CV số 646/NHNN-HAN8 ngày 29/8/2006 thông tin về một số rủi ro trong hoạt động ngân hàng đ-ợc các
4- Khách hàng sử dụng vốn vay sai mục
đích 345 61,138
5- Cho vay đảo nợ 52 16,162
6-Ch-a chuyển nợ quá hạn kịp thời 1,117 697,613
7-Định kỳ hạn nợ, gia hạn nợ sai 345 76,513
Tổng 4,596 1,425,201
Quản lý thu chi tài chính, kế toán 918 45,421
Tổng cộng 5,514 1,470,622
1,470,622 triệu đồng Tổng số tiền thất thoát do cho vay sai
quy định 1,425,201 triệu đồng Số tiền thất thoát do cho vay sai quy định chiếm 97% tổng số tiền
Tổng kết số liệu thiệt hại qua các năm cho thấy
Năm 2000 thiệt hại 117.718 triệu đồng và 53.871 USD
Năm 2001 thiệt hại 1.031.109 triệu đồng bằng 876% và 20.794.081 USD bằng 38.599 % so với năm 2000
Năm 2002 thiệt hại 877.977 triệu đồng bằng 47% và 1.343.000 USD chiếm 6.5% so với năm 2001
Năm 2003 thiệt hại 787.730 triệu đồng chiếm 89,7%; 8.916.121 USD bằng 664%, tăng 35 l-ợng vàng so với năm 2002
Năm 2004 thiệt hại 849.615 triệu đồng bằng 108% và 608.693 USD bằng 6,8% so với năm 2003
Năm 2005 thiệt hại 106.751 triệu đồng bằng 12.6% so với năm 2004 Năm 2006 thiệt hại 1.470.622 triệu đồng bằng1.377,6% so với năm 2005.
Số liệu thống kê cho thấy chỉ năm 2000 có tổng thiệt hại thấp nhất, các năm từ 2001 trở đi dù con số thiệt hại năm sau có tăng hoặc giảm hơn năm tr-ớc, nh-ng thiệt hại -ớc tính lên tới hàng trăm nghìn tỉ và hàng nghìn tỉ là không hề sai. Đây mới chỉ là con số thống kê ch-a đầy đủ, trên thực tế con số này còn lớn hơn.
Trong số tổng thiệt hại mà các sai phạm gây ra thì riêng nghiệp vụ tín dụng đã chiếm con số không nhỏ, th-ờng là qua mức 50%.
2.2.1- Tội vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng:
Qua các số liệu mà Thanh tra NHNN cung cấp thì thực tế ở Việt Nam các hành vi sai phạm phát sinh nhiều ở khâu tín dụng, việc cố ý làm sai cũng nảy sinh nhiều ở khâu này và qua thanh tra kiểm tra, không ngân hàng nào là không có.
Tại báo cáo tổng kết tình hình tội phạm kinh tế và rủi ro trong hoạt động ngân hàng năm 2001-2005 của Thanh tra NHNN thì:
Về tín dụng: Cán bộ ngân hàng tham ô, vay ké, xâm tiêu: 80 vụ, số tiền 69.833 triệu đồng, đã xử lý thu hồi 61 vụ, số tiền:14.607 triệu đồng. Số tiền thu hồi là không hề đáng kể so với số tiền thất thoát.
Tổ vay vốn tham ô, xâm tiêu 557 vụ, số tiền 20.699 triệu đồng, đã xử lý thu hồi 509 vụ, số tiền 15.496 triệu đồng.
Rõ ràng chỉ qua -ớc tính của NHNN thì chỉ qua 7 năm gần đây con số thiệt hại mà các sai phạm ngân hàng gây ra với nền kinh tế quốc dân trị giá hàng nghìn tỉ đồng, riêng sai phạm trên lĩnh vực tín dụng chiếm trên 50% tổng số tiền thất thoát, dẫn đến giảm tỉ lệ tăng tr-ởng kinh tế, giảm đóng góp thu nhập quốc dân hàng tỷ đồng. Tất cả những sai phạm đó không phải là bất khả kháng, không phải hoàn toàn do những nguyên nhân khách quan mà chủ yếu là do những con ng-ời xác định, với hành vi cụ thể và với ý thức rõ ràng đã cố tình hay sơ ý thực hiện.
2.2.1.1- Cho v ay không có đảm bảo, trái quy định của pháp luật: Về quy trình nghiệp vụ:
Để có đ-ợc một khoản vay từ ngân hàng phải đáp ứng đ-ợc tối thiểu các yêu cầu sau:
Khách hàng đ-ợc h-ớng dẫn làm thủ tục hồ sơ: tên khách hàng, địa chỉ, ngành nghề kinh doanh, công việc đang làm, số tiền đề nghị vay, thời gian, lãi suất, mục đích vay, thời gian trả nợ, hình thức trả nợ gốc & lãi, tài sản đảm bảo (nếu có).
Tại ngân hàng nhận đ-ợc hồ sơ vay vốn tiến hành các b-ớc: Thẩm định khách hàng vay vốn
Đ-a ra mức thu nhập dự kiến nếu phê duyệt khoản vay Thẩm định ph-ơng án sản xuất kinh doanh
Phân tích hiệu quả & khả năng trả nợ khoản vay Phân tích rủi ro
Xác định các quan hệ của khách hàng vay vốn với các TCTD khác Phân tích ngành hàng
Kết quả chấm điểm tín dụng & xếp hạng khách hàng Kết luận và đề xuất của cán bộ tín dụng
Kết luận và đề xuất của tr-ởng phòng tín dụng hoặc ng-ời đ-ợc uỷ quyền
Quyết định của Giám đốc ngân hàng cho vay hoặc ng-ời đ-ợc uỷ quyền Hồ sơ kèm theo.
Các b-ớc để quyết định có hay không một khoản vay từ ngân hàng cần trải qua nhiều tầng nấc, nhiều mảng nghiệp vụ, có sự tham gia phân tích, đánh giá của đội ngũ nhân viên có năng lực và phẩm chất nhất định.
Để nâng cao khả năng thanh toán các khoản nợ cho ngân hàng thì ngoại trừ việc cho vay tiêu dùng đối với CBCNV, cho vay ch-ơng trình xóa đói giảm nghèo không cần có TSĐB và một số tr-ờng hợp khác không cần TSĐB, còn lại các khoản cho vay của khách hàng luôn phải có TSĐB trên nguyên tắc giá trị của tài sản đảm bảo lớn hơn giá trị của khoản vay.
Các văn bản quy định về cho vay có đảm bảo và các tr-ờng hợp cho vay không có tài sản đảm bảo: Nghị định số 85/2002/NĐ-CP ngày 25/10/2002 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 về bảo đảm tiền vay của các Tổ chức tín dụng và Quyết định số 1381/2002/QĐ- NHNN ngày 16/12/2002 của Thống đốc Ngân hàng Nhà n-ớc Việt Nam về việc Tổ chức tín dụng cho vay không có bảo đảm bằng tài sản; Công văn số 147/NHNN-CSTT ngày 18/02/2003 về việc xác định giá đất thế chấp, bảo lãnh theo quy định tại Nghị định số 85/2003/NĐ-CP; Thông t- số 03/2003/TT-NHNN ngày 24/02/2003 của Ngân hàng Nhà n-ớc Việt Nam h-ớng dẫn về cho vay không phải bảo đảm bằng tài sản theo Nghị quyết số 02/2003/NQ-CP ngày 17/01/2003 của Chính phủ.
Đối chiếu với quy trình nghiệp vụ thì việc đầu tiên ngân hàng phải tiến hành khi nhận đ-ợc hồ sơ vay vốn của khách hàng là kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của các giấy tờ văn bản theo danh mục hồ sơ khách hàng, kiểm
tra hồ sơ vay vốn và hồ sơ bảo đảm tiền vay, kiểm tra mục đích vay vốn, thu thập thông tin về khách hàng và ph-ơng án vay vốn bằng hệ thống các câu hỏi để tổng hợp thông tin, xuống tận cơ sở để điều tra thực tế.
Trong cho vay thì quá trình thẩm định và phân tích khách hàng có vai trò quan trọng, trong đó công tác thẩm định gồm hai khâu: thẩm định khách hàng vay vốn và thẩm định ph-ơng án sản xuất kinh doanh.
Đối với việc thẩm định khách hàng vay vốn thì phải có kết luận, nhận xét, đánh giá về hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh hay tiêu dùng của khách hàng đã đúng, đủ hay ch-a, có hợp lý, hợp lệ không, cần bổ sung tài liệu hay giải trình gì nữa không.Tr-ờng hợp khách hàng là cá nhân vay vốn tiêu dùng thì hiện tại khách hàng có những khoản thu nhập nào: từ l-ơng (có bảng l-ơng, có giấy xác nhận thu nhập từ l-ơng của cơ quan quản lý lao động đính kèm), từ cho thuê các tài sản khác (có hợp đồng kèm theo), từ lãi hoặc từ tiền gửi (có sổ tiết kiệm), lợi tức từ cổ phiếu và các khoản đầu t- khác mang lại. Xem xét tính ổn định của các khoản thu nhập, có vay vốn tại ngân hàng nào khác không, khách hàng làm nghề gì, có ổn định không, sử dụng thu nhập của mình ra sao, dự tính dùng bao nhiêu phần trăm thu nhập hiện có để trả nợ. Nếu là doanh nghiệp vay vốn thì chọn những hạng mục chính nh- tiền mặt, các khoản phải thu, các khoản chi phí để tiến hành kiểm tra trực tiếp và kiểm tra chéo với bạn hàng, với nhà cung cấp cho khách hàng xin vay.
Ph-ơng án sản xuất kinh doanh sau khi xem xét, phân tích nhu cầu vay so với tổng nhu cầu của dự án, các yếu tố đầu vào, đầu ra, khả năng thực hiện; cán bộ thẩm định đ-a ra quyết định cuối cùng có duyệt hạn mức tín dụng nh- khách hàng yêu cầu hay không.
Chỉ nói ngay đến công tác thẩm định hồ sơ vay vốn của ngân hàng thì không chỉ đ-ợc Luật Các tổ chức tín dụng quy định, đ-ợc cụ thể hoá bằng các văn bản của ngành mang tính chính thống, đ-ợc Bộ Luật dân sự ghi nhận song cán bộ vẫn cố tình làm sai bằng cách vẫn nhận và l-u vào hồ sơ tín dụng
những giấy phép đăng ký kinh doanh hết hiệu lực, đăng ký sai ngành nghề để hợp pháp hoá thủ tục để đạt mục đích cuối cùng là ra quyết định cho vay. Khẳng định ngay rằng các cán bộ đó biết mình làm sai, làm trái quy định tối thiểu của ngành nh-ng hoặc vì nể nang, vì trả ơn, vì hám lợi hoặc để thoả mãn một số nhu cầu cá nhân khác mà quyết tâm làm.
Hình thức vi phạm:
ở đa phần các vụ việc là: không thẩm định hoặc thẩm định thiếu chặt chẽ, cho vay khách hàng không đủ điều kiện vay theo quy định, cho vay đối t-ợng vi phạm Điều 77,78 Luật các Tổ chức tín dụng, hồ sơ cấp tín dụng không đủ các yếu tố pháp lý (thiếu giấy phép kinh doanh, thiếu ph-ơng án kinh doanh), cho vay doanh nghiệp có điều kiện tài chính yếu kém dẫn đến nguy cơ khách hàng vay không thực hiện đ-ợc cam kết trả nợ, rủi ro lớn cho ngân hàng. Thậm chí có những tr-ờng hợp giấy phép kinh doanh & giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đã hết hạn mà cán bộ tín dụng vẫn cho vay. Ngoài ra, có cán bộ lập hồ sơ tùy tiện, xét duyệt cho vay cao hơn số tiền đề nghị vay 100 triệu đồng kết quả trở thành khoản nợ không thu hồi đ-ợc (tr-ờng hợp cho vay đối với doanh nghiệp t- nhân Tân H-ng Long- Vĩnh Long). Có cán bộ tín dụng vẫn tiếp tục cho khách hàng vay ngay cả khi họ làm ăn thua lỗ, công việc kinh doanh không khả quan, có tr-ờng hợp cá biệt cho khách hàng vay để xây dựng công trình nh-ng công trình đã thi công song tr-ớc thời hạn vay vốn (Trà Vinh). Các lỗi vi phạm nh- vậy là quá sơ đẳng không một cán bộ nào không biết ngay cả khi họ không làm tín dụng nh-ng vẫn cứ xảy ra, nh-ng những vi phạm nh- vậy th-ờng đ-ợc nội bộ ngân hàng xử lý, rất hiếm tr-ờng hợp chuyển sang cơ quan điều tra.
Đối với công tác thẩm định, cho vay có tài sản đảm bảo thì trên giấy tờ rất hoàn chỉnh, hồ sơ pháp lý đầy đủ nh-ng đó chỉ là hình thức để đáp ứng các yêu cầu về quy trình nghiệp vụ mà thôi, còn trên thực tế hoàn toàn ng-ợc lại. Nh- vụ thế chấp giấy tờ giả để vay vốn tại Chi nhánh NHCT của Công ty TNHH Th-ơng mại- dịch vụ Hoàng Đỉnh, Công ty TNHH th-ơng mại- xây
dựng Phát Đạt và t- nhân Nguyễn Hoàng Nam làm thất thoát 35.068 triệu đồng.
Số liệu đ-a ra trên báo cáo luôn chứng tỏ đơn vị làm ăn có lãi, nh-ng số liệu đó cũng chỉ đ-ợc dùng để báo cáo. Thực tế đã chứng minh rằng các khoản thế chấp của khách hàng khi đem bán đấu giá đều có vấn đề. Các tr-ờng hợp đầu t- nh- vậy để vay vốn th-ờng là hàng trăm triệu đồng, có những hợp đồng con số một khoản vay tính bằng tỉ đồng. Nh- vậy, chỉ qua một món vay đã có thể dẫn tới mất một số tiền lớn, mức thiệt hại này là một trong những điều kiện xét đến tính nghiêm trọng của hành vi đ-ợc quy định trong luật hình sự năm 1999.
Các vi phạm về tín dụng đều do cán bộ thực hiện không đúng quy định về đảm bảo nợ vay (thủ tục thế chấp tài sản hình thành từ vốn vay không đúng quy định, tài sản thế chấp không đảm bảo yếu tố pháp lý, vi phạm quy định về quản lý giấy tờ thế chấp, định giá tài sản đảm bảo vay không phù hợp, áp dụng hình thức cho vay không có tài sản đảm bảo nợ vay đối với các khách hàng không đủ điều kiện, không thuộc đối t-ợng vay không có tài sản đảm bảo. Không thực hiện cam kết việc mua bảo hiểm đối với tài sản cầm cố thế chấp thuộc đối t-ợng phải mua bảo hiểm, nhận tài sản thế chấp là quyền sử dụng đất nh-ng tài sản thế chấp không thuộc quyền sở hữu, sử dụng của ng-ời vay, không lập hợp đồng cầm cố thế chấp tài sản theo quy định, không đăng ký giao địch đảm bảo, định giá TSTC v-ợt mức quy định của Nhà n-ớc
Những vi phạm xảy ra là do một cán bộ tín dụng vừa là ng-ời thẩm định, vừa là ng-ời cho vay, mặc dù hiện nay đã có quy định tách biệt hai khâu này nh-ng trên thực tế thì sai phạm cũng không hề giảm, vẫn có xu h-ớng tăng, năm 2005 là 792 tr-ờng hợp vi phạm thiệt hại 104.397 triệu đồng, năm 2006 có 4.596 tr-ờng hợp vi phạm với số tiền là 1.425.201 triệu đồng10.
2.2.1.2- Cho vay v-ợt quá giới hạn quy định:
Theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng, đối với TSĐB chỉ có thể cho vay tối đa 70% giá trị tài sản, song nhiều TCTD đã cho vay v-ợt quá 80% giá trị tài sản.
Theo quy định tại điều 79 Luật các tổ chức tín dụng và các văn bản của ngành và của từng ngân hàng đều quy định mức cho vay đối với từng khách hàng đều không đ-ợc v-ợt quá 15% vốn tự có của ngân hàng, song nhiều ngân hàng với mục đích mở rộng hoạt động cho vay với hy vọng sẽ đem về một khoản lợi nhuận cao đã đi ng-ợc lại quy chế này dẫn đến rủi ro trong hoạt động thanh toán, có những tr-ờng hợp đã khiến cho ngân hàng đó mất hoàn toàn khả năng thanh toán buộc ngân hàng Nhà n-ớc phải có sự can thiệp và trợ giúp.
2.2.1.3- Không kiểm soát chặt chẽ tr-ớc, trong và sau khi cho vay: Hệ quả là cho vay sai đối t-ợng, khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích nh- tr-ờng hợp vay vốn để nhập khẩu xe ô tô đã qua sử dụng, nh-ng trên thực tế khách hàng đã nhập xe ô tô nguyên chiếc về thị tr-ờng Việt Nam và nh- vậy ngân hàng đã trở thành công cụ tiếp tay, dung túng cho hành vi buôn lậu.
Tr-ờng hợp cán bộ tín dụng nhờ ng-ời thân vay hộ tiền trót lọt cũng là do không kiểm soát chặt chẽ.
2.2.1.4- Không chuyển nợ quá hạn kịp thời, gia hạn nợ, giãn nợ sai quy định:
Việc chuyển nợ quá hạn, hay gia hạn nợ, giãn nợ là căn cứ vào tình hình thực tế của khách hàng để lùi lại thời hạn trả nợ sau một thời gian xác định, nh-ng nếu chuyển nợ quá hạn thì ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro, dẫn đến tăng chi phí, thu nhập của ngân hàng giảm, giảm lợi nhuận, l-ơng của cán bộ bị thụt đi, báo cáo tài chính của ngân hàng sẽ bị ảnh h-ởng khi xếp hạng chi nhánh. Vì vậy việc chuyển nợ quá hạn th-ờng là việc làm bất đắc dĩ đối với mỗi ngân hàng, chính vì vậy việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro của các
chi nhánh th-ờng thấp hơn thực tế, năm 2000 là 3.530 tr-ờng hợp với số tiền 31.782 triệu đồng, năm 2006 là 1.117 tr-ờng hợp số tiền là 697.613 triệu