Luật sửa đổi Luật các TCTD năm 2017 đã quy định BHTGVN có thêm một số hoạt động nghiệp vụ mới trong tham gia KSĐB như: tham gia đánh giá tính khả thi của phương án phục hồi, cho vay đặc biệt, mua trái phiếu dài hạn của TCTD hỗ trợ, tham gia xây dựng phương án phá sản, thực hiện chi trả cho người gửi tiền, tham gia quá trình quản lý, thanh lý tài sản...
Sau khi Luật sửa đổi Luật các TCTD năm 2017 được ban hành, BHTGVN được giao thêm một số nhiệm vụ mới, cùng với các chức năng nhiệm vụ đã có, BHTGVN có đủ nguồn nhân lực và nguồn tài chính để tham gia sâu hơn vào quá trình xử lý các TCTD yếu kém.
2.2.3.1. Nội dung hoạt động Kiểm soát đặc biệt
Tiếp tục thực hiện một số hoạt động KSĐB theo Luật BHTG
Trong giai đoạn này, BHTGVN tiếp tục thực hiện các quy định của Luật BHTG như: xác minh đối chiếu về tiền gửi và người gửi tiền để dự kiến phương án chi trả, kiểm tra việc niêm yết chứng nhận BHTG, tính và nộp phí BHTG, kiểm tra việc sử dụng ấn chỉ trắng...
Những nhiệm vụ mới theo Luật TCTD năm 2017
Văn bản hợp nhất số 07/VBHN-VPQH ngày 12/12/2017 hợp nhất Luật các TCTD quy định chức năng, nhiệm vụ của BHTGVN trong quá trình KSĐB đối với TCTD được quy định cụ thể và rõ ràng hơn, BHTGVN ngày
càng tham gia sâu hơn vào quá trình xử lý các TCTD và đặc biệt là đối với các QTDND. Cụ thể BHTGVN thực hiện các nghiệp vụ sau:
- Cho vay đặc biệt đối với TCTD được KSĐB (Khoản 1 điều 146 d); - Mua trái phiếu dài hạn của TCTD hỗ trợ (điểm c khoản 3 điều 146; Khoản 11 điều 148đ);
- Đánh giá tính khả thi phương án phục hồi của QTDND, tổ chức tài chính vi mô được KSĐB (khoản 2 điều 148);
- Phối hợp với Ban KSĐB xây dựng phương án phá sản đối với TCTD được KSĐB. (Khoản 1 điều 152a);
- Miễn phí BHTG cho TCTD trong tình trạng KSĐB (Khoản 4 điều 146 đ).
2.2.3.2. Hoạt động tham gia Kiểm soát đặc biệt
Hoạt động tham gia KSĐB của BHTGVN hiện nay mới thực hiện đối với hệ thống các QTDND:
Cử cán bộ tham gia KSĐB đối với QTDND
Sau khi Luật các TCTD 2017 có hiệu lực, BHTGVN tiếp tục tham gia KSĐB đối với các QTDND đã KSĐB và thực hiện nhiệm vụ tham gia KSĐB đối với các QTDND mới phát sinh.
Đến thời điểm 30/6/2019, có 7/8 chi nhánh khu vực của BHTGVN cử 40 cán bộ tham gia KSĐB đối với 28 QTDND.
Về trình độ chuyên môn nghiệp vụ:Tất cả các cán bộ tham gia Ban KSĐB đều có trình độ đại học trở lên, chủ yếu là cử nhân kinh tế, chuyên môn thuộc lĩnh vực Tài chính & Ngân hàng. Trong đó, Đại học là 30/34 người (88,24%), thạc sĩ 04/34 người (11,76%).
Về tỷ lệ nam, nữ tham gia KSĐB: Tổng số cán bộ nam tham gia Ban KSĐB tại các quỹ là: 21/34 người (61,76%); Nữ là: 13/34 người (38,24%). Đây là sự cố gắng rất lớn của cán bộ nữ của các chi nhánh BHTG khu vực.
Về độ tuổi trung bình: Dưới 40 tuổi có 15/34 người (44,12%); từ 40 tuổi trở lên có 19/34 người (55,88%).
Về thời gian công tác tại BHTGVN: Cán bộ tham gia KSĐB đều có thâm niên công tác lâu năm tại BHTGVN. Trong đó: có 7/34 người người có thời gian công tác dưới 10 năm, chiếm 20,59%; có 27/34 người có thời gian công tác trên 10 năm, chiếm 79,41%.
Về thực hiện nhiệm vụ tham gia KSĐB
Trong quá trình thực hiện công tác KSĐB, cán bộ BHTGVN căn cứ vào hình thức KSĐB cũng như việc phân loại, áp dụng hình thức cơ cấu lại QTDND được KSĐB để thực hiện nhiệm vụ của BHTGVN cho phù hợp. Trường hợp QTDND đặt vào kiểm soát toàn diện, cán bộ BHTGVN tham gia Ban KSĐB tại quỹ, trường hợp giám sát đặc biệt thì nắm bắt tình hình, số liệu qua Ban KSĐB.
Kiểm tra, đối chiếu tiền gửi, xây dựng phương án dự kiến chi trả
Tính đến thời điểm ngày 30/06/2019, BHTGVN đang theo dõi và tham gia KSĐB tại 33 QTDND có vấn đề.
Trong 28 QTDND đang được KSĐB, BHTGVN tập trung xác minh, đối chiếu lên được danh sách dự kiến chi trả, có xác nhận của Ban KSĐB hoặc NHNN chi nhánh địa phương; những trường hợp vi phạm pháp luật về hoạt động ngân hàng BHTGVN kiến nghị NHNN kiểm tra kết luận theo quy định tại Thông tư 24/2014/TT- NHNN hướng dẫn về hoạt động BHTG ngày 06/9/2014.
Bảng 2.4: Tổng hợp số liệu tại 28 QTDND được KSĐB qua các thời kỳ
Nguồn: Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Xây dựng phương án chi trả
Mục đích BHTGVN kiểm tra, đối chiếu về tiền gửi để xây dựng phương án dự kiến chi trả khi phát sinh nghĩa vụ chi trả BHTG. Tuy nhiên, trong quá trình KSĐB các QTDND đã được một số Ngân hàng Thương mại Cổ phần(NHTMCP) tham gia hỗ trợ chi trả cho người gửi tiền nhằm giúp cho các quỹ này vượt qua khủng hoảng hoặc áp dụng hình thức cơ cấu lại phù hợp, đảm bảo quyền lợi của người gửi tiền, giúp an toàn, lành mạnh hoạt động ngân hàng. Số liệu về tiền gửi và người gửi tiền do BHTGVN xác minh, đối chiếu được các QTDND, Ban KSĐB cung cấp cho các ngân hàng tham gia xử lý, kiểm tra lần cuối trước khi chi trả cho người gửi tiền.
Như vậy,mặc dù chưa phát sinh nghĩa vụ chi trả BHTG nhưng công tác kiểm tra, xác minh, đối chiếu về tiền gửi và người gửi tiền của BHTGVN trong quá trình tham gia KSĐB tại các QTDND trong thời gian qua đã giúp một số NHTMCP và các bên liên quan tham gia chi trả tiền gửi cho người gửi tiền đảm bảo an toàn, góp phần giữ vững an ninh, chính trị tại địa phương.
Thực hiện miễn nộp phí BHTG cho các TCTD được KSĐB
Tính đến Quý 3/2019, có 04 NHTMCP (NHTMCP Đại Dương, ngân hàng Dầu khí Toàn Cầu, NHTMCP Dầu khí Toàn Cầu, NHTMCP Đông Á) và 28 QTDND đang được miễn nộp phí BHTG do đang được KSĐB. Miễn nộp phí đối với các TCTD trên do Trụ sở chính và 07 Chi nhánh BHTGVN (trừ chi nhánh Nam trung bộ & Tây Nguyên) theo dõi, đôn đốc thực hiện. Số tiền phí BHTG đã được miễn là 271,9 tỷ đồng thể hiện ở bảng sau:
Bảng 2.5: Số tiền miễn nộp phí BHTG các TCTD được KSĐB
Đơn vị: triệu đồng
Thời gian Khối Ngân hàng
Khối
QTDND Tổng
Quý 2/2018 38.686 431 39.117
Quý 4/2018 45.644 457 46.101
Quý 1/2019 45.721 459 46.180
Quý 2/2019 46.540 455 46.995
Quý 3/2019 47.037 437 47.474
TỔNG 269.227 2.727 271.954
Phương án phục hồi
Phương án phục hồi TCTD được KSĐB là phương án đầu tiên trong các phương án cơ cấu lại TCTD được KSĐB thông qua hình thức TCTD đó tự phục hồi hoặc TCTD đó phục hồi theo quyết định phê duyệt của NHNN. Tại Mục 1b, Luật TCTD năm 2017 đã quy định phương án phục hồi TCTD được KSĐB, trong đó quy định thẩm quyền xây dựng và phê duyệt phương án phục hồi; nội dung phương án phục hồi; biện pháp hỗ trợ thực hiện phương án phục hồi và tổ chức thực hiện phương án phục hồi.
Luật TCTD năm 2017 cũng quy định BHTGVN có vai trò tham gia đánh giá tính khả thi của phương án phục hồi, cụ thể là: Đối với phương án phục hồi QTDND, Ban KSĐB phối hợp với BHTGVN, NHHTX Việt Nam đánh giá tính khả thi của phương án; đối với phương án phục hồi tổ chức tài chính vi mô, công ty tài chính, Ban KSĐB phối hợp với BHTGVN đánh giá tính khả thi của phương án.
Bảng 2.6: Quy trình xây dựng, phê duyệt và tham gia đánh giá phương án phục hồi (1) (2) (5) Không (3) TCTD Chính phủ: quyết định cơ cấu lại NHNN 1.Phê duyệt phương án 2. Ko phê duyệt phương án Ban KSĐB, BHTGVN, NHHTX đánh giá tính khả thi phương án
(4)
(1) TCTD Xây dựng Phương án (trong thời hạn 2 tháng)
(2) BHTGVN tham gia đánh giá phương án phục hồi với Ban KSĐB
(3) NHNN phê duyệt phương án (trong thời hạn 2 tháng)
(4) NHNN không phê duyệt phương án
(5) NHNN xem xét trình Chính Phủ .
(6) Cơ cấu lại theo quyết định của Chính phủ
Để triển khai việc tham gia đánh giá phương án phục hồi TCTD được KSĐB, BHTGVN đã nghiên cứu, xây dựng và ban hành Hướng dẫn Đánh giá tính khả thi phương án phục hồi TCTD được KSĐB.
Cho vay đặc biệt
Theo quy định của Nghị định 89/1999 và Nghị định 109/2005, BHTGVN được cho vay hỗ trợ QTDND trong trường hợp mất khả năng thanh khoản tạm thời chưa đặt vào KSĐB. Trong thực tiễn, BHTGVN đã triển khai hỗ trợ đối với 06 QTDND mất khả năng thanh khoản tạm thời, kết quả 05 QTDND đã trở lại bình thường, BHTGVN đã cơ bản thu hồi được vốn vay. Sau khi Luật BHTG được ban hành BHTGVN không được thực hiện nhiệm vụ hỗ trợ tài chính nêu trên.
Thực hiện Luật TCTD năm 2017 và Thông tư số 01/2018/TT-NHNN về cho vay đặc biệt đối với TCTD, BHTGVN đã ban hành Quy chế và Hướng dẫn quy trình, thủ tục về cho vay đặc biệt đối với TCTD được KSĐB.
Theo quy định của pháp luật, BHTGVN được cho vay trong 3 trường hợp: cho vay thỏa thuận, cho vay theo chỉ định của NHNN và cho vay theo phương án phục hồi đã được phê duyệt để chi trả cho người gửi tiền tại TCTD được KSĐB với mức lãi suất có thể được áp dụng đến 0%. Trong trường hợp
BHTGVN không thu hồi được khoản vay thì có thể được xem xét giảm trừ quỹ dự phòng nghiệp vụ.
Bảng 2.7: Quy trình cơ bản về cho vay đặc biệt để hỗ trợ thanh khoản
Nguồn: Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Về xây dựng phương án phá sản TCTD
Theo quy định của pháp luật về phá sản TCTD trước khi Luật TCTD năm 2017 được ban hành, BHTGVN không được tham gia xây dựng phương án phá sản TCTD, BHTGVN chỉ thực hiện chi trả BHTG cho người gửi tiền sau khi có văn bản của cơ quan Nhà nước có thẩm quyền ra quyết định chấm dứt hoạt động và giải thể, phá sản TCTD.
Công tác chi trả BHTG của BHTGVN đối với người gửi tiền tại 39 QTDND được giải thể cho thấy BHTGVN đã thực hiện tốt việc bảo vệ người gửi tiền góp phần duy trì sự ổn định của hệ thống các TCTD, đảm bảo sự phát triển lành mạnh, an toàn của hệ thống.
Thực hiện Luật BHTG về công tác tham gia KSĐB và chi trả BHTG, trong thời gian qua (từ năm 2013 đến tháng 6/2019), BHTGVN đã bám sát chỉ đạo của NHNN Việt Nam tại công văn số 1213/CQTTGSNH6.m ngày 1/8/2017 của CQTTGSNH về 15 QTDND yếu kém, không có khả năng phục hồi, dự kiến xử lý pháp nhân, để xây dựng phương án chi trả, phương án
tuyên truyền, chuẩn bị các điều kiện cần thiết, khi cơ quan có thẩm quyền ra quyết định chấm dứt hoạt động và xác định TCTD đã mất khả năng chi trả, mất khả năng thanh toán, lâm vào tình trạng phá sản thì BHTGVN có thể thực hiện chi trả tiền gửi cho người gửi tiền.
Trường hợp xây dựng phương án phá sản QTDND, Ban KSĐB có trách nhiệm phối hợp với QTDND được KSĐB, BHTGVN và NHHTX Việt Nam thực hiện. Như vậy, so với trước đây, BHTGVN đã có vị trí, vai trò trong xây dựng và thực hiện phương án phá sản TCTD nói chung và QTDND nói riêng.
Đây là cơ sở để Ban KSĐB xây dựng phương án phá sản TCTD được KSĐB trình NHNN xem xét, đánh giá tính khả thi của phương án phá sản TCTD và trình Chính phủ quyết định chủ trương phá sản TCTD được KSĐB.
Các nội dung phương án phá sản gồm: (i) đánh giá thực trạng và quá trình xử lý TCTD được KSĐB được quyết định chủ trương phá sản; (ii) Đánh giá tác động của việc thực hiện phương án phá sản TCTD được KSĐB đối với sự an toàn của hệ thống TCTD; (iii) phương án chi trả tiền gửi là khách hàng cá nhân; (iv) Lộ trình thực hiện và trách nhiệm triển khai phương án phá sản.
Tổ chức thực hiện phương án phá sản: NHNN chỉ đạo, kiểm tra, giám sát việc triển khai thực hiện phương án phá sản đã được phê duyệt, yêu cầu TCTD được KSĐB nộp đơn yêu cầu tòa án mở thủ tục phá sản theo quy định của pháp luật về phá sản.
Xử lý phá sản TCTD đã được quy định tại Luật TCTD năm 2017; Tuy nhiên, việc xem xét xử lý phá sản một TCTD cụ thể để không ảnh hưởng đến sự an toàn, lành mạnh của hoạt động ngân hàng và an ninh tiền tệ thì phải cân nhắc nhiều yếu tố.
Ngày 17/5/2019 Thống đốc NHNNVN đã ra thông báo kết luận số 144/TB-NHNN về phương án xử lý QTDND yếu kém, theo đó giao CQTTGSNH làm đầu mối phối hợp với các đơn vị liên quan nghiên cứu đề xuất các phương án xử lý các QTDND yếu kém theo hướng chưa đặt ra phương án phá sản trong thời điểm hiện nay, thay vào đó bằng các phương án
phục hồi, giải thể, mua bán chuyển giao tài sản..., theo quy định của pháp luật để trình Thủ tướng Chính phủ phê duyệt chủ trương.
Thực hiện sự chỉ đạo của NHNN, BHTGVN đã rà soát đánh giá thực trạng về tình hình tài chính, khả năng thu hồi nợ, số dư tiền gửi và người gửi tiền để lên phương án dự kiến chi trả, tham gia đánh giá tính khả thi của phương án phục hồi và tham gia ý kiến khi NHTM tham gia xử lý các QTDND.