tại Xí nghiệp Xăng dầu
ơn vị t nh: đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
1 Doanh thu bán hàng và cung
cấp dịch vụ
948.329.170.574 640.881.631.116 1.581.777.770.796
2 Các khoản giảm trừ
3 Doanh thu thuần bán hàng và
cung cấp dịch vụ 948.329.170.574 640.881.631.116 1.581.777.770.796 4 Gía vốn hàng bán 941.798.555.167 632.994.956.667 1.570.741.932.986 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 6.350.615.428 7.886.671.449 11.035.837.810
6 Doanh thu hoạt động tài chính 22.804.032 24.565.121 78.025.190
7 Chi phí tài chính 224.000.000 168.000.000 234.000.000
8 Chi phí bán hàng và chi phí
quản lý doanh nghiệp
6.322.564.888 7.769.533.098 9.587.940.395
9 Lợi nhuận từ hoạt động kinh
doanh
6.954.575 -26.296.528 1.291.922.605
10 Thu nhập khác 330.394.869 390.444.307 2.035.489.755
11 Chi phí khác 962.500 608.676 876.363.456
12 Lợi nhuận khác 329.432.569 389.835.631 1.159.126.299
13 Tổng lợi nhuân trước thuế 336.387.144 363.539.103 2.451.048.904
14 Thuế TNDN phải nộp
15 Lợi nhuận sau thuế 336.387.144 363.539.103 2.451.048.904
Từ bảng 2.1 về kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Xí nghiệp xăng dầu K133 từ năm 2018 đến năm 2020 ta thấy:
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2019 so với năm 2018 giảm khá mạnh, số tiền giảm là 307.447.539.458đ tương ứng với 32,42%. Nguyên nhân dẫn đến sự giảm sút này là do trong năm 2018 nhà nước có những chính sách cho xây dựng một số kho chu chuyển xăng dầu, chính vì lý do này đã làm xí nghiệp mất đi nhiều bạn hàng, trong đó có một số bạn hàng lớn như Công ty xăng dầu Thanh Hoá, Công ty xăng dầu Hà Nam Ninh và một số khách hàng khác ở các vùng giáp ranh. Mặt khác doanh thu bán hàng giảm cũng do một số nguyên nhân khác như do kế hoạch nhập phụ thuộc một phần vào phần lượng xăng dầu bán ra cho nên giá vốn năm 2006 giảm tương đối so với mức giảm doanh thu (giảm 308.803.595.500đ tương ứng với 32,79%). Tuy hoạt động tài chính không có lãi nhưng doanh thu tăng 1.761.089đ trong khi chi phí phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh giảm 56.000.000đ đã cho thấy sự cố gắng của xí nghiệp trong việc thực hiện tiết kiệm trong các hoạt động kinh doanh, giảm các chi phí, và tăng doanh thu trong hoạt động bán hàng, …
Chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp năm 2019 là 7.769.533.098đ đã tăng 22,88% so với năm 2018. Chi phí tăng là xuất phát từ nguyên nhân trong năm 2019 xí nghiệp đã bỏ tiền ra để thuê một số đơn vị khảo sát thị trường, tư vấn đầu tư, giám sát xây dựng, … trong việc xây dựng thêm kho bể tại kho xăng dầu Đỗ Xá để phục vụ tốt hơn cho nhu cầu kinh doanh của xí nghiệp.
Lợi nhuận khác năm 2019 đã tăng so với năm 2018 là 60.403.062đ với tốc độ tăng tương ứng là 18,34%, khoản lợi nhuận khác mà xí nghiệp thu được từ các hoạt động như: hoạt động bán bán lượng xăng dầu dư thừa xí nghiệp được hưởng sau mỗi liên độ kế toán.
Ta thấy trong bảng 1. phân tích tình hình kết quả kinh doanh tổng lợi nhuận trước thuế bằng với tổng lợi nhuận sau thuế, điều đó có nghĩa là thuế thu nhập doanh nghiệp không phải nộp cho nhà nước. Sở dĩ như vậy là do Xí
nghiệp xăng dầu K133 phải nộp toàn bộ số lãi thu được của mình lên tổng công ty xăng dầu Hà Sơn Bình sau mỗi niên độ kế toán. Lợi nhuận năm 2019 tăng với tỷ lệ 8,07% so với năm 2018, nhưng phần tăng này hoàn toàn là do lợi nhuận khác tăng lên chứ không phải tăng do lợi nhuận đạt được từ hoạt động bán hàng.
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2020 tăng là 940.896.139.680đ, tăng với tốc độ tương ứng là 99,22% so với doanh thu bán hàng năm 2018. Có được kết quả vượt bậc như vậy là do xí nghiệp đã có nhiều chính sách, kế hoạch tốt trong công tác thúc đẩy bán hàng tại các cơ sở, cửa hàng trực thuộc xí nghiệp. Bên cạnh đó xí nghiệp cũng đã có nhiều biện pháp chăm sóc khách hàng tốt nên xí nghiệp không những giữ vững được khách hàng truyền thống mà còn thu hút và ngày càng mở rộng thị trường bán hàng cho các khách hàng mới.
Giá vốn năm 2020 đã tăng nhanh, tăng với tốc độ 99,57% so với năm 2019, tương ứng với khả năng bán hàng hoá ra phục vụ nhu cầu khách hàng tăng và dự trữ của xí nghiệp cũng đã tăng để đáp ứng có hiệu quả cao nhất cho nhu cầu kinh doanh của các cửa hàng trực thuộc xí nghiệp, và các khách hàng khác.
Trong năm 2020 lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ cũng đã tăng so với năm 2018 là 3.149.166.361đ, tương ứng với tốc độ tăng là 49,59%.
Doanh thu hoạt động tài chính năm 2020 so với năm 2019 đã tăng 53.460.069đ, tương ứng với tốc độ 234,43%, đây là tốc độ tăng rất nhanh và cao. Tuy vậy, toàn bộ chi phí mà xí nghiệp đã bỏ ra để phục vụ quá trình kinh doanh là rất lớn nên doanh thu không bù đắp được chi phí, xí nghiệp bị lỗ là: 155.974.810đ. Qua đó ta thấy trong năm 2020 Xí nghiệp xăng dầu K133 đã sử dụng đồng vốn không có hiệu quả, chính vì vậy xí nghiệp cần có những biện pháp điều chỉnh hợp lý về hoạt động tài chính, góp phần nâng cao hiệu quả, tạo ra lợi nhuận trong hoạt động kinh doanh của xí nghiệp.
Chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp trong năm 2020 tăng cao vào khoảng 1.818.407.297đ, tương ứng với tốc độ tăng là 28,76%, nhưng lợi nhuận đạt được từ hoạt động kinh doanh của xí nghiệp vẫn tăng là 1.318.219.133đ, kết hợp với lợi nhuận thu từ các hoạt động khác là 769.290.668đ, nên lợi nhuận năm 2020 tăng lên rất nhiều so với lợi nhuận đạt được từ năm 2019. Tăng lên là: 2.087.509.801đ, tương ứng với tốc độ tăng là 620,57%. Đây là một tốc độ tăng rất cao đã cho thấy những cố gắng của Xí nghiệp xăng dầu K133 trong năm 2020 là rất lớn, nhằm đạt được hiệu quả cao trong kinh doanh, cung cấp hàng hoá, dịch vụ.