5. Đỏnh giỏ chung về quản trị vốn lưu động của cụng ty
2.1.Giải phỏp nõng cao hiệu quả quản trị tiền mặt
- Bộ phận kinh doanh Cụng ty cần tăng cường thực hiện dự bỏo tỡnh hỡnh biến động giỏ trong ngành vật liệu xõy dựng trờn thị trường, như khi giỏ cú khả năng tăng cần tập trung để dự trữ hàng, hay giỏ cú nguy cơ giảm cần cú những chớnh sỏch bỏn hàng thu hồi tiền mặt. Núi chung để điều chỉnh phự hợp, ổn định kịp thời những tỡnh huống xấu xảy ra, nhanh chúng đưa ra những quyết định đầu tư cú hiệu quả..
- Cụng ty cần tớnh đến lượng tiền dự trữ tại quỹ, tỡm ra phương ỏn đầu tư nhằm tối đa húa tốc độ vũng quay tiền vỡ khi doanh nghiệp cổ phần húa trở thành doanh nghiệp hoạt động độc lập thỡ doanh nghiệp tự quyết định từ việc huy động vốn đến đầu tư vốn vào phương ỏn kinh doanh nào.
- Cụng ty cần hạn chế tối đa việc sử dụng tiền mặt trong thanh toỏn nờn thực hiện bằng chuyển khoản, ngoại trừ một số khoản chi giỏ trị thanh toỏn thấp. Ngoài ra nờn xõy dựng hệ thống sec được đỏnh số thứ tự liờn tục trước khi sử dụng. Để thuận tiện cho việc theo dừi tiền gửi ngõn hàng Cụng ty nờn mở tài khoản chuyờn thu và chuyờn chi.
- Kiểm kờ đối chiếu thường xuyờn tiền mặt tồn tại quỹ với sổ sỏch để trỏnh sai sút nhầm lẫn
- Kế toỏn thanh toỏn phải thực hiện nghiờm tỳc quy trỡnh thu chi tiền.
+ Đối với thu tiền phải cú đầy đủ chứng từ trỏnh tỡnh trạng thu nhầm thu thiếu, phải cú bảng kờ nộp tiền.
+ Đối với chi cũng phải đầy đủ thủ tục để chi như giấy đề nghị thanh toỏn , giấy đề nghị tạm ứng, hoỏ đơn nếu cú
- Kế toỏn ngõn hàng phải cập nhật chứng từ liờn tục đảm bảo cho quỏ trỡnh rà soỏt cụng nợ trỏnh để tỡnh trạng khỏch hàng chiếm dụng vốn
- Lập dự toỏn nhu cầu vốn tiền mặt thường xuyờn để cú kế hoạch thu chi cụ thể từng thời gian