Nội dungHội Đồng quản trịHội đồng tín dụng
Tổng giám đốc
Đối với các khoản vay và/ hoặc bảo lãnh có TSĐB (tương ứng về thời hạn và 100% giá trị gốc, lãi của khoản cấp tín dụng) bằng các hình thức sau:
- Hợp đồng tiền gửi tại EVNFINANCE và/
Hội đồng quản trị ủy quyền cho Hội
đồng tín dụng và≥200tỷ ≤200 tỷ hoặc:
- Số dư bình qn trên tài khoản trung tâm
Tổng giám đốc theo phân cấp cụ thể tại
đồngđồng
do EVNFINANCE quản trị và/ hoặc; - Giấy tờ có giá do EVNFINANCE phát hành
Tổng giám đốc trình Hội đồng quản trị phê duyệt hạn mức tiền gửi và cho vay liên
Đối với các khoản tiền gửi và cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài
ngân hàng của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi định kỳ hàng năm đảm bảo tuân thủ các quy định nội bộ của EVNFINANCE về kinh doanh tiền tệ liên ngân hàng và các quy định khác có liên quan của NHNN
Nguồn: Nội bộ cơng ty Tài chính Cổ Phần Điện Lực
Phân cấp thẩm quyền tín dụng được thực hiện dựa trên những nguyên tắc chính sau:
−Đảm bảo tuân thủ đầy đủ các quy định đã được pháp luật và NHNN công nhận, đồng thời tuân thủ quy định của EVNFINANCE về phê duyệt cấp tín dụng.
−Đảm bảo an tồn về chất lượng và các tiêu chuẩn tín dụng; đáp ứng kịp thời nhu cầu tín dụng của KH.
−Quyết định cấp tín dụng được thực hiện theo nguyên tắc quyết định cao nhất, nghĩa là các cấp trung gian phải nêu rõ quan điểm đồng ý/không đồng ý/ý kiến khác về phương án cấp tín dụng và được quyền bảo lưu ý kiến.
−Người tham gia phê duyệt tín dụng khơng đồng thời là người thẩm định, kiến nghị cấp tín dụng, đề xuất cấp tín dụng
− Quyết định cấp tín dụng phải được thể hiện bằng văn bản, trong đó thể hiện đầy đủ các nội dung phê duyệt về điều kiện cấp tín dụng như số tiền cấp tín dụng, thời hạn cấp tín dụng, mục đích cấp tín dụng, tài sản bảo đảm, lãi suất, chi phí, các điều kiện cấp tín dụng và các điều kiện giải ngân.
2.2.2.2. Chính sách về quy mơ, tỷ lệ an tồn tín dụng và giới hạn cấp tín dụng
EVNFinance xây dựng và hồn thiện các giới hạn an toàn để hạn chế và kiểm sốt rủi ro tín dụng đối với các đối tượng khác nhau, EVNFINANCE xây dựng giới hạn tín dụng riêng dành cho các khách hàng là tổ chức tài chính và các khách hàng là cá nhân/ tổ chức kinh tế dựa trên phương án kinh doanh, tình hình tài chính, tài sản đảm bảo của khách hàng.
Các giới hạn cấp tín dụng của EVNFINANCE được hình thành căn cứ theo các quy định pháp luật và các chiến lược kinh doanh của EVNFINANCE trong từng thời kỳ, các giới hạn EVNFINANCE sửu dụng bao gồm:
−Giới hạn quy mô và tỷ lệ tăng trưởng tín dụng.
−Giới hạn dư nợ trên trên Tổng tài sản có rủi ro.
−Tỷ trọng cho vay trung dài, dài hạn trên tổng dư nợ.
−Tỷ lệ cho vay khơng có tài sản đảm bảo trên tổng dư nợ.
−Tỷ lệ cho vay trên tổng tài sản, cho vay tiền gửi, cho vay trên vốn tự có.
−Các trường hợp khơng cấp tín dụng và hạn chế cấp tín dụng.
Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng khơng được vượt quá 25% vốn tự có của EVNFINANCE; tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng và người có liên quan khơng được vượt quá 50% vốn tự có của EVNFINANCE và đảm bảo tuân thủ các quy định về giới hạn cấp tín dụng của NHNN.
2.2.2.3. Chính sách tài sản đảm bảo
Nguyên tắc nhận tài sản đảm bảo tại EVNFINANCE
EVNFINANCE có những quy định riêng về đảm bảo tiền vay, EVNFINANCE chỉ nhận tài sản làm đảm bảo nếu quản lý, giám sát và xử lý được TSĐB
+ Trường hợp bên đảm bảo là cá nhân, tổ chức nước ngồi thì EVNFINANCE chỉ nhận bảo đảm đối với tài sản hợp pháp, hợp lệ tại Việt Nam theo quy định
+ Trường hợp tài sản đủ điều kiện nhận đảm bảo của EVNFINANCE nhưng đang được bên đảm bảo cho thuê hoạt động, EVNFINANCE chỉ nhận thế chấp nếu xử lý được tài sản đó trong trường hợp phải xử lý tài sản để thu hồi nợ
+ Trường hợp nhận bảo đảm bằng tài sản hình thành trong tương lai thì khi bên bảo đảm có quyền sở hữu một phần hoặc tồn bộ TSCĐ, EVNFINANCE có các quyền đối với một phần hoặc tồn bộ tài sản đó. Đối với tài sản pháp luật quy định phải đăng ký quyền sở hữu mà bên bảo đảm chưa đăng ký thì EVNFINANCE vẫn có quyền xử lý tài sản khi đến hạn xử lý.
−Trường hợp định giá TSBĐ theo giá thị trường, EVNFINANCE phải có các căn cứ cụ thể sát với giá trị thực của tài sản trên thị trường.
−Nguyên tắc nhận TSBĐ là Quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất:
+ Đối với QSD đất được phép thế chấp theo quy định của pháp luật, EVNFINANCE phải nhận báo đảm bằng QSD đất và các tài sân khác gắn liền với đất. Nếu khi thế chấp chưa có tài sản trên đất EVNFINANCE có thể nhận bảo đảm riêng QSD đất, đồng thời thỏa thuận trong hợp đồng bảo đảm các tài sản gắn liền với đất sẽ hình thành trong tương lai hoặc bên bảo đảm sẽ sở hữu trong tương lai cũng thuộc tải sản thế chấp.
+ Đối với tài sản gắn liền với đất đủ điều kiện làm TSBD nhưng QSD đất không được thế chấp theo quy định của pháp luật, EVNFinance chỉ được nhận bảo đảm bằng tài sản gắn liền với đất nếu tài sản thuộc quyền sở hữu và đất thuộc quyền sử dụng hợp pháp của cùng một bên bảo đảm, EVNFinance giữ bản gốc Giấy chứng nhận QS5D đất, các giấy tờ liên quan đến sở hữu tài sản gắn liền với bất động sản và quản lý như hồ sơ TSBĐ khác.
−EVNFinance xem xét nhận nhận TSBĐ bổ sung theo các trường hợp tài sản được pháp giao địch là tài sản không bị cấm giao dịch theo quy định của pháp luật tại thời điểm xác lập giao dịch bảo đảm
Điều kiện về tài sản đảm bảo:
−Tài sản phải: thuộc quyền sở hữu hợp pháp của Bên bảo đảm đổi với: tài sản hình thành ở nước ngồi, quyền tài sản, quyền đối với phần vốn góp, quyền khai thác tài nguyên thiên nhiên, quyển tài sản đối với dự án đầu tư, quyền đòi nợ, quyền nhận bảo hiểm; hoặc xác định được quyền sở hữu của Bên bảo đảm đối với tài sản hình thành trong tương lai; hoặc thuộc quyền sở hữu hợp pháp riêng đối với đất là quyền sử dụng) của Bên bảo đâm đối với các TSBĐ khác.
−Tài sản khơng có tranh chấp về quyền sở hữu/quyền sử dụng, không bị kê biên để bảo đảm thi hành án hoặc để chấp hành quyết định hành chính của cơ quan Nhà nước có thẩm quyền.
−Tài sản mà pháp luật không cấm giao dịch.
−Tài sản phải được bên bảo đảm mua bảo hiểm vật chất/tài sản trong các trường hợp sau:
+ Tài sản mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm.
+ Tài sản là phương tiện vận tải.
+ TSBĐ mà EVNFINANCE quy định phải mua bảo hiểm trong từng thời kỳ (căn cứ vào mức độ rủi ro của tài sản như dễ cháy nỗ, hỏng hóc ...).
Định giá tài sản:
−Thành phần định giá: EVNFINANCE phải thành lập Tổ định giá TSBĐ khi xác định giá trị TSBĐ (nhận TSBĐ hoặc định giá lại giá trị TSBĐ theo định kỳ hoặc đột xuất), trừ các trường hợp Tài sản có tính thanh khoản cao hoặc Tài sản bổ sung khơng được tính vào mức đề xuất cấp tín dụng hoặc Tài sản được thẩm định và định giá theo kết quả định giá bởi Tổ chức định giá/thẩm định giá độc lập lựa chọn thuê tư vấn định giá thuộc danh sách Tổ chức định giá được EVNFINANCE chấp thuận theo từng thời kỳ.
−EVNFINANCE thuê hoặc yêu cầu Khách hàng thuê các Công ty thẩm định giá độc lập thuộc danh sách Tổng giám đốc chấp thuận theo từng thời kỳ để định giá TSBĐ trong trường hợp TSBĐ có giá trị định giá từ 100 tỷ đồng trở lên hoặc TSĐB có giá trị định giá nhỏ hơn 100 tỷ đồng nhưng có tính chất phức tạp được Tổng giám đốc phê duyệt thuê định giá theo đề xuất của Tổ định giá.
2.2.3. Quy trinh quản trị rủi ro hoạt động tín dụng tại EVNFINANCE
Hoạt động tín dụng tại EVNFINANCE được thực hiện theo quy định và một trình tự các bước theo quy trình nhằm mục định xác định rõ nhiệm vụ, trách nhiệm và quyền hạn của từng bộ phận và cán bộ tham gia vào quá trình hình thành quan hệ tín dụng. Đồng thời chúng ta cũng thấy được quá trình quản trị rủi ro và các lớp phịng thủ trong mơ hình rủi ro thực hiện chức năng nhiệm vụ thơng qua quy trình hoạt động tín dụng. Quy trình hoạt động tín dụng của EVNFINANCE bao gồm những bước cơ bản như sau:
Sơ đồ 2.3: Quy trình hoạt động tín dụng tại EVNFINANCE
Nguồn: Nguồn: Nội bộ cơng ty Tài chính Cổ Phần Điện Lực 2.2.3.1. Nhận diện và đánh giá rủi ro tín dụng
Thơng qua phân tích và đánh giá khách hàng qua quá trình thẩm định hồ sơ vay vốn cho tới khâu kiểm tra sau cho vay của khách hàng là phương pháp nhận biết rủi ro của EVNFINANCE. Thông quá những chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng, cán bộ tín dụng có thể phân tích và nhận ra nguy cơ tiềm ẩn rủi
phát sinh. Trong quá trình thẩm định khoản vay, các nội dung cơ bản được thẩm định nhằm nhận diện và đánh giá rủi ro bao gồm:
−Việc thẩm định khoản vay được thực hiện theo các nội dung sau:
−Tư cách pháp lý, đặc điểm về tổ chức, điều hành sản xuất, kinh doanh của Khách hàng.
−Tình hình hoạt động của khách hàng.
− Phương án vay vốn và trả nợ, Dự án đầu tư.
−Sản phẩm, thị trường đầu tư vốn tín dụng sản xuất, kinh doanh.
−Biện pháp bảo đảm và tài sản bảo đảm tiền vay.
− Số tiền, thời hạn, lãi suất và phí cho vay, bảo lãnh.
−Hiệu quả của khoản cho vay đối với EVNFinance.
−Biện pháp quản lý hoạt động, nguồn trả nợ và tài sản bảo đảm tiền vay.
−Việc bảo đảm các quy định hiện hành của Pháp luật và của EVNFINANCE. Phân tích các chỉ tiêu tài chính: Phụ thuộc vào đặc tính của mỗi loại sản phẩm tín dụng, EVNFINANCE ban hành quy trình hướng dẫn chi tiết về quá trình thẩm định khách hàng cho vay, ví dụ điển hình là quy trình cho vay doanh nghiệp, trong quy trình có mơ tả cụ thể về hướng dẫn cách tính tốn các chỉ tiêu tài chính của khách hàng như các chỉ số tài chính phản ánh khả năng thanh tốn và cơ cấu vốn của khách hàng, hiệu quả hoạt động kinh doanh. Mỗi chỉ số sẽ có hướng dẫn cách tính tốn cụ thể và đưa ra nhận định về tình hình hoạt động kinh doanh và khả năng của khách hàng từ đó phân tích và phát hiện và đưa ra những chú ý cảnh báo về các tín hiệu rủi ro hiện hữu.
Phân tích thiện chí trả nợ của khách hàng: Thơng q quá trình kiểm tra sau cho vay định kỳ, cán bộ tín dụng có thể đánh giá được khánh hàng có tinh thần hợp tác, phối hợp trong việc thanh tốn nợ hay khơng, Việc đánh giá đa phần dựa vào kinh nghiệm và kỹ năng thẩm định, đánh giá của cán bộ.
2.2.3.2. Đo lường rủi ro tín dụng
Hiện nay, tại EVNFINANCE quá trình đo lường rủi ro tín dụng được xây dựng theo mơ hình kết hợp giữa xếp hạng tín dụng và xếp hạng TSĐB.
Kết quả của mơ hình xếp hạng tín dụng nội bộ đối với những khách hàng đang có dư nợ được phân loại từ AAA (mức xếp hạng cao nhất) đến D (mức thấp nhất), rủi ro tín dụng sẽ càng tăng đối với nhóm khách hàng có mức xếp hạng càng thấp. Cùng với kết quả của mơ hình xếp hạng TSĐB tạo nên sự liên kết chặt chẽ với hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ sẽ giúp EVNFINANCE đưa ra những nhận định chính xác và thận trọng hơn đối với khoản tín dụng cũng như phần giá trị có thể thu hồi được trong trường hợp khoản vay có khả năng mất vốn. Đây hồn tồn là một thước đo mới.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ:
EVNFINANCE xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của cơng ty tài chính cũng như hệ thống xếp hạng tín dụng của các tổ chức lớn trên thế giới về xếp hạng tín dụng như Moody’s, Standard & Poor với mục đích đánh giá về khả năng phát sinh rủi ro tín dụng, các rủi ro phát sinh do khách hàng khơng cịn khả năng trả nợ hoặc khi cơng ty phải chịu rủi ro thực hiện thay các nghĩa vụ đã cam kết bảo lãnh cùng sự tham gia của một bên thứ ba. Để quản trị rủi ro hoạt động tín dụng hiệu quả, EVNFINANCE ngay từ khi thành lập đã cố gắng xây dựng, phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, hệ thống xếp hạng nội bộ bao gồm các thành phần cơ bản sau:
−Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho nhóm khách hàng là định chế tài chính
−Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho hộ kinh doanh cá nhân
−Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho doanh nghiệp
−Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho dự án
−Trong đó nổi bật là hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho doanh nghiệp, vì doanh nghiệp chiếm đa số dư nợ cho vay tại EVNFINANCE
Mục đích của việc Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại EVNFINANCE:
Hỗ trợ quản trị tín dụng tồn hệ thống
Việc xếp hạng tín dụng hỗ trợ cho EVNFINANCE kiểm định và đánh giá được chất lượng danh mục tín dụng, xác định chính xác và đánh giá những thiệt hại
có thể phát sinh khi rủi ro hình thành của từng loại sản phẩm tín dụng. Đây là điều kiện quan trọng để hướng tới mục tiêu nâng cao chất lượng danh mục tín dụng.
EVNFINANCE hình thành các quy chế và chính sách tín dụng dựa trên việc xếp hạng tín dụng của khách hàng (cơ sở xác định lãi suất cho vay, các thủ tục tín dụng cần thực hiện, các mức chi phí cũng như điều kiện bổ sung thêm …..) đồng bộ, minh bạch và hiệu quả trên tồn hệ thống EVNFINANCE.
Xếp hạng tín dụng cịn là một cơ sở để lập báo cáo phân tích chất lượng tín dụng định kỳ. Kiểm sốt rủi ro tín dụng:
Kết quả xếp hạng tín dụng góp phần hỗ trợ cho cơng tác đo lường rủi ro tín dụng của doanh nghiệp tại các đơn vị một cách hợp lý, hình thành cơ sở để kiểm sốt rủi ro phát sinh một cách chính xác và hiệu quả. Kết quả xếp hạng tín dụng có thể sử dụng để kiểm sốt và đánh giá dư nợ còn tồn tại của khách hàng; bậc xếp hạng cho phép các đơn vị đưa ra các tình huống, nhận ra dấu hiệu chất lượng của khoản vay xấu đi và kịp thời ứng phó.
Ra quyết định cấp tín dụng:
Kết quả xếp hạng tín dụng cịn là một căn cứ quan trọng trong quá trình phê duyệt cấp tín dụng. Trong q trình này cần rất nhiều cơ sở để xem xét và đánh giá trước khi ra quyết định có phê duyệt cấp tín dụng hay từ chối cấp tín dụng, đồng thời cũng là cơ sở xác định hạn mức tín dụng, thời hạn vay, lãi suất cho vay và biện pháp đảm bảo cho khoản vay của khách hàng. Kết quả xếp hạng tín dụng kết hợp với kết quả xếp hạng TSĐB sẽ cho EVNFINANCE một cái nhìn tồn diện về khả năng tài chính của khách hàng cũng như mức độ phát sinh rủi ro có thể hình thành.
Cơ chế xếp hạng
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của EVNFINANCE được hình thành dựa trên phương pháp chấm điểm khách hàng dựa trên các yếu tố, chỉ tiêu tài chính và phi tài chính trên một cơ sở giá trị đã được tiêu chuẩn hóa đối với đối với các tập khách hàng khác nhau và theo