π Chi phí 1.408 1.56 5 1.611 I Chi phí hoạt động tín dụng 987 1.Õ 97 1.Õ9Õ 2 Chi phí hoạt động dịch vụ 29 32“ 37 ~T ~
Chi phí hoạt động kinh doanh ngoại hối T T T
Chi nộp thuế và các khoản phí, lệ phí T T T
Chi phí hoạt động kinh doanh khác 2“ 3 15
~6 ~
Chi phí cho nhân viên 185 2Õ6 186
~7 ~
Chi cho hoạt động quản lý và công vụ 66 73 67
~8 ~
Chi vê tài sản 52“ 58“ 6Õ“
~~ 9~ Chi phí DP và B HTG của khách hàng 84 94 ĨĨ4" 56 Chi phí khác T T 51 1Ĩ T
Lợi nhuận trước thuế 303 336“ 568“
I Thuế thu nhập Doanh nghiệp 76 83 142“
khai chiến lược kinh doanh một cách hợp lý, có hiệu quả phù hợp và theo sát với những diễn biến của nền kinh tế Việt Nam nói riêng và nền kinh tế thế giới nói chung, nhất là diễn biến của ngành tài chính ngân hàng.
2.2. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK THANH HÓA
RRTD là điều không thể tránh khỏi đối với bất kỳ tổ chức tín dụng nào và Agribank Thanh Hóa cũng không ngoại lệ.
Từ năm 2012 đến 31/12/2014, cùng với việc tăng trưởng tín dụng là việc quản trị tốt chất lượng tín dụng, đặc biệt trong 02 năm 2013 và 2014.
2.2.1. Các văn b ản pháp luật về quản trị rủi ro tín dụng * Văn b ản do Quốc Hội, Chính phủ ban hành
Nghị định 59/2009/NĐ-CP và Thông tư số 40/2011/TTNHNN quy định về tổ chức và hoạt động của NHTM
Luật NHNN và luật các TCTD sửa đổi 2010;
* Văn b ản do NHNN ban hành
Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Ngân hàng nhà nước Việt Nam.
Thông tư số 13 và 19/2010/TT-NHNN “Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng”.
Thông tư 36/2014/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành.
Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của Ngân hàng nhà nước Việt Nam
Thông tư 21/TT-NHNN (2010) qui định về chế độ và phương thức báo cáo thống kê.
Thông tư 02/TT-NHNN ngày 21/1/2013 quy định về phân loại tài sản có và phương pháp trích lập DPRR.
* Văn b ản do Agribank ban hành
Quyết định 66/QĐ-KHDN ngày 22/01/2014 của Agribank;
Quyết định số 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 226/2007 về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng RRTD trong hệ thống Agribank;
Quyết định số 1197/QĐ-NHNo-XLRR quy định việc chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm thực hiện việc xếp loại khách hàng, phân loại nợ và trích lập dự phòng RRTD trong hệ thống Agribank;
Văn bản 1406/NHNo-TD ngày 23/05/2007 của Agribank về xếp loại khách hàng nội bộ;
Quyết định 469/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/3/2012 về việc ban hành Quy định phân loại nợ, tríeh lập dự phòng RRTD trong hệ thống Agribank;
Quyết định 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/5/2014 về việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng RRTD trong hệ thống Agribank
* Văn b ản do Agribank Thanh Hóa ban hành
Tuân thủ theo các văn bản chỉ đạo của Agribank
2.2.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Thanh Hóa
2.2.2.1. Tổ chức quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị RRTD là lĩnh vực khá mới mẻ đối với Agribank Thanh Hóa, một phần do các NHTM Việt Nam có thời gian hoạt động trong kinh tế thị truờng chua lâu, phần khác do Agribank Thanh Hóa là đơn vị hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, nơi RRTD có hình thức thể hiện đặc thù ít đuợc nghiên cứu. Mặc dù vậy, thời gian qua nội dung quản lý RRTD đã đuợc chi nhánh buớc đầu triển khai toàn diện trên tất cả các khâu của hoạt động tín dụng và đuợc thực thi ở tất cả các đơn vị trực thuộc. Kết quả này thể hiện rõ sự nhận thức đúng đắn của B an lãnh đạo và cán bộ trong chi nhánh về bản chất, hậu quả và nguyên nhân của RRTD để tự giác thực hiện những giải pháp dự báo, phòng ngừa và xử lý RRTD đúng đắn. Từ Ban
giám đốc ngân hàng đến cán bộ tín dụng đều nhận thức rõ ràng rằng, phòng ngừa và xử lý tốt RRTD là điều kiện để chi nhánh hoạt động hiệu quả. Nhờ nhận thức đúng đắn đó, Agribank Thanh Hóa đã mạnh dạn triển khai mạnh mẽ công tác huy động vốn và cho vay (huy động vốn nhiều hơn mức cho vay trên địa bàn), vừa chủ động phòng ngừa và hạn chế RRTD ở mức thấp hơn mức chung do Agribank quy định (Agribank Thanh Hóa thực hiện hạn chế RRTD ở mức duới 3% so với mức 5% do Agribank quy định).
> Bộ máy tổ chức quản trị RRTD tại Agribank Thanh Hóa
Trong những năm gần đây, mô hình quản trị RRTD của Agribank không ngừng đổi mới theo yêu cầu hoạt động bền vững, an toàn và hội nhập với khu vực cũng nhu với thế giới. Trách nhiệm giữa hội sở chính Agribank với các chi nhánh và đơn vị trực thuộc đuợc phân định rõ ràng. Hiện nay, Ban Tín dụng Agribank (bao gồm cả Ban Tín dụng Doanh nghiệp và Ban Tín dụng Hộ sản xuất) chịu trách nhiệm xây dựng các chính sách và quy tắc quản trị chung cho công tác quản lý tín dụng trong toàn hệ thống, các bộ phận nghiệp vụ tín dụng (tại Trung tâm Điều hành và các chi nhánh) dựa trên những chính sách và quy tắc đó trực tiếp thực hiện các giao dịch tín dụng, quản lý và kiểm soát RRTD.
Trung tâm phòng ngừa xử lý rủi ro là trung tâm xử lý và cung cấp thông tin khách hàng phục vụ công tác phòng ngừa RRTD, giám sát việc phân loại nợ, xử lý rủi ro và công tác thu hồi nợ tại các chi nhánh.
Tại mỗi Chi nhánh đều có phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ thực hiện các chuơng trình công tác theo sự điều hành chuyên môn trực tiếp từ Ban Kiểm tra kiểm soát nội bộ tại Trung tâm Điều hành. Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ tại chi nhánh có chức năng kiểm tra kiểm soát việc tuân thủ quy trình tín dụng, phòng ngừa và cảnh báo rủi ro. Ban Kiểm tra kiểm soát nội bộ xây dựng quy trình kiểm soát hoạt động tín dụng, xây dựng chuơng trình công tác, kế hoạch kiểm tra theo yêu cầu từng thời kỳ, đảm bảo hạn chế và phòng ngừa
rủi ro ở mức chấp nhận.
Tại Agribank Thanh Hóa, hoạt động quản trị RRTD diễn ra tại Phòng tín dụng ( Phòng Kế hoạch Kinh doanh) và Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ. Riêng phòng tín dụng ( Phòng Kế hoạch Kinh doanh) là phòng thực hiện các chức năng tham mưu cho Giám đốc ban hành các chính sách cấp tín dụng, quy định thẩm quyền cấp tín dụng, quy định xử lý nợ, tái thẩm định các khoản vay vượt mức phán quyết của các chi nhánh loại III và phòng giao dịch trực thuộc.
Ban Giám đốc phân công một Phó Giám đốc phụ trách tín dụng để trực tiếp điều hành công tác cấp tín dụng, tuy nhiên quyền phán quyết cấp tín dụng chỉ giới hạn (Doanh nghiệp: 75 tỷ, cá nhân: 15 tỷ).
Tại các Chi nhánh loại III thì cũng có mô hình tương tự nhưng không có phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ (Chỉ có kiểm tra viên).
> Xây dựng chiến lược quản lý rủi ro
Agribank Thanh Hoá đã xây dựng chiến lược quản lý rủi ro phù hợp với chiến lược kinh doanh của chi nhánh trong từng thời kỳ và có thể được điều chỉnh một cách linh hoạt tuỳ theo diễn biến của thị trường tín dụng. Một trong những biện pháp quản lý rủi ro trong chiến lược quản lý rủi ro của Agribank Thanh Hoá là đa dạng hoá danh mục đầu tư.
Quản trị danh mục đầu tư làm cân đối và kiềm chế rủi ro danh mục bằng cách nhận dạng, dự báo và kiểm soát mức độ rủi ro với từng thị trường, ngành hàng khác nhau, nhóm khách hàng, mặt hàng, sản phẩm tín dụng và điều kiện khác nhau. Các hình thức đa dạng hoá danh mục đầu tư gồm:
- Không tập trung cấp tín dụng vào một ngành, một lĩnh vực hay khu vực kinh tế. Xác định cụ thể ngành, lĩnh vực có độ rủi ro cao trong từng thời kỳ để có giải pháp hạn chế cho vay, rút giảm dư nợ đến mức an toàn.
- Không dồn vốn đầu tư cho một hoặc một số khách hàng lớn. Theo quy định của NHNN thì dư nợ cho vay của một tổ chức tín dụng đối với một
khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của TCTD, đối với một nhóm khách hàng liên quan không vượt quá 50% vốn tự có của TCTD.
- Đa dạng hoá sản phẩm tín dụng, đa dạng hoá phương pháp cấp tín dụng. Với khách hàng doanh nghiệp: Cho vay ngắn hạn theo món, Vay theo hạn mức tín dụng, Cho vay theo dự án đầu tư, Cho vay hợp vốn, Cho vay theo hạn mức thấu chi, Các phương thức cho vay khác. Với khách hàng hộ gia đình và cá nhân: Cho vay từng lần, Cho vay theo tổ, Cho vay cầm cố bằng sổ tiết kiệm, Cho vay theo hạn mức tín dung, Các loại hình cho vay bán lẻ khác .
- Kiểm soát việc thực hiện danh mục cho vay thông qua hệ thống IPCAS. • Quyền phán quyết cấp tín dụng.
Chi nhánh được Agribank giao mức phán quyết cấp tín dụng là 150 tỷ đồng đối với doanh nghiệp, còn đối với cá nhân là 30 tỷ đồng theo quyết định số 31/QĐ-HĐT V-KHDN của Chủ tịch Hội đồng thành viên Agribank.
Trong phạm vi quyền của mình Giám đốc Chi nhánh giao thẩm quyền phán quyết cho Phó Giám đốc và Giám đốc các Chi nhánh loại III theo Văn bản số 235/NHNo-TD ngày 21/01/2014.
Trường hợp vượt quyền thì phải trình hồ sơ lên cấp cao hơn phê duyệt.
2.2.2.2. Đo lường rủi ro tín dụng
Việc đo lường RRTD trong hệ thống Agribank được căn cứ vào kết quả trích lập dự phòng rủi ro văn bản 469/QĐ-HĐT V-XLRR ngày 30/03/2012 của Hội đồng thành viên Agribank.
Theo đó hàng quý, Chi nhánh thực hiện phân tích các khoản nợ tiềm ẩn rủi ro và nợ xấu, thực hiện trích lập xử lý RRTD. Các khoản nợ được đánh giá mất khả năng trả nợ sẽ được thực hiện xử lý rủi ro.
Việc phân tích RRTD các khoản nợ được thực hiện dựa trên phân tích định lượng lẫn định tính.
(%) (%) (%)
469/QĐ-HĐT V-XLRR ngày 30/03/2012 của Hội đồng thành viên Agribank. Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn)
+ Các khoản nợ trong hạn mà Agribank nơi cho vay đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn;
+ Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và Agribank nơi cho vay đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc, lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại;
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý)
+ Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;
+ Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì Agribank nơi cho vay phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu;
Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn)
+ Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Điểm b Khoản này;
+ Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
+ Các khoản nợ phải thực hiện nghĩa vụ cam kết quá hạn dưới 30 ngày; Nợ nhóm 4 (Nợ nghi ngờ):
+ Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
+ Các khoản nợ phải thực hiện nghĩa vụ theo cam kết quá hạn từ 30 ngày đến 90 ngày;
Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) + Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
+ Các khoản nợ phải thực hiện nghĩa vụ theo cam kết quá hạn từ 91 ngày trở lên;
+ Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;