Bên cạnh những kết quả đạt được trong những năm qua, công tác tham gia KSĐB của BHTGVN còn có những hạn chế cần khắc phục đó là:
2.3.2.1. Các văn bản hướng dẫn thi hành pháp luật chưa quy định cụ thể, rõ ràng vai trò, nhiệm vụ của cán bộ Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam trong quá trình tham gia Kiểm soát đặc biệt
Đến nay, các văn bản pháp luật quy định về KSĐB ngày càng được hoàn thiện và vai trò của BHTGVN trong tham gia KSĐB được quy định như: cử cán bộ tham gia KSĐB, phối hợp với các cơ quan trong KSĐB, cho vay đặc biệt đối với TCTD được KSĐB; tham gia đánh giá tính khả thi phương án phục hồi hoạt động;xây dựng phương án chi trả, tham gia ý kiến phương án phá sản TCTD được KSĐB. Cụ thể:
Thông tư 07/2013/TT-NHNN và Thông tư 11/2019/TT-NHNN của NHNN quy định về KSĐB đối với TCTD không quy định cụ thể vai trò, nhiệm vụ của thành viên Ban KSĐB là cán bộ của BHTGVN.
Nhiều Ban KSĐB trước khi triển khai công tác KSĐB không triệu tập cán bộ BHTGVN tham gia họp để phân công nhiệm vụ, không có chương trình, kế hoạch, nội dung công tác cụ thể. Cán bộ BHTGVN tham gia Ban KSĐB không được tham gia xây dựng kế hoạch, chương trình và nội dung làm việc của Ban KSĐB; việc phân công nhiệm vụ hoàn toàn phụ thuộc vào ý chí chủ quan của Trưởng Ban KSĐB hoặc quan điểm của từng NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố, hoặc phân công nhiệm vụ trong một số trường hợp chưa phù hợp với chức năng, nhiệm vụ của BHTGVN. Do vậy, cán bộ BHTGVN tham gia KSĐB có một số trường hợp không nắm được tình hình hoạt động của Ban KSĐB và tình hình hoạt động của QTDND dẫn đến sự phối hợp trong xử lý, tham gia ý kiến và thực hiện nhiệm vụ của BHTGVN chưa cao.
BHTGVN có chức năng, nhiệm vụ bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền; Trong đó có các nội dung liên quan đến việc xác minh, đối chiếu về tiền gửi và người gửi tiền để xây dựng phương án dự kiến chi trả, phương án
tuyên truyền, xem xét miễn phí BHTG, tham gia ý kiến về phương án phục hồi, về cho vay đặc biệt và tham gia ý kiến xây dựng phương án phá sản. Vì vậy, cán bộ của BHTGVN phải được tham gia xây dựng nội dung và chương trình, kế hoạch làm việc của Ban KSĐB để thống nhất triển khai thực hiện.
2.3.2.2. Không có mẫu quyết định Kiểm soát đặc biệt
Thông tư 07/2013/TT-NHNN và Thông tư 11/2019/TT-NHNN của NHNN không quy định mẫu quyết định KSĐB.
Do không có quy định mẫu quyết định KSĐB nên trong thực tế thực hiện chưa thống nhất. Về hình thức KSĐB (Kiểm soát toàn diện, Giám sát đặc biệt) chưa đưa ra các tiêu chí cụ thể đối với 2 hình thức trên nên một số trường hợp NHNN đặt vào KSĐB chưa phù hợp với thực trang hoạt động của QTDND, một số trường hợp không xác định được KSĐB theo hình thức nào để có biện pháp tham gia KSĐB có hiệu quả. Việc thành lập Ban KSĐB, có một số nơi thành lập Tổ giám sát đặc biệt.
Thời hạn KSĐB, gia hạn KSĐB: chưa quy định cụ thể thời gian nên trong thực tiễn tại mỗi địa phương quy định thời hạn KSĐB và gia hạn KSĐB khác nhau, kéo dài và gia hạn rất nhiều lần.
Theo quy định về KSĐB tại Luật các TCTD sửa đổi năm 2017, các TCTD đặt vào tình trạng KSĐB được miễn nộp phí BHTG, là căn cứ để cho vay đặc biệt, đánh giá phương án phục hồi; Do vậy, quyết định KSĐB phải được quy định theo mẫu và có nội dung thống nhất.
2.3.2.3 Sự phối hợp để trao đổi, cung cấp thông tin giữa Tổ chức tín dụng, Ban Kiểm soát đặc biệt, Ngân hàng nhà nước với Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam chưa chặt chẽ
Trong một số trường hợp, BHTGVN không nhận được các thông tin về chương trình, nội dung KSĐB, các báo cáo về tình hình KSĐB. Một số NHTMCP tham gia xử lý, chi trả tiền gửi tại một số QTDND, BHTGVN
không nhận được kế hoạch, nội dung và nguồn tiền chi trả để có sự phối hợp chặt chẽ.
Đối với TCTD, theo quy định tại Khoản 13 Điều 13 Luật BHTG: BHTGVN có quyền yêu cầu tổ chức tham gia BHTG cung cấp thông tin về BHTG. Trong thời gian KSĐB, khi BHTGVN yêu cầu TCTD cung cấp thông tin, tài liệu về tiền gửi thì TCTD phải có trách nhiệm cung cấp cho BHTGVN. Thực tế, trong thời gian tham gia KSĐB, BHTGVN yêu cầu QTDND cung cấp số liệu hồ sơ, thông tin về tiền gửi thì có một số QTDND cung cấp không đầy đủ hoặc cung cấp không kịp thời, có QTDND làm sai lệch hồ sơ, chứng từ, tài liệu bị thất lạc. BHTGVN không cập nhật được đầy đủ, chính xác số liệu, thông tin về tiền gửi, điều này gây khó khăn cho BHTGVN trong việc bảo vệ quyền lợi cho người gửi tiền khi phát sinh nghĩa vụ chi trả tiền bảo hiểm.
Đối với Ban KSĐB: do chưa có quy định về chia sẻ thông tin giữa Ban KSĐB, NHNN chi nhánh và BHTGVN nên BHTGVN không được chia sẻ thông tin trong thời gian KSĐB. Khi BHTGVN cần thông tin về QTDND phải trao đổi với Ban KSĐB hoặc từ NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố.
2.3.2.4.Về việc phối hợp với các tổ chức, cá nhân còn nhiều khó khăn
Khó khăn đến từ chính người gửi tiền: do tiền gửi gắn liền với quyền lợi của người gửi tiền nên đối với những khoản tiền gửi nghi ngờ có sai phạm như chia, tách sổ cần xác minh thêm thông tin, người gửi tiền không hợp tác hoặc cố tình che giấu sự thật, cá biệt có trường hợp gây gổ, lăng mạ làm ảnh hưởng đến an toàn cá nhân của cán bộ xác minh tiền gửi và an ninh trật tự tại địa phương;
Một số QTDND được KSĐB hiện nay không hoạt động, cán bộ tín dụng hoặc lãnh đạo QTDND đã bỏ vị trí công tác, đi làm việc khác hoặc các phương tiện làm việc của QTDND lỗi thời, hư hỏng nên việc xác minh thông tin, lấy dữ liệu, số liệu về tiền gửi gặp rất nhiều khó khăn.
2.3.2.5. Một số quy định về hoạt động ngân hàng chưa được hướng dẫn cụ thể
Quy định về gửi tiền và rút tiền trong giai đoạn KSĐB: Chưa có quy định cụ thể về việc gửi tiền và rút tiền gửi trong giai đoạn KSĐB, đặc biệt là những hạn chế trong việc gửi tiền và rút tiền gửi, lãi suất, huy động, mức gửi, vai trò của BHTGVN trong giám sát, kiểm tra tiền gửi trong KSĐB chưa được quy định. Do vậy, đã phát sinh nhiều vấn đề phức tạp, thậm chí lợi dụng chia tách sổ, chuyển quyền sở hữu để trục lợi tiền bảo hiểm.
Về chia tách sổ, chuyển sổ tiền gửi đứng tên người khác trước và trong thời gian QTDND được KSĐB: Luật dân sự cho phép việc thừa kế, chuyển quyền sở hữu sổ tiền gửi. Lợi dụng điều này, có một số QTDND đã thực hiện chia tách sổ tiền gửi, chuyển quyền sở hữu sổ tiền gửi tại thời điểm trước KSĐB và trong thời gian KSĐB nhưng chỉ tách sổ và chuyển tên trên sổ sách nhằm trục lợi tiền bảo hiểm. Cần có sự hướng dẫn thống nhất về hồ sơ, thủ tục việc tách sổ, chuyển quyền sở hữu sổ tiền gửi trong giai đoạn KSĐB để ngăn chặn việc chia tách sổ, chuyển sổ nhằm trục lợi tiền bảo hiểm, cũng như bảo vệ tốt quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền.
2.3.2.6. Việc xử lý các tồn tại, sai phạm về hồ sơ tiền gửi trong giai đoạn KSĐB còn chậm
Khoản 3 Điều 9 Luật BHTG và Thông tư 24/2014 của NHNN quy định: NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố có trách nhiệm kiểm tra, thanh tra, xử lý vi phạm và giải quyết khiếu nại tố cáo về BHTG trên địa bàn. Trong quá trình tham gia KSĐB, BHTGVN phối hợp với các Ban KSĐB phát hiện một số vi phạm pháp luật về hoạt động ngân hàng và đã có văn bản kiến nghị NHNN CN tỉnh, thành phố kiểm tra, kết luận, nhưng việc xem xét xử lý còn chậm, ảnh hưởng đến tiến độ xử lý QTDND gây thiệt hại cho người gửi tiền, ảnh hưởng đến an toàn hoạt động ngân hàng và an ninh trật tự của địa phương.
Rủi ro đạo đức trong hoạt động huy động vốn tại các QTDND ngày càng phức tạp, tinh vi. Các quy định pháp luật chưa quy định hết hoặc chưa theo kịp tình tình thực tiễn đã tạo kẽ hở cho một số cán bộ có trách nhiệm của QTDND lợi dụng ấn chỉ trắng huy động tiền gửi để ngoài sổ sách hoặc lập hồ sơ khống vay tiền để chiếm đoạt với số tiền lớn.
Một số QTDND có hành vi tẩu tán, sửa chữa hồ sơ, chứng từ nhằm mục đích xoá bỏ dấu vết sai phạm hoặc làm sai lệch hồ sơ hoạt động, gây khó khăn cho quá trình kiểm tra, xác minh hồ sơ về tiền gửi.
2.3.2.7. Quy định về chi phí hoạt động trong tham gia KSĐB của BHTGVN chưa cụ thể
Thông tư 312/2016 của Bộ Tài chính chỉ quy định chung chi phí liên quan đến việc tham gia quá trình KSĐB mà không quy định cụ thể là những khoản nào. Thực tế, hoạt động tham gia KSĐB có nhiều khoản chi liên quan như chi phí đào tạo, tập huấn hàng năm; chi các khoản phụ cấp, xăng dầu; chi làm thêm giờ; chi phí in ấn chuyển phát hồ sơ tài liệu. Do vậy, cần có những quy định cụ thể về những chi phí hợp lý, hợp lệ, hợp pháp cho quá trình tham gia KSĐB của BHTGVN.
2.3.2.8. Chưa có hướng dẫn cụ thể thực hiện Luật TCTD sửa đổi năm 2017 về hoạt động cho vay đặc biệt, đánh giá tính khả thi của phương án phục hồi
BHTGVN thực hiện cho vay đặc biệt dưới 03 hình thức: cho vay thanh khoản, cho vay phục hồi và cho vay theo chỉ định của NHNN; Tuy nhiên, chưa có hướng dẫn cụ thể về tiêu chí, phương pháp và cách thức đánh giá phương án phục hồi. Thông tư 01/2018 của NHNNVN hướng dẫn về cho vay đặc biệt còn nhiều vướng mắc, cụ thể: Chưa quy định nguồn vốn để cho vay đặc biệt; Về việc hạch toán kế toán với các khoản cho vay đặc biệt; Về điều kiện để TCTD đang KSĐB được vay lãi suất ưu đãi đến mức 0%; Về việc xử
lý giảm quỹ dự phòng nghiệp vụ của BHTGVN khi khoản cho vay không thu hồi được.