- ĐIỂM MẠNH CỦA SABECO:
Lưu chuyển tiền thuần của SABECO giai đoạn 2018-
hoạt động kinh doanh đều dương, duy trì các hoạt động của công ty diễn ra liên tục, kéo theo các hoạt động khác như đầu tư, tài trợ. Tuy nhiên, do công ty tăng chi đầu tư, trả cổ tức cao dẫn đến lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư và tài chính âm, do đó, lưu chuyển tiền thuần trong năm 2018 và 2019 âm, riêng năm 2020 dương. Chúng ta cùng đi vào phân tích lưu chuyển tiền thuần của từng hoạt động.
➢Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh:
(6,000,000,000,000) (4,000,000,000,000) (4,000,000,000,000) (2,000,000,000,000) - 2,000,000,000,000 4,000,000,000,000 6,000,000,000,000 LCTT từ hđ
kinh doanh LCđầu tưTT từ hđ LCTT từ hđ tài chính LCTT trongnămkhoản tương Tiền và các đương tiền cuối năm
Lưu chuyển tiền thuần của SABECO giai đoạn 2018-2020 2018-2020
Năm 2018, lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh của công ty đạt 4.515 tỷ đồng; năm 2019 có giá trị 5.005 tỷ đồng, tăng 490 tỷ đồng (tăng 10,9%). Tuy nhiên, năm 2020 giảm xuống còn 4.129 tỷ đồng, giảm 876 tỷ đồng (giảm 17,5%).
Sự biến động trong lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh chủ yếu do sự thay đổi trong dự trữ hàng tồn kho, chính sách bán chịu và mua chịu của công ty (khoản phải thu và khoản phải trả).
Trong giai đoạn 2018-2020, cơng ty đã thực hiện tốt chính sách bán chịu, thu hồi tốt các khoản phải thu, khoản phải thu giảm xuống, năm sau ít hơn năm trước. Điều đó đã giúp cho cơng ty có thêm dịng tiền vào từ việc thu hồi các khoản phải thu.
Biến động hàng tồn kho của SABECO năm 2018 và năm 2020 dương, còn năm 019 âm do. Năm 2020, SABECO đã triển khai tối ưu việc quản lý hàng tồn kho, giúp cho lượng hàng tồn kho từ năm 2019 đến năm 2020 giảm một lượng 574 tỷ đồng, tạo ra một dòng tiền vào cho hoạt động kinh doanh của công ty.
Các khoản phải trả và nợ phải khác có biến động dương vào năm 2018 và 2019, biến động âm vào năm 2020. Năm 2020, công ty đã giảm các khoản phải trả và nợ phải trả khác một khoản 661 tỷ đồng. Điều này thể hiện đã có một dịng tiền ra do cơng ty chi trả các khoản nợ, các khoản phải thanh toán cho nhà cung cấp nguyên vật liệu và tiền lương cho công nhân viên.
Bên cạnh đó, cơng ty cịn có các dịng tiền ra do chi tiền trả lãi vay và chi trả các loại thuế.
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh của công ty SABECO trong giai đoạn 2018 - 2020 ln đạt giá trị dương và có sự tăng trưởng. Đây là hoạt động chức năng cơ bản của công ty, công ty đã thực hiện tốt hoạt động sản xuất và kinh doanh, dòng tiền vào lớn hơn dịng tiền ra, duy trì hoạt động của cơng ty diễn ra liên tục.
➢Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư:
(800,000,000,000) (600,000,000,000) (600,000,000,000) (400,000,000,000) (200,000,000,000) - 200,000,000,000 400,000,000,000 600,000,000,000 800,000,000,000
Khoản phải thuHàn g tồ n khoKhoản phải trả