Chỉ tiêu
A. Các khoản phải thu
I. Các khoản phải thu NH
1. Phải thu ngắn hạn KH 2. Trả trước cho người bán NH II. Các khoản phải thu dài hạn
B. Các khoản phải trả
I. Các khoản phải trả NH
1. Phải trả người bán NH
2. Người mua trả tiền trước ngắn hạn
3. Thuế và các khoản phải nộp cho Nhà nước
5. Chi phí phải trả
9. Phải trả ngắn hạn khác II. Các khoản phải trả dài hạn
Tại ngày 31/12/2020, các khoản phải thu của TCT chủ yếu là các khoản phải thu ngắn hạn đạt 1.417.137.981.082 đồng, tăng so với năm 2019 là 1.310.983.829.571 đồng tương ứng với 108,1%. Các khoản phải thu ngắn hạn năm 2020 là 1.066.536.764.576 đồng, năm 2019 là 1.012.560.486.643 đồng, tăng 53.976.277.933 đồng tương ứng với 105,33%, điều đó cho thấy các công trình đã hoàn thành của TCT đang bị các đơn vị khác chiếm dụng vốn, TCT cần sớm có biện pháp thu hồi phần công nợ này để tạo dòng tiền lưu chuyển phục vụ cho các công trình khác đang xây dựng. Khoản trả trước cho người bán ngắn hạn năm 2020 là 319.296.975.231 đồng, tăng so với năm 2019 là 51.861.796.834 đồng, tương ứng với tỷ lệ 119,39%. Các khoản trả trước cho người bán để dược cung ứng dịch vụ trong tương lai, đây là nguồn vốn bị chiếm dụng do đó TCT cần kiểm soát chặt chẽ nguồn vốn này. Các khoản phải trả của TCT năm 2020 là 2.228.938.093.681 đồng, tăng so với năm 2019 là 87.542.605.255 đồng tương ứng với 104,09%. Các khoản phải trả của TCT chủ yếu phải trả ngắn hạn; các khoản phải trả cho thấy quy mô đi chiếm dụng vốn của TCT. Vì vậy TCT đang đi chiếm dụng nhiều hơn bị chiếm dụng.
2.2.3.2. Thực trạng phân tích khả năng thanh toán của Tổng công ty
Khi phân tích khả năng thanh toán công ty sử dụng hệ thống chỉ tiêu gồm: Hệ số khả năng thanh toán tổng quát; hệ số khả năng thanh toán nợ ngắn hạn, hệ số khả năng thanh toán nhanh để đánh giá khả năng đảm bảo các khoản nợ của doanh nghiệp bằng tài sản.