2.3.3 .Đối với chủ đầu tư
2.3.4. Đối với ngân hàng TMCP KỹThương Việt Nam Techcombank
- Tăng cường tổ chức các khoa học ngắn hạn, các lớp huấn luyện về thẩm định dự án đầu tư, tổ chức trao đổi kinh nghiệm với cá đối tác ngân hàng khác trong và ngoài nước, bên cạnh đó tổ chức đào tạo trên các lĩnh vực chuyên môn khác, có những buổi trao đổi kinh nghiệm về các ngành nghề đặc thù.
- Trong thời kỳ kinh tế suy thoái cần tăng cường hoạt động của bộ phận phòng ngừa rủi ro, đẩy mạnh về nghiệp vụ và hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro
KẾT LUẬN
Công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư là công tác có vai trò hết sức quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Hoạt động chính của ngân hàng là hoạt động nhận gửi và cho vay. Hoạt động cho vay cần thông qua ý kiến đánh giá của phòng thẩm định thì dự án mới có thể được vay vốn, do vậy thẩm định dự án mà trọng tâm là thẩm định tài chính dự án đầu tư quyết định đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Techcombank nói riêng và hệ thống ngân hàng tại Việt Nam nói chung. Hệ thống ngân hàng có vai trò rất to lớn trong nền kinh tế, là công cụ luân chuyển tiền tệ. Do vậy công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư có vai trò vô cùng quan trọng trong sự phát triển của hệ thống ngân hàng và hiện nay nó đã được quan tâm đúng mức với tầm quan trọng của mình.
Trên đây là viết chuyên đề của em về đề tài:” Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại Hội sở ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Techcombank” sau thời gian thực tập tại đây về tổng quan hoạt động của ngân hàng cũng như thực trạng công tác thẩm định tại phòng thẩm định trung và dài hạn, khối thẩm định và quản trị rủi ro tín dụng, cùng một số giải pháp kiến nghị nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư xin vay vốn.Bài viết của em còn nhiều sai sót do hạn chế về mặt kiến thức, kính mong thầy cô giáo góp ý cho bài viết chuyên đề của em.Em xin chân thành cảm ơn.Em cũng xin cảm ơn các cô chú, anh chị trong ngân hàng đã nhiệt tình giúp đỡ em để em có thể hoàn thành bài viết chuyên đề này./.
PHỤ LỤC
Bảng 2.1. Công suất khai thác, doanh thu Bảng 2.2. Chi phí điện
Bảng 2.3: Chi phí tiền lương
Bảng 2.4. Bản chi phí bảo trì bảo dưỡng máy móc thiết bị
Bảng 2.5. Số liệu tài chính chủ yếu của công ty TNHH Thiên Bình Bảng 2.6. Bảng cân đối kế toán của công ty TNHH Thiên Bình Bảng 2.7. Bảng dòng tiền của dự án
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Giáo trình Lập dự án đầu tư – PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt
2. Giáo trình Kinh tế đầu tư – PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt, TS Từ Quang Phương 3. Luận văn tốt nghiệp, luận văn thạc sĩ, tiến sĩ
4. Các nghị định, thông tư liên quan
5. Các dự án đầu tư vay vốn tại Hội Sở NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam – Techcombank
6. Các tài liệu do Hội Sở NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam – Techcombank cấp
7. https://www.techcombank.com.vn/
http://vinacorp.net/
http://www.mpi.gov.vn
8 Giáo trình Quản lý dự án đầu tư – TS Từ Quang Phương
9. Giáo trình Quản trị rủi ro trong đầu tư – TS Nguyễn Hồng Minh
10 Sổ tay tín dụng sử dụng cho toàn bộ hệ thống NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam - Techcocmbank
DANH MỤC BẢNG BIỂU
Bảng 1.1:Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Bảng 1.2 Một số chỉ tiêu tài chính khác:
Bảng 1.3: tính các hạng mục đầu tư của dự án Bảng 1.4. Bảng tính chi phí tổng hợp của dự án Bảng 1.5. Bảng tính chi phí khấu hao của dự án Bảng 1.6. Bảng tính chi phí lãi vay của dự án Bảng 1.7. Bảng tính doanh thu của dự án
Bảng 1.8. Bảng tính kết quả kinh doanh của dự án Bảng 1.9. Bảng dòng tiền của dự án
BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT
NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần TCB Techcombank
NHNN Ngân hàng Nhà nước NSNN Ngân sách Nhà nước
CIC Trung tâm thông tin tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn
WTO Tổ chức thương mại thế giới DAĐT Dự án đầu tư
TĐ & QTRR Thẩm định và quản trị rủi ro CV TTĐ Chuyên viên tái thẩm định CĐT Chủ đầu tư
Bảng 2.1. Công suất khai thác, doanh thu
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6
Công suất thiết kế
(chai/năm/máy) 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000
Số lượng máy thổi chai 1 1 1 1 1 1
Tổng công suất thiết kế
(chai/năm) 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000 Số lượng chai tương ứng 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000
Công suất khai thác 20% 40% 60% 80% 100% 100%
Công suất khai thác điều
chỉnh 20% 40% 60% 80% 100% 100%
Sản lượng thực tế
(chai/năm) 40,000,000 80,000,000 120,000,000 160,000,000 200,000,000 200,000,000
Sản lượng xuất bán thực
tế (tấn/năm) 39,800,000 79,600,000 119,400,000 159,200,000 199,000,000 199,000,000 Giá gia công (tính ở mức
sản lượng nhỏ nhất) 391 407 395 380 366 352
Giá điều chỉnh 391 407 395 380 366 352
Doanh thu 15,562 32,397 47,163 60,496 72,834 70,048
Bảng 2.2. Chi phí điện
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6
Nhu cầu sử dụng điện (kwh) 174 318 462 606 750 750
_ Máy thổi chai 144 288 432 576 720 720
_ Khác 30 30 30 30 30 30
Số giờ chạy máy/năm 1,440 2,880 4,320 5,760 7,200 7,200
Tổng nhu cầu sử dụng điện
(kw/năm) 250,560 915,840 1,995,840 3,490,560 5,400,000 5,400,000
Giá điện bình quân hàng
năm 1,007 1,017 1,027 1,038 1,048 1,058
Tổng chi phí điện sản xuất 252 931 2,050 3,622 5,659 5,715
Bảng 2.3: Chi phí tiền lương
Đơn vị: Triệu đồng
Chức vụ Số lượng Lương/tháng Tổng lương/tháng
Quản lý 3 10,000,000 30,000,000
Kiểm tra chất lượng, kỹ thuật 2 10,000,000 20,000,000
Công nhân (3 ca) 21 3,000,000 63,000,000
Tổng cộng 26 23,000,000 113,000,000
Bảng 2.4. Bản chi phí bảo trì bảo dưỡng máy móc thiết bị
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6
Trị giá tài sản đầu kỳ 32,108 29,921 27,734 25,547 23,360 21,173
% phí bảo trì bảo dưỡng 0.0% 1.0% 2.0% 2.5% 3.0% 3.5%
Chi phí bảo trì bảo
dưỡng MMTB/năm 0 299 555 639 701 741
Bảng 2.5. Số liệu tài chính chủ yếu của công ty TNHH Thiên Bình
Đơn vị: VND
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Q1Năm 2009 Nhóm chỉ tiêu sinh lời
Doanh thu thuần 308,704,797,640 520,087,916,400 155,296,925,529
Lợi nhuận ròng 7,036,187,628 23,115,731,769 24,010,775,151
ROE 2% 7.08% 6.85%
ROA 1% 3.61% 3.22%
Khả năng thanh toán ngắn hạn 0.63 0.58 0.72
Khả năng thanh toán nhanh 0.50 0.40 0.57
Các khoản phải thu 61,582,620,901 73,647,259,761 123,949,381,644 Nợ ngắn hạn phải trả 131,627,021,882 207,292,992,967 238,863,027,837 Tài trợ vốn cố định Tài sản cố định 429,724,439,271 477,487,483,221 484,758,789,092 Vốn chủ sở hữu + Nợ dài hạn 435,440,773,809 432,561,548,687 506,300,718,402 Mức độ tài trợ vốn cố định 5,716,334,538 (44,925,934,534) 21,541,929,310 Tài trợ vốn lưu động
Tài sản lưu động 82,822,814,527 119,809,484,806 172,777,742,433
Nợ ngắn hạn 131,627,021,882 207,292,992,967 238,863,027,837
Mức độ tài trợ vốn lưu động 48,804,207,355 87,483,508,161 66,085,285,404
Chu kỳ kinh doanh
Số vòng luân chuyển hàng dự trữ 17 15 3
Số ngày dự trữ bình quân 21.3 23.6 123.4
Số vòng thu được từ các khoản phải thu 10 11 2
Số ngày TB thu đươc các khoản phải thu 37.56 32.48 148.66
Chu kỳ kinh doanh (ngày) 96.6 82.9 400.5
Bảng 2.6. Bảng cân đối kế toán của công ty TNHH Thiên Bình Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu 2007 2008 05/2009 Chỉ tiêu 2007 2008 05/2009 A. Tài sản 567.067 639.854 770.276 B. Nguồn vốn 567.067 639.854 770.276 I. Tài sản ngắn hạn 82.822 119.809 189.673 I. Nợ phải trả 262.517 313.297 386.046 1. Tiền 3.421 9.848 19.901 1. Vay và nợ ngắn hạn 111.976 166.794 134.069 2. Phải thu khách hàng 38.891 53.671 84.946 2. Phải trả người bán 12.775 25.990 34.701 3. Trả trước người bán 7.915 10.036 2.018 3. Vay và nợ dài hạn 130.890 106.004 203.838 4. Phải thu khác 13.937 6.021 15.352
5. Hàng tồn kho 17.181 36.165 65.567 6. Tài sản ngắn hạn
khác
1.476 4.066 1.886
II. Tài sản dài hạn 484.244 520.045 580.602 II. Nguồn vốn chủ sở hữu 304.339 326.557 384.230
1. Phải thu dài hạn 3.832 3.953 6.807 1. Vốn đầu tư cho chủ sở hữu
298.350 299.349 331.077 2. TSCĐ hữu hình 179.479 192.103 183.276 2. Thặng dư vốn cổ phần 3.750 3.750 7000 3. TSCĐ thuê tài chính 50.812 85.459 96.181 3. Lợi nhuận chưa phân
phối
5.989 22.915 44.517 4. TSCĐ vô hình 199.433 199.924 199.888
5. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang
35.234 8.294 50.004 6. Đầu tư công ty liên
kết liên doanh
14.090 5.140 7. Tài sản dài hạn khác 19.286 16.219 17.553
Bảng 2.7. Bảng dòng tiền của dự án
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 0 Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 DÒNG TIỀN HĐ SXKD LN sau thuế 8273 20,098 30,059 38,736 46,330 44,106 Khấu hao 2,233 2,233 2,233 2,233 2,233 2,218 Lãi vay 1,960 1,874 1,364 858 359 119 Dòng tiền ròng HĐKD 0 12,466 24,205 33,656 41,827 48,922 46,443 DÒNG TIỀN HĐ ĐẦU TƯ
Chi đầu tư -32,928
Giá trị thu hồi 19,229
Dòng tiền ròng đầu tư -32,928 0 0 0 0 0 19,229
DÒNG TIỀN RÒNG -32,928 12,466 24,205 33,656 41,827 48,922 65,672
Lũy kế dòng tiền -32,928 -20,462 3,743 37,339 79,226 128,148 193,820
Thời gian hoàn vốn 1 năm 11
tháng
NPV 108,856
IRR 69.13%
MỤC LỤC
Trang
LỜI NÓI ĐẦU ... 1 CHƯƠNG I: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNHTÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM – TECHCOMBANK ... 3 1.1. Tổng quan hoạt động kinh doanh của NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam .... 3
1.1.1. Qúa trình hình thành và phát triển của NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam – Techcocmbank ... 3 1.1.2. Tổng quan về hoạt động kinh doanh của NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam ... 4
1.2. Thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại Hội sở NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam ... 9
1.2.1.Tổng quan về công tác thẩm dự án đầu tư vay vốn tại Hội sở NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam ... 9 1.2.2. Thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại Hội sở NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam - Techcombank ... 11
1.2.2.1. Mục đích và căn cứ thẩm định nói chung và thẩm định tài chính dự án đầu tư nói riêng ... 11 1.2.2.2. Quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại Hội sở NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam – Techcombank ... 13 1.2.2.3. Các phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư ... 17 1.2.2.4. Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại Hội sở ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam ... 21 1.2.2.5. Nghiên cứu một ví dụ cụ thể thẩm định tài chính dự án: “ Dây chuyền gia công chai PET tại nhà máy sữa BBmilk cho công ty TNHH nhựa Thiên Bình” ... 40
1.2.3. Những đánh giá công tác thẩm định tài chính dự án đầu vay vốn tại Hội sở ngân hàng TMCP KỹThương Việt Nam – Techcombank ... 58
1.2.3.1 Những kết quả đạt được ... 58
1.2.3.2. Những hạn chế và nguyên nhân trong công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Hội sở ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Techcombank ... 62
CHƯƠNG II: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI HỘI SỞ NHTMCP KỸ THƯƠNG VIÊT NAM ... 66
2.1 Định hướng phát triển của ngân hàng trong thời gian tới ... 66
2.1.1. Định hướng hoạt động kinh doanh của ngân hàng ... 66
2.1.2 Định hướng phát triển trong công tác thẩm định tại Hội sở Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam ... 67
2.2. Những giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại Hội sở ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Techcombank .. 67
2.2.1. Hoàn thiện về quy trình thẩm định dự án đầu tư vay vốn ... 67
2.2.2. Hoàn thiện về phương pháp thẩm định dự án đầu tư vay vốn ... 68
2.2.3. Hoàn thiện nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn ... 69
2.2.3.1.Về thẩm đinh tổng mức vốn đầu tư ... 69
2.2.3.2. Về thẩm định tỷ suất chiết khấu “r” ... 70
2.2.3.3. Về thẩm định doanh thu và chi phí của dự án ... 70
2.2.3.4. Về thẩm định các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án ... 71
2.2.4. Đào tạo,nâng cao năng lực trình độ của cán bộ thẩm định ... 72
2.2.5. Nâng cao chất lượng thu thập và xử lý thông tin ... 74
2.2.6.Hiện đại hóa công nghệ và cơ sở vật chất phục vụ công tác thẩm định ... 76
2.2.7.Hoàn thiện công tác tổ chức hoạt động thẩm định tài chính dự án vay vốn ... 77
2.3. Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại Hội sở Techcombank ... 78
2.3.1.Đối với Nhà nước,các Bộ, Ngành ... 78
2.3.2.Đối với Ngân hàng Nhà nước ... 79
2.3.3.Đối với chủ đầu tư ... 79
2.3.4. Đối với ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam - Techcombank ... 79
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
---***---
LỜI CAM ĐOAN
Tên tôi là: Đào Thị Hồng Lớp: Kinh tế đầu tư 48B Khoa: Kinh tế đầu tư
Trường: Đại học Kinh tế quốc dân
Tôi xin cam đoan chuyên đề tốt nghiệp này là hoàn toàn do tôi viết, không sao chép ở bất cứ tài liệu nào. Những tài liệu tôi sử dụng chỉ mang tính chất tham khảo để có thể hoàn thành chuyên đề. Những số liệu tôi phân tích phản ánh đúng thực trạng của Hội sở ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Techcombank.
Tôi xin cam đoan những điều tôi viết đều là sự thật. Nếu có bất kỳ sai sót gì tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm.
Hà Nội ngày 5 tháng 1 năm 2010
Sinh viên