Đvt: triệu đồng STT Chỉ tiêu 2018 2019 2020 Chênh lệch 2019/2018 Chênh lệch 2020/2019 +/- % +/- % 1 Tổng TSNH 16979,2 18539,5 14846,7 1560,3 9% -3693 -20% 2 Nợ ngắn hạn 7715,5 7370,8 3926,8 -344,7 -4% -3444 -47% 3 Nguồn VLĐ TX 9263,7 11168,7 10919,9 1905 21% -248,8 -2%
Nguồn: Phòng Kế toán – tài chính công ty cổ ph n Bestprice
Nhìn vào bảng trên ta thấy nguồn vốn lƣu động thƣờng xuyên có sự biến động tăng giảm không đều trong giai đoạn 2018 – 2020, cụ thể:
Năm 2018, nguồn VLĐ thƣờng xuyên là 9263,7 triệu đồng, năm 2019 là 11168,7 triệu đồng, so với năm 2018, nguồn VLĐ thƣờng xuyên tăng lên 1905 triệu
đồng (tƣơng ứng mức tăng 21%). Tuy nhiên sang đến năm 2020, nguồn VLĐ thƣờng xuyên lại có sự biến động giảm nhẹ với mức độ tƣơng ứng là 2%, giảm 248,8 triệu đồng so với năm 2019. Điều đó cho thấy nguồn VLĐ thƣờng xuyên đang có xu hƣớng giảm trong tƣơng lai nguyên nhân chủ yếu là do trong năm 2020, nợ ngắn hạn giảm mạnh hơn so với tốc độ giảm của tài sản ngắn hạn.
Mặc dù nguồn VLĐ thƣờng xuyên của công ty có xu hƣớng giảm tuy nhiên VLĐ vẫn dƣơng, cho thấy công ty vẫn có thể kiểm soát nguồn VLĐ phục vụ hoạt động kinh doanh, tạo ra mức độ an toàn cho công ty, làm cho khả năng tài chính của công ty ít gặp rủi ro. Để có khả năng về nguồn vốn nhƣ vậy là do công ty đã nỗ lực rất lơn trong việc sử dụng hiệu quả nguồn vốn chủ sở hữu, tự chủ về mặt nguồn vốn, ít dựa vào nguồn vốn vay ngắn hạn hay dài hạn để tiết kiệm chi phí trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
* Về nguồn vốn lƣu động tạm thời:
Bao gồm các khoản phải trả cho ngƣời lao động, các khoản phải trả ngƣời bán và các khoản phải trả, phải nộp khi chƣa đến hạn thanh toán. Đây là nguồn vốn mà các DN có thể tận dụng để bổ sung vào hoạt động kinh doanh mà không phát sinh thêm bất kỳ chi phí nào, giúp tiết kiệm cho doanh nghiệp.