng ngoại bảng dưới dạng các cam kết cấp tín dụng và cấp bảo lãnh.
Mức độ tập trung của rủi ro tín dụng (nội bảng hay ngoại bảng) phát sinh từ các cơng cụ tài chính tồn tại theo từng nhóm đối tác khi các nhóm này có các đặc điểm kinh tế tương tự nhau mà có thể khiến khả năng trả nợ của các nhóm đối tác này sẽ bị ảnh hưởng tương tự như nhau khi có các biến động về điều kiện kinh tế hay những điều kiện khác.
Mức độ tập trung chủ yếu của rủi ro tín dụng phát sinh theo khu vực và theo loại khách hàng liên quan đến các hoạt động đầu tư, cho vay và ứng trước, cam kết cấp tín dụng và cấp bảo lãnh của Ngân hàng. Ngân hàng có rủi ro tập trung chủ yếu vào một số ngành kinh tế nhất định.
Quản lý và kiểm sốt rủi ro tín dụng được thực hiện thơng qua các chính sách và thủ tục có liên quan, trong đó có chính sách quản lý rủi ro tín dụng và hoạt động của Hội đồng ALCO, Pháp chế, Quản lý rủi ro và Phịng chống rửa tiền và Hội đồng Tín dụng. Ngân hàng tiến hành phân loại nợ đối với các khoản cho vay và ứng trước cho khách hàng và các tở chức tín dụng khác dựa trên Thơng tư 02 và Thơng tư 09, qua đó thường xun đánh giá rủi ro của các khoản nợ có vấn đề, nợ xấu, và đề xuất biện pháp xử lý phù hợp.
Để quản lý rủi ro tín dụng, Ngân hàng sử dụng các cơng cụ như xây dựng các chính sách và ban hành các quy định liên quan đến cơng tác quản lý rủi ro tín dụng, xây dựng các quy trình tín dụng, thực hiện rà sốt rủi ro tín dụng, xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng và phân loại nợ, phân cấp thẩm quyền trong hoạt động tín dụng.
Các tài sản tài chính đã quá hạn nhưng khơng bị giảm giá
Các tài sản tài chính bị q hạn nhưng không bị giảm giá của Ngân hàng bao gồm các khoản cho vay bị quá hạn nhưng số dư dự phịng cần trích lập theo các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán và các quy định hiện hành khác áp dụng cho các tổ chức tín dụng Việt Nam (“VAS”) là bằng khơng. T̉i nợ của các tài sản tài chính đã quá hạn nhưng không bị giảm giá được trình bày dưới đây:
Ngân hàng hiện đang nắm giữ các tài sản đảm bảo là bất động sản, động sản, các giấy tờ có giá và các loại tài sản đảm bảo khác cho các tài sản tài chính này. Ngân hàng chưa xác định được đầy đủ giá trị hợp lý của các tài sản đảm bảo này do chưa có các hướng dẫn cụ thể cũng như chưa có các thơng tin thị trường cần thiết. Cho mục đích xác định tài sản có bị giảm giá trị và có phải trích lập dự phịng hay khơng theo VAS, giá trị các tài sản đảm bảo này được xác định theo quy định tại Thông tư 02 và Thông tư 09.
Cho vay khách hàng Dưới 90 ngày Triệu VND 91 - 180 ngày Triệu VND 181 - 360 ngày Triệu VND Trên 360 ngày Triệu VND Quá hạn 95.657 1.339 528 4.876
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT
109 Trần Hưng Đạo, Hoàn Kiếm, Hà Nội, Việt Nam
BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2017
88
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 05/TCTD