III. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
5. CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH
VND
Số cuối năm Số đầu năm
Chứng khoán kinh doanh (Thuyết minh 5.1)
Cổ phiếu niêm yết 52.399.238.647 34.160.445.456
Cổ phiếu chưa niêm yết 4.826.441.000 4.826.441.000
57.225.679.647 38.986.886.456
Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (10.369.692.890) (13.148.004.664)
Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 46.855.986.757 25.838.881.792
Ngắn hạn
- Tiền gửi có kỳ hạn (i) 640.025.964.221 367.367.073.437
- Trái phiếu (ii) 75.000.000.000 70.017.500.000
715.025.964.221 437.384.573.437
Dài hạn
- Tiền gửi có kỳ hạn (iii) 44.000.000.000 162.057.534.246
- Trái phiếu (iv) 41.513.400.000 21.503.000.000
- Ủy thác đầu tư (v) 30.000.000.000 30.000.000.000
115.513.400.000 213.560.534.246
Dự phòng các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn khó địi (vi) (2.268.672.000) (2.303.000.000)
113.244.728.000 211.257.534.246 Giá trị thuần các khoản đầu tư tài chính 875.126.678.978 674.480.989.475 Giá trị thuần các khoản đầu tư tài chính 875.126.678.978 674.480.989.475
(i) Tiền gửi có kỳ hạn ngắn hạn thể hiện các khoản tiền gửi bằng đồng Việt Nam tại các ngân hàng thương mại với kỳ hạn gốc từ 3 tháng trở lên và có thời gian đáo hạn cịn lại khơng q một (1) năm kể từ ngày kết thúc niên độ kế toán. Các khoản tiền gửi này được hưởng lãi suất từ 6,5% đến 10,5%/năm (tại ngày 31 tháng 12 năm 2018: từ 6,2% đến 11,5%/năm).
(ii) Thể hiện 75.000 trái phiếu doanh nghiệp kỳ hạn từ 1 đến 2 năm với mức lãi suất 9,50% đến 14,45%/năm.
(iii) Tiền gửi có kỳ hạn dài hạn thể hiện các khoản tiền gửi bằng đồng Việt Nam tại các ngân hàng thương mại với thời gian đáo hạn còn lại trên một (1) năm kể từ ngày kết thúc niên độ kế toán với mức lãi suất 6,80%/năm (tại ngày 31 tháng 12 năm 2018: từ 6,5% đến 10,5%/năm).
(iv) Bao gồm giá trị 20 tỷ đồng của 40.000 trái phiếu doanh nghiệp của Công ty Cổ phần Chứng khốn Tân Việt có kỳ hạn 3 năm kể từ ngày 19 tháng 4 năm 2019 với mức lãi suất 9,50%/năm và 1.503.000.000 đồng trái phiếu Vinashin.
(v) Đây là khoản đầu tư theo hợp đồng ủy thác đầu tư ký ngày 20 tháng 11 năm 2017 với Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ đầu tư Việt Nam cho mục đích thực hiện việc quản lý và đầu tư vốn theo chiến lược đầu tư. Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019, danh mục đầu tư đã thực hiện theo hợp đồng ủy thác đầu tư này không suy giảm giá trị.
(vi) Đây là dự phòng cho khoản đầu tư vào trái phiếu Vinashin và các khoản ủy thác đầu tư với số tiền lần lượt là 1.503.000.000 đồng và 765.272.000 đồng.