% % 0 % 3- Nợ dưới tiêu chuân 30" 0.3
% 8 3 0.6 % 3 2" 0.2 % 4- Nợ nghi ngờ 3 5^ 0.3 % 1 9" 0.1 % 2 4 0.1 % 5- Nợ có khả năng mất vốn 62 0.5 % 7 6 0.5 % 8 5 0.5 % II. Nợ xấu Ũ7 100 % 179" 100 % 142 100% 1- Doanh nghiệp 104" 81.9 % 155^ 86.6 % 113" 79.6% 2- Hộ gia đình, cá nhân 23 18.1 % 2 4 13.4 % 29 20.4%
Dư nợ 9,90 0 11,54 3 13,91 9 16,41 9 Nợ xấu 167" 127" V^ 142" Trích lập RRTD 63 69 79" 94 Thu nợ XLRR 28 23" 33 35"
Nguồn: Báo cáo tổng kết hàng năm (2010-2014) của Agribank Thanh Hóa
Trong giai đoạn từ 2012 đến 31/12/2014, nợ ở các nhóm 4 và nhóm 5 duy trì ở tỷ lệ nhỏ và có xu hướng giảm, đây là hai nhóm nợ có tỷ lệ rủi ro rất cao, nhưng chi nhánh đã thực hiện quản trị tốt.
Nợ xấu giữ ổn định và về mặt tương đối và tuyệt đối, điều này đã khẳng định các giải pháp về quản trị chất lượng tín dụng của Chi nhánh trong những năm 2012-2014 là rất hiệu quả và cần được đánh giá để tiếp tục phát huy trong những năm tiếp theo.
Nợ xấu của chi nhánh trong giai đoạn 2012 - 2014 chủ yếu tập trung trong ở nhóm khách hàng Doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh lĩnh vực xây dựng và lĩnh vực dịch vụ thương mại (năm 2014 nợ xấu Doanh nghiệp chiếm 79,6% tổng nợ xấu), mặc dù số món ít nhưng giá trị đầu tư là khá lớn. Còn nhóm khách hàng hộ gia đình, cá nhân vay vốn thuộc lĩnh vực nông nghiệp nông thôn có phát sinh nhưng đa số là khoản vay nhỏ, có khả năng thu dần.
• Thực hiện trích lập xử lý rủi ro qua các năm Bảng 2.6. Trích lập dự phòng rủi ro
1 Thu nợ trực tiếp và phát mại tài sản bảo đảm 109 11.1%
2 Xử lý băng quỹ DPRR 234 23.7%
Cơ cấu lại nợ 524 53.1%
4 Miễn, giảm lãi 45 4.6%
B án nợ cho VAMC 58 5.9% ~~ 6~ Sử dụng biện pháp pháp lý 12 12% ~7 ~ Các biện pháp khác 4 0.4% Tổng số 986 100%
Nguồn: Báo cáo tông kêt hàng năm (2011-2014) của Agribank Thanh Hóa
Đồng nghĩa với việc nợ xấu tăng, tình hình trích lập dự phòng xử lý RRTD cũng tăng đáng kể trong những năm qua, điều này cũng tạo áp lực về tài chính của Chi nhánh. Công tác thu nợ XLRR cũng tăng mạnh, đảm bảo an toàn tài chính cho Chi nhánh.
- Phân tích theo định tính: Chi nhánh phân tích khoản vay và đánh giá mức độ rủi ro cao của khoản vay đó, như vậy có thể chuyển sang nhóm nợ
cao hơn để thực hiện xử lý nợ xấu. Việc phân tích theo định tính cũng được thực hiện theo quy định tại Văn bản 469/QĐ-HĐT V-XLRR ngày 30/03/2012 của Hội đồng thành viên Agribank.
Việc xử lý rủi ro những khoản vay thuộc nhóm nợ xấu phải được thông qua Hội đồng xử lý rủi ro do Chi nhánh thành lập. Hội đồng xử lý rủi ro gồm Giám đốc Chi nhánh là chủ tịch, các thành viên còn lại là Phó Giám đốc phụ trách tín dụng, trưởng phòng KHKD, trưởng phòng KTKSNB , trưởng phòng Kế Toán.
Đối với việc trích lập dự phòng RRTD, Agribank giao theo chỉ tiêu cụ thể cho từng năm.
Đối với các khoản nợ nhóm 1, 2 thường xuyên chỉ đạo tổ chức phân tích, đánh giá mức độ tiềm ẩn rủi ro để đưa ra cảnh báo, giám sát chặt chẽ và đôn đốc thu hồi đối với các khoản nợ đến hạn, nợ quá hạn để hạn chế phát sinh nợ xấu.
Bảng 2.7. Kết quả xử lý nợ xấu từ 2012 - 2014 của Agribank Thanh Hoá
Từ năm 2010 Chi nhánh đã thành lập Ban xử lý nợ xấu, nợ đã XLRR và thu lãi tồn đọng để tập trung trong công tác thu hồi những khoản nợ xấu hoặc những khoản nợ đã xử lý rủi ro.
2.2.2.3. Biện pháp quản trị RRTD
Để đảm bảo đua hoạt động tín dụng của chi nhánh theo đúng định huớng, đạt đuợc mục tiêu an toàn, hiệu quả, tăng truởng bền vững và kiểm soát đuợc RRTD cũng nhu tiến dần đến thông lệ quốc tế. Chi nhánh đã xây dựng và ban hành chính sách quản lý RRTD với những nội dung cơ bản sau đây:
- Trên cơ sở các văn bản của Agribank ban hành, chi nhánh đã triển khai và huớng dẫn đầy đủ hệ thống văn bản chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng: Thực thi tuân thủ theo đúng văn bản quy chế, quy trình đồng bộ, chặt chẽ, đúng quy định của pháp luật tạo hành lang cho hoạt động tín dụng. B an hành huớng dẫn đầy đủ, kịp thời các văn bản chế độ của ngành và văn bản có liên quan đến họat động tín dụng để áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống Agribank tại địa bàn Tỉnh Thanh Hóa. Hệ thống văn bản, chế độ, quy chế, quy định liên quan đến hoạt động tín dụng đuợc tổ chức nghiên cứu, tập huấn và quán triệt để đảm bảo mọi cán bộ liên quan đến công tác tín dụng đều phải nắm vững văn bản chế độ và thực thi tác nghiệp đầy đủ, chính xác. Thuờng xuyên bổ sung, hoàn thiện quy trình, quy định cho vay, bảo lãnh và các huớng dẫn khác theo đúng yêu cầu của một hệ thống chuẩn mực. Thuờng xuyên rà soát các văn bản đã ban hành liên quan đến công tác tín dụng để đảm bảo tính tuân thủ trong ban hành văn bản, tính hiệu lực cũng nhu sự phù hợp so với thực tế và sự phù hợp về nội dung giữa các văn bản đang còn hiệu lực.
- Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp hoạt động tại chi nhánh:
+ Trên cơ sở các quy định của Agribank, chi nhánh đã xây dụng cơ chế phân cấp, ủy quyền trong phê duyệt tín dụng phù hợp với tình hình thực tế, đuợc thực hiện theo nguyên tắc: Tuân thủ các quy định của pháp luật về hoạt
động tín dụng, đảm bảo an toàn, chất lượng và hiệu quả; Xác định quyền chủ động, tự chịu trách nhiệm của các cấp điều hành trong họat động tín dụng, tuân thủ quy trình xét duyệt tín dụng từ khâu xét duyệt tín dụng đến khâu kiểm soát; Phù hợp với đặc điểm tổ chức, quy mô, điều kiện, khả năng và đặc điểm hoạt động của từng đơn vị; Phù hợp mức độ phức tạp của đối tượng cho vay, loại RRTD, thời hạn cấp tín dụng, mức độ cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng trên cùng một điựa bàn.
+ Xác định thị trường và các lĩnh vực cho vay của Agribank tại địa bàn Tỉnh Thanh Hóa: Xem xét, quyết định lựa chọn các đối tượng tín dụng trong từng giai đoạn để tập trung mở rộng tín dụng theo các tiêu chí: theo ngành hoặc sản phẩm mũi nhọn; theo vùng; theo đối tượng khách hàng; theo loại tín dụng, sản phẩm tín dụng.
+ Thực hiện nghiêm túc các giới hạn an toàn trong hoạt động tín dụng: Căn cứ vào các quy định của pháp luật và định hướng của Ngân hàng Nhà nước, Agribank cấp trên, căn cứ vào chiến lược kinh doanh của chi nhánh hàng năm để xem xét và quyết định các giới hạn an toàn như: Giới hạn tín dụng cho các ngành, sản phấm; Giới hạn tín dụng đối với khách hàng Doanh nghiệp và hộ gia đình cá nhân; Giới hạn tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung dài hạn.
+ Xây dựng chính sách khách hàng trong hoạt động tín dụng: Căn cứ trên cơ sở phân loại khách hàng theo các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính mà ngân hàng có những chính sách cụ thể áp dụng đối với từng nhóm khách hàng và khách hàng.
+ Tài sản bảo đảm tiền vay: các quy định về bảo đảm tiền vay của Agribank Thanh Hóa được thực hiện theo quy định của pháp luật hiện hành và phù hợp với chiến lược kinh doanh của chi nhánh.
Agribank: tiến hành phân loại khách hàng và phân loại khoản vay từ đó xây dựng các công cụ và mô hình đo lường rủi ro của hoạt động tín dụng phù hợp với hoạt động của Ngân hàng.
- Quản lý, giám sát danh mục cho vay: định hướng các hoạt động tín dụng của Agribank Thanh Hóa là xây dựng được một danh mục cho vay an toàn, hiệu quả, vốn cho vay được phân bô hợp lý. Căn cứ vào tình hình kinh tế và kế hoạch phát triên tín dụng hàng năm ngân hàng đề ra và thường xuyên theo dõi giám sát giới hạn dư nợ của tùng khoản mục trong danh mục cho vay.
- Trích lập quỹ dự phòng rủi ro: việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro được ngân hàng thực hiện theo đúng quy định của NHNN và của Agribank trong thời kỳ.
- Thực hiện hệ thống thông tin quản trị RRTD theo đúng quy định của Agribank: áp dụng phần mềm hỗ trợ quản lý cảnh báo rủi ro và chấm điểm xếp hạng khách hàng trên IPCAS làm cơ sở dữ liệu về hoạt động tín dụng một cách đầy đủ, rõ ràng, chính xác và thường xuyên cập nhật, nhằm giúp các cấp lãnh đạo quản trị có hiệu quả hoạt động tín dụng, hạn chế tổn thất do tình trạng thiếu thông tin.
- Thường xuyên tổ chức kiểm tra, giám sát tất cả các loại hình tín dụng theo định kỳ. Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ Agribank Thanh Hóa xây dựng và thực kế hoạch kiểm tra công tác tín dụng đến các chi nhánh cơ sở. Các chi nhánh ngân hàng cơ sở cũng xây dựng kế hoạch kiểm tra chéo trong hoạt động tín dụng.
* Các giải pháp cụ thể:
- Xây dựng đề cương kiểm tra có cơ sở khoa học để nội dung kiểm tra toàn diện, tập trung vào những vấn đề chính như: kiểm tra việc chấp hành chế độ chính sách tín dụng, chấp hành quy trình tín dụng, các quy định về đảm bảo tiền vay, các biện pháp xử lý nợ, chấp hành mức phân cấp phán
quyết tín dụng, chấp hành chế độ thông tin báo cáo tín dụng, chỉ đạo của ngân hàng cấp trên,...
- Đổi mới nội dung phuơng pháp kiểm tra để tránh kiểm tra máy móc, rập khuôn xáo mòn, dẫn tới tình trạng ứng phó làm giảm hiệu lực kiểm tra kiểm soát tín dụng.
- Đối với khách hàng hộ gia đình vay vốn kinh doanh, các doanh nghiệp thực hiện kiểm tra sử dụng vốn, kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh, kiểm tra tài sản bảo đảm theo quý; Đối với hộ gia đình vay vốn theo nghị định 41/2010/NĐ-CP tối thiểu mỗi năm kiểm tra một lần. Phuơng pháp kiểm tra gồm kiểm tra trực tiếp tại khách hàng và kiểm tra gián tiếp thông qua báo cáo tài chính của khách hàng. Thông qua công tác kiểm tra đã phát hiện và xử lý kịp thời những khoản vay có dầu hiệu rủi ro, từ đó góp phần hạn chế nợ xấu.
- Chỉ đạo các đơn vị trực thuộc có khách hàng nợ xấu, nợ đã XLRR và nợ tiềm ẩn rủi ro phải thuờng xuyên tăng cuờng quản lý tài sản bảo đảm, quản lý hàng tồn kho, nợ phải thu; yêu cầu khách hàng ủy quyền bán tài sản bảo đảm, thu hồi công nợ; Phối hợp với bên cung cấp cho doanh nghiệp thanh lý hàng tồn kho, ngừng cung cấp hàng hóa nhằm giảm bớt nghĩa vụ bảo lãnh.v.v. nhờ đó đã hạn chế đuợc rủi ro, giảm thiểu nợ xấu. Tất cả các Doanh nghiệp vỡ nợ đều quản lý đuợc tài sản thế chấp, đang xử lý để thu nợ.
- Việc thực hiện kiểm tra tín dụng góp phần vào việc đảm bảo chất luợng tín dụng và an toàn tín dụng cho Chi nhánh. Bên cạnh việc kiểm tra, chi nhánh luôn quan tâm tổ chức tốt công tác phúc tra. Kết quả qua kiểm tra, kiểm soát phải thể hiện thành biên bản, trong đó đề cập cụ thể những tồn tại, sai sót phát hiện đuợc qua kiểm tra. Yêu cầu đơn vị đuợc kiểm tra có biện pháp sửa sai có hiệu quả và thời gian sửa sai. Tổ chức phúc tra kết quả sửa sai để đảm bảo các sai sót đuợc chấn chỉnh kịp thời và không tiếp tục tái diễn. Xử lý nghiêm những vi phạm, tiêu cực để có tác dụng răn đe đối với các truờng
hợp tương tự.
2.2.2.4. Tổ chức thực hiện có hiệu quả công tác xử lý thu hồi nợ xấu
Để thực hiện việc xử lý nợ xấu đã phát sinh một cách bài bản, thống nhất, Agribank Thanh Hoá thành lập ban chỉ đạo xử lý nợ xấu từ ngân hàng tỉnh cho đến các chi nhánh huyện. Ban chỉ đạo họp định kỳ để đánh giá tình hình nợ xấu, kết quả xử lý nợ xấu, đề ra các biện pháp thực hiện trong thời gian tiếp theo. Các biện pháp xử lý nợ xấu đang được áp dụng gồm:
- Xây dựng phương án xử lý nợ xấu
Hàng năm, trên cơ sở kết quả phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, ngân hàng tỉnh chỉ đạo các chi nhánh rà soát, xây dựng phương án, biện pháp xử lý nợ xấu đã phát sinh, đảm bảo tỷ lệ nợ xấu năm sau thấp hơn năm trước, đồng thời kiểm soát sự gia tăng nợ xấu đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng.
Phương án xử lý nợ được xây dựng trên cơ sở phân tích nguyên nhân dẫn đến nợ xấu, khả năng khôi phục sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của từng khách hàng. Từ kết quả phân tích ngân hàng thoả thuận với khách hàng kế hoạch và lộ trình trả nợ xấu, thông báo cho khách hàng chính sách ưu đãi trong việc xử lý nợ xấu (miễn lãi, giảm lãi), thoả thuận về biện pháp xử lý nếu khách hàng không thực hiện đúng cam kết trả nợ theo lộ trình đã thoả thuận. Phương án xử lý nợ được xây dựng đến từng khách hàng doanh nghiệp, hộ kinh doanh có dư nợ từ 50 triệu đồng trở lên, đối với khách hàng có dư nợ nhỏ xây dựng phương án xử lý theo từng xã.
- Xử lý nợ xấu thông qua thu hồi trực tiếp và thông qua phát mại tài sản bảo đảm nợ vay
Căn cứ phương án xử lý nợ, các chi nhánh lập và giao kế hoạch đôn đốc thu hồi nợ xấu hàng tháng cho cán bộ tín dụng; Cán bộ tín dụng thường xuyên kiểm tra nắm nguồn thu của khách hàng để đôn đốc thực hiện cam kết trả nợ theo lộ trình đã thoả thuận; Các chi nhánh phối hợp với chính quyền địa
phương và các cơ quan chức năng cùng hỗ trợ trong việc đôn đốc khách hàng trả nợ, trường hợp khách hàng không trả nợ theo cam kết thì thực hiện phát mại tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ.
Các phương thức xử lý tài sản bảo đảm theo thoả thuận, bao gồm: Bán tài sản (Bên bảo đảm trực tiếp bán tài sản cho người mua, Ngân hàng trực tiếp bán tài sản cho người mua, Bán thông qua tổ chức đấu giá); Ngân hàng nhận chính tài sản bảo đảm để thay thế cho việc thực hiện nghĩa vụ được bảo đảm. Trong trường hợp này, việc quyết định nhận tài sản để sử dụng thay thế thực hiện nghĩa vụ phải thực hiện theo thủ tục mua tài sản của Agribank. Việc xử lý tài sản bảo đảm được thực hiện một cách khách quan, công khai, minh bạch, bảo đảm quyền và lợi ích hợp pháp của các bên tham gia giao dịch bảo đảm, cá nhân, tổ chức có liên quan và phù hợp với các quy định của pháp luật.
- Xử lý nợ xấu bằng biện pháp cơ cấu lại nợ
Cơ cấu lại nợ là biện pháp được ngân hàng sử dụng khi một khoản nợ đến kỳ hạn trả nợ nhưng khách hàng gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh nên không trả được nợ cho ngân hàng theo phân kỳ trả nợ đã thoả thuận trước đó và được ngân hàng đánh giá có khả năng trả nợ đúng hạn nếu được cơ cấu lại thời hạn nợ.
Để thực hiện biện pháp này, ngân hàng cùng khách hàng đánh giá