T ên thiết bị
2.2.1.Đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty HUD
Tình hình thực hiện một số chỉ tiêu SXKD chủ yếu của doanh nghiệp được thể hiện trong bảng 2.1
Phân tích
Qua bảng phân tích tình hình thực hiện các chỉ tiêu sản xuất kinh doanh chủ yếu ta thấy nhìn chung doanh nghiệp đang tiến hành sản xuất kinh doanh chưa có hiệu quả. Cụ thể là: doanh thu giảm 9.73 %. chi phí giảm 2.98%. lợi nhuận giảm 84.97%. tổng quỹ lương tăng 112.28%. Doanh thu của doanh nghiệp giảm xuống qua hai kỳ là 9.73% tương ứng với 39.616.392.576 đồng. Do năm nay doanh nghiệp tuy trúng được nhiều gói thầu. dự án. hạng mục công trình có quy mô lớn xong những hạng mục. dự án xây dựng đó đang trong qua trình thực hiện chưa hoàn thành. vì vậy mà doanh thu thu về ít chủ yếu từ hoạt động bất động sản và từ một số công trình đã thực hiện từ năm trước và đến năm nay đã hoàn thành đưa vào sử dụng như công trình dự án HUD3 Tower đã hoàn thành và đưa vào hoạt động từ T12/2013
Chi phí mà doanh nghiệp bỏ ra năm 2013 so với năm 2012 giảm với tỷ lệ 2.98%. giảm từ 373.472.198.116 đồng xuống còn 362.341.673.312 đồng. có sự giảm vậy là do doanh nghiệp năm nay thắt chặt chi tiêu. hạn chế một số chi phí không cần thiết các khoản chi phí bán hàng. chi phí quản lý doanh nghiệp và các chi phí liên quan khác được sử dụng một cách hợp lý. tiết kiệm. Vì vậy trong năm đã giảm thiểu một lượng đáng kể. Hơn nữa năm nay công ty không nhập thêm nhiều nguyên vật liệu do hầu hết các công trình đều được tiến hành từ năm trước đã chuẩn bị đầy đủ.
Doanh thu và chi phí đồng thời giảm nhẹ làm cho lợi nhuận thu được cũng giảm theo. từ 33.525.572.331 đồng giảm mạnh chỉ còn 5.039.704.559 đồng với chênh lệch tuyệt đối giảm 28.485.867.772 đồng . giảm về số tương đối là 84.97%. Tỷ lệ này giảm quá mạnh. đây là tín hiệu xấu đối với tình hình phát triển của công ty. Công ty cần có biện pháp và chiến lược kịp thời để khắc phục tình trạng này. Lợi nhuận giảm do một số nguyên nhân sau:
- Thị trường kinh doanh bất động sản lắng đọng. kèm theo sự sụt giảm về giá làm doanh lợi của công ty thấp.
- Do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế. tỷ lệ lạm phát cao dẫn đến giá cả nguyên vật liệu đầu vào tăng cao
Tổng quỹ lương : năm 2013 so với năm 2012 tăng nhanh từ 10.787.441.930 đồng
tăng lên đến 18.900.000.000 đồng. tương ứng tăng 75.2%. Tổng quỹ lương tăng nhanh là do năm nay công ty nhận được nhiều gói thầu. dự án công trình có quy mô lớn. Để dự án được hoàn thành đúng thời gian quy định. công ty đã tuyển thêm một
khối lượng công nhân từ bên ngoài vào cộng thêm những nhân viên sẵn có của công ty. Số lượng công nhân tăng lên (từ 245 người lên tới 350 người ) mà tình trạng lạm phát cao. người lao động khó khăn để giúp đỡ họ công ty đã tiến hành tăng lương vì vậy số lương bình quân một người trên tháng cũng tăng lên từ 3.669.198 đồng/ người/tháng lên 4.500.000 đồng/người/tháng. Điều này đã dẫn đến số tiển chi trả người lao động cũng tăng lên. Mặt khác để khuyến khích thúc đẩy công nhân viên của mình lao động nhiệt tình. hăng say và có hiệu quả. công ty đã có những chính sách khen thưởng. trợ cấp. Nguyên nhân do:
- Sự thay đổi chính sách của nhà nước. tăng mức lương cơ bản của công nhân viên trong công ty
- Để hoàn thành dự án đúng thời hạn công ty đã tuyển dụng thêm nhân viên đồng thời còn thuê ngoài một lượng công nhân. điều đó đã dẫn đến số tiền lương phải trả người lao động tăng lên.
- Công ty luôn quan tâm vận động nhân viên học tập và nâng cao toàn diện các mặt như: tư tưởng. đạo đức. lối sống. tác phong. chuyên môn nghiệp vụ…Ban lãnh đạo còn phối hợp chặt chẽ với BCH công đoàn chăm lo nhiều chính sách cho CBCNV như khám sức khỏe định kỳ. thăm hỏi CBCNV hay thân nhân ốm đau. chúc mừng và tặng quà cho CBCNV trong các dịp lễ tết. đặc biệt công ty có hình thức khen thưởng kịp thời cho các tập thể và cá nhân có thành tích trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đây cũng là một chiến lược đẩy mạnh tình hình sản xuất kinh doanh.
Quan hệ với ngân sách nhà nước qua hai kỳ cũng có xu hướng tăng lên là
44.47% tăng tương ứng là 4.993.880.162 đồng. Quan hệ với ngân sách thể hiện ở các khoản phải nộp cho nhà nước như thuế VAT. thuế thu nhập doanh nghiệp…. Trong đó thuế VAT tăng lên qua hai kỳ là 155.96% tương ứng là 5.030.967.955 đồng. Nguyên nhân là do trong kỳ thực hiện doanh nghiệp tiến hành thanh lý nhiều máy móc thiết bị. có nhiều công trình nhà ở và văn phòng. tài sản cố định và tài sản dài hạn khác không có khả năng thu hồi vốn .Điều này đã làm cho thuế GTGT phải nộp cho nhà nước tăng lên. Thuế VAT phải nộp cho nhà nước tăng thể hiện doanh nghiệp bán nhiều hơn mua. Tuy nhiên trong kỳ doanh nghiệp đang phải đầu tư xây dựng nhiều công trình lên việc tăng thuế là điều tất yếu và không ảnh hưởng xấu tới doanh nghiệp.
Còn đối với thuế thu nhập doanh nghiệp giảm qua hai kỳ là 39.6% tương ứng là 2.353.201.793đồng. Nguyên nhân là do lợi nhuận trong kỳ của doanh nghiệp giảm mạnh và giảm 84.97%. điều này đã làm cho thuế thu nhập doanh nghiệp giảm xuống. Đây là phần trách nhiệm và nghĩa vụ mà doanh nghiệp phải chấp hành với nhà nước. Đối với khoản nộp BHXH: đây là khoản mục trích từ tổng quỹ lương của toàn bộ doanh nghiệp. năm 2013 doanh nghiệp áp dụng mức trích từ lương cơ bản với tỷ lệ là 17% tổng quỹ lương. Do quỹ lương năm nay có xu hướng tăng lên vì vậy mà khoản nộp BHXH cũng tăng theo tương ứng và tăng đồng thời với quỹ lương là tăng 112.28% về mặt tương đối. Đây là mức nộp tương đối cao đối với tình trạng hoạt động của doanh nghiệp hiện nay.
Qua sự so sánh đối chiếu giữa hai năm ta thấy. năm nay công ty làm ăn chưa được hiệu quả so với năm trước. Năm nay tổng doanh thu cũng như lợi nhuận đều giảm một lượng đáng kể ảnh hưởng trực tiếp tới tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.