ra đời nhiều giải pháp CNTT hiệu quả, thiết thực phục vụ cho thời kỳ giãn cách xã hội, làm việc từ xa với các giải pháp văn phòng điện tử (MobiFone eOffice), hóa đơn điện tử (MobiFone Invoice), hội nghị trực tuyến (MobiFone Meeting), dữ liệu đám mây (MobiCloud), thanh toán trực tuyến (MobiFone Pay)… MobiFone cũng tích cực hợp tác toàn diện với các doanh nghiệp lớn, phát huy và cộng hưởng các lợi thế của doanh nghiệp, góp phần tạo lập trạng thái “bình thường mới”, duy trì và thúc đẩy sản xuất kinh doanh trong thời kỳ dịch bệnh. Với những đóng góp tích cực cho ngân sách Nhà nước, MobiFone vinh dự nằm trong top 10 doanh nghiệp nộp thuế nhiều nhất năm 2020, đạt 4.617 tỉ đồng.
2.2 PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA MOBIFONE QUA CÁC TỶ SỐ TÀI CHÍNH CHÍNH
1. Khả năng thanh toán nợ ngắn hạn: 1.1 Tỷ số thanh toán hiện thời
Tỷ số thanh toán hiện thời đầu năm 2020 = 𝑇à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2020
𝑁ợ 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2020 = 14.363.676.367.451
9.130.113.363.761
= 1,5732 lần
Tỷ số thanh toán hiện thời cuối năm 2020 = 𝑇à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2020
𝑁ợ 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2020 = 14.917.086.008.390
8.496.401.695.747
= 1,7557 lần - Ý nghĩa:
Tỷ số thanh toán hiện thời đầu năm 2020 là 1,5732 lần. Cứ 1 đồng nợ ngắn hạn doanh nghiệp có khả năng thanh toán được 1,5732 đồng.
Tỷ số thanh toán hiện thời cuối năm 2020 là 1,7557 lần. Cứ 1 đồng nợ ngắn hạn doanh nghiệp có khả năng thanh toán được 1,7557 đồng.
- Đánh giá:
Tỷ số thanh toán hiện thời đầu năm 2020 = 1,5732 > 1: tốt Tỷ số thanh toán hiện thời cuối năm 2020 = 1,7557 > 1: tốt
- So sánh: Tỷ số thanh toán hiện thời cuối năm 2020 so với đầu năm 2020 tăng ➔ Khả năng thanh toán hiện thời của công ty tăng.
24
Tỷ số thanh toán hiện thời đầu năm 2021 = 𝑇à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2021
𝑁ợ 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2021 = 14.926.399.657.581
8.597.080.523.024
= 1,7362 lần
Tỷ số thanh toán hiện thời cuối năm 2021 = 𝑇à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2021
𝑁ợ 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2021 = 17.368.651.352.836
8.300.995.849.229
= 2,0924 lần - Ý nghĩa:
Tỷ số thanh toán hiện thời đầu năm 2021 là 1,7362 lần. Cứ 1 đồng nợ ngắn hạn doanh nghiệp có khả năng thanh toán được 1,7362 đồng.
Tỷ số thanh toán hiện thời cuối năm 2021 là 2,0924 lần. Cứ 1 đồng nợ ngắn hạn doanh nghiệp có khả năng thanh toán được 2,0924 đồng.
- Đánh giá:
Tỷ số thanh toán hiện thời đầu năm 2020 = 1,7362 > 1: tốt Tỷ số thanh toán hiện thời cuối năm 2020 = 2,0924 > 1: tốt
- So sánh: Tỷ số thanh toán hiện thời cuối năm 2021 so với đầu năm 2021 tăng➔ Khả năng thanh toán hiện thời của công ty tăng.
➔ Kết luận: năm 2021 cho thấy doanh nghiệp có khả năng cao trong việc sẵn sàng thanh toán các khoản nợ đến hạn. Tỷ số càng cao càng đảm bảo khả năng chi trả của doanh nghiệp, tính thanh khoản ở mức cao. Tuy nhiên, trong một số trường hợp, tỷ số quá cao chưa chắc phản ánh khả năng thanh khoản của doanh nghiệp là tốt. Bởi có thể nguồn tài chính không được sử dụng hợp lý, hay hàng tồn kho quá lớn dẫn đến việc khi có biến động trên thị trường, lượng hàng tồn kho không thể bán ra để chuyển hoá thành tiền.
1.2 Tỷ số thanh toán nhanh
Tỷ số thanh toán nhanh đầu năm 2020 =
𝑇à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2020−𝐻à𝑛𝑔 𝑡ồ𝑛 𝑘ℎ𝑜 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2020
𝑁ợ 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2020 = 14.363.676.367.451−208.492.391.306
9.130.113.363.761 = 1,5504 lần
Tỷ số thanh toán nhanh cuối năm 2020 =
𝑇à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2020−𝐻à𝑛𝑔 𝑡ồ𝑛 𝑘ℎ𝑜 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2020
𝑁ợ 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2020 = 14.917.086.008.390−114.348.775.143
8.496.401.695.747 = 1,7422 lần
25
Tỷ số thanh toán nhanh đầu năm 2020 là 1,5504 lần. Cứ 1 đồng nợ ngắn hạn được đảm bảo bởi 1,5504 đồng để chuyển hàng tồn kho thành tiền.
Tỷ số thanh toán nhanh cuối năm 2020 là 1,7422 lần. Cứ 1 đồng nợ ngắn hạn được đảm bảo bởi 1,7422 đồng để chuyển hàng tồn kho thành tiền.
- So sánh: Tỷ số thanh toán nhanh cuối năm 2020 so với đầu năm 2020: tăng ➔ khả năng thanh toán nhanh của công ty tăng.
Tỷ số thanh toán nhanh đầu năm 2021 =
𝑇à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2021−𝐻à𝑛𝑔 𝑡ồ𝑛 𝑘ℎ𝑜 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2021
𝑁ợ 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2021 = 14.926.399.657.581−114.521.533.882
8.597.080.523.024 = 1,7229
Tỷ số thanh toán nhanh cuối năm 2021 =
𝑇à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2021−𝐻à𝑛𝑔 𝑡ồ𝑛 𝑘ℎ𝑜 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2021
𝑁ợ 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2021 = 17.368.651.352.836−187.157.294.857
8.300.995.849.229 = 2,0698
- Ý nghĩa:
Tỷ số thanh toán nhanh đầu năm 2021 là 1,7229 lần. Cứ 1 đồng nợ ngắn hạn được đảm bảo bởi 1,7229 đồng để chuyển hàng tồn kho thành tiền.
Tỷ số thanh toán nhanh cuối năm 2021 là 2,0698 lần. Cứ 1 đồng nợ ngắn hạn được đảm bảo bởi 2,0698 đồng để chuyển hàng tồn kho thành tiền.
- So sánh: Tỷ số thanh toán nhanh cuối năm 2021 so với đầu năm 2021: tăng ➔ khả năng thanh toán nhanh của công ty tăng
➔ Kết luận: Tỷ số thanh toán nhanh đầu và cuối năm 2021 đều cao hơn đầu và cuối năm 2020 tức là khả năng thanh toán các khoản nợ của năm 2021 cao hơn khả năng thanh toán các khoản nợ của năm 2020.
1.3 Tỷ số thanh toán tức thời
Tỷ số thanh toán tức thời đầu năm 2020 = 𝑇𝑖ề𝑛 𝑣à 𝑡ươ𝑛𝑔 đươ𝑛𝑔 𝑡𝑖ề𝑛 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2020
𝑁ợ 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2020 =
1.308.606.791.930
9.130.113.363.761 = 0,1433 lần
Tỷ số thanh toán tức thời cuối năm 2020 = 𝑇𝑖ề𝑛 𝑣à 𝑡ươ𝑛𝑔 đươ𝑛𝑔 𝑡𝑖ề𝑛 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2020
𝑁ợ 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2020 =
922.716.926.623
26 - Ý nghĩa:
Tỷ số thanh toán tức thời đầu năm 2020 là 0,1433 lần. Cứ 1 đồng nợ ngắn hạn, doanh nghiệp có khả năng thanh toán được 0,1433 đồng.
Tỷ số thanh toán tức thời cuối năm 2020 là 0,1086 lần. Cứ 1 đồng nợ ngắn hạn, doanh nghiệp có khả năng thanh toán được 0,1086 đồng.
- So sánh: Tỷ số thanh toán tức thời cuối năm 2020 so với đầu năm 2020 giảm. Doanh nghiệp không quá lãng phí vốn.
Tỷ số thanh toán tức thời đầu năm 2021 = 𝑇𝑖ề𝑛 𝑣à 𝑡ươ𝑛𝑔 đươ𝑛𝑔 𝑡𝑖ề𝑛 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2021
𝑁ợ 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2021 =
922.716.926.623
8.597.080.523.024 = 0,1073 lần
Tỷ số thanh toán tức thời cuối năm 2021 = 𝑇𝑖ề𝑛 𝑣à 𝑡ươ𝑛𝑔 đươ𝑛𝑔 𝑡𝑖ề𝑛 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2021
𝑁ợ 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2021 =
1.394.861.311.279
8.300.995.849.229 = 0,16804 lần - Ý nghĩa:
Tỷ số thanh toán tức thời đầu năm 2021 là 0,1073 lần. Cứ 1 đồng nợ ngắn hạn, doanh nghiệp có khả năng thanh toán được 0,1073 đồng.
Tỷ số thanh toán tức thời cuối năm 2020 là 0,16804 lần. Cứ 1 đồng nợ ngắn hạn, doanh nghiệp có khả năng thanh toán được 0,16804 đồng.
- So sánh: Tỷ số thanh toán tức thời cuối năm 2021 so với đầu năm 2021 tăng. Doanh nghiệp không quá lãng phí vốn, biết cách điều hành làm sao để cân bằng tài chính để không phải nợ nhiều. => Công ty có nhiều khả năng hoàn trả được hết các khoản nợ.
1.4 Tỷ trọng NWC trong tổng tài sản
Tỷ trọng NWC trong tổng tài sản đầu năm 2020 = 𝑉ố𝑛 𝑙ư𝑢 độ𝑛𝑔 𝑡ℎ𝑢ầ𝑛
𝑇ổ𝑛𝑔 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛 =
𝑇à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2020−𝑁ợ 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2020
𝑇ổ𝑛𝑔 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2020 = 14.363.676.367.451−9.130.113.363.761
31.604.342.162.727 = 0,1656 lần
Tỷ trọng NWC trong tổng tài sản cuối năm 2020 = 𝑉ố𝑛 𝑙ư𝑢 độ𝑛𝑔 𝑡ℎ𝑢ầ𝑛
𝑇ổ𝑛𝑔 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛 =
𝑇à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2020−𝑁ợ 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2020
𝑇ổ𝑛𝑔 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2020 = 14.917.086.008.390−8.496.401.695.747
32.152.940.651.209 = 0,1997 lần
27
Tỷ trọng NWC trong tổng tài sản đầu năm 2020 là 0,1656 lần. Trong 1 đồng tổng tài sản có 0,1565 đồng vốn lưu động thuần.
Tỷ trọng NWC trong tổng tài sản cuối năm 2020 là 0,1997 lần. Trong 1 đồng tổng tài sản có 0,1997 đồng vốn lưu động thuần.
Tỷ trọng NWC trong tổng tài sản cuối năm 2020 so với đầu năm 2020 tăng. Doanh nghiệp có khả năng thanh toán tốt, đang phát triển
Tỷ trọng NWC trong tổng tài sản đầu năm 2021 = 𝑉ố𝑛 𝑙ư𝑢 độ𝑛𝑔 𝑡ℎ𝑢ầ𝑛
𝑇ổ𝑛𝑔 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛 =
𝑇à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2021−𝑁ợ 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2021
𝑇ổ𝑛𝑔 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2021 = 14.926.399.657.581−8.597.080.523.024
32.208.014.915.812 = 0,1965 lần
Tỷ trọng NWC trong tổng tài sản cuối năm 2021 = 𝑉ố𝑛 𝑙ư𝑢 độ𝑛𝑔 𝑡ℎ𝑢ầ𝑛
𝑇ổ𝑛𝑔 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛 =
𝑇à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2021−𝑁ợ 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2021
𝑇ổ𝑛𝑔 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2021 = 17.368.651.352.836−8.300.995.849.229
32.091.765.894.087 = 0,2826 lần
Tỷ trọng NWC trong tổng tài sản đầu năm 2020 là 0,1965 lần. Trong 1 đồng tổng tài sản có 0,1965 đồng vốn lưu động thuần.
Tỷ trọng NWC trong tổng tài sản cuối năm 2020 là 0,2826 lần. Trong 1 đồng tổng tài sản có 0,2826 đồng vốn lưu động thuần.
Tỷ trọng NWC trong tổng tài sản cuối năm 2020 so với đầu năm 2020 tăng. Doanh nghiệp có khả năng thanh toán tốt, doanh nghiệp đang phát triển.
1.5 Thời gian sử dụng tài sản ngắn hạn
Thời gian sử dụng tài sản ngắn hạn năm 2020 = 𝑇à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛
𝐶ℎ𝑖 𝑝ℎí ℎ𝑜ạ𝑡 độ𝑛𝑔 𝑏ì𝑛ℎ 𝑞𝑢â𝑛 𝑚ộ𝑡 𝑛𝑔à𝑦 =
(𝑇à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2020+𝑇à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2020)/2 (𝐺𝑖á 𝑣ố𝑛 ℎà𝑛𝑔 𝑏á𝑛+𝐶ℎ𝑖 𝑝ℎí 𝑏á𝑛 ℎà𝑛𝑔+𝐶ℎ𝑖 𝑝ℎí 𝑞𝑢ả𝑛 𝑙ý 𝑑𝑜𝑎𝑛ℎ 𝑛𝑔ℎ𝑖ệ𝑝)/365
(14.363.676.367.451+14.917.086.008.390)/2
(22.841.893.310.425+3.805.333.445.867+692.102.407.642)/365 = 195,4598 ngày
Thời gian sử dụng tài sản ngắn hạn của công ty năm 2020 là 195,4598 cho thấy với tài sản ngắn hạn hiện có công ty có thể hoạt động trong 195,4598 ngày 196 ngày
28
Thời gian sử dụng tài sản ngắn hạn năm 2021 = 𝑇à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛
𝐶ℎ𝑖 𝑝ℎí ℎ𝑜ạ𝑡 độ𝑛𝑔 𝑏ì𝑛ℎ 𝑞𝑢â𝑛 𝑚ộ𝑡 𝑛𝑔à𝑦 =
(𝑇à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2021+𝑇à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2021)/2 (𝐺𝑖á 𝑣ố𝑛 ℎà𝑛𝑔 𝑏á𝑛+𝐶ℎ𝑖 𝑝ℎí 𝑏á𝑛 ℎà𝑛𝑔+𝐶ℎ𝑖 𝑝ℎí 𝑞𝑢ả𝑛 𝑙ý 𝑑𝑜𝑎𝑛ℎ 𝑛𝑔ℎ𝑖ệ𝑝)/365 =
(14.926.399.657.581+17.368.651.352.836)/2
(22.694.606.597.796+3.594.292.488.611+988.645.142.259)/365 = 216,0696
Thời gian sử dụng tài sản ngắn hạn của công ty năm 2021 là 216,0696 cho thấy với tài sản ngắn hạn hiện có công ty có thể hoạt động trong 216,0696 ngày 217 ngày nếu không mua mới hàng hóa, nguyên vật liệu.
Thời gian sử dụng tài sản ngắn hạn của công ty vượt 180 ngày (6 tháng)➔ không đạt yêu cầu, lãng phí vốn đầu tư vào tài sản ngắn hạn.
2. Khả năng thanh toán nợ dài hạn 2.1 Tỷ số nợ
Tỷ số nợ đầu năm 2020 = 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2020−𝑉ố𝑛 𝑐ℎủ 𝑠ở ℎữ𝑢 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2020
𝑇ổ𝑛𝑔 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2020 =
31.604.342.162.727−21.320.162.104.023
31.604.342.162.727 = 0,3254 lần
Tỷ số nợ đầu cuối 2020 = 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2020−𝑉ố𝑛 𝑐ℎủ 𝑠ở ℎữ𝑢 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2020
𝑇ổ𝑛𝑔 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2020 =
32.152.940.651.209−22.449.262.774.860
32.152.940.651.209 = 0,3018 lần
Tỷ số nợ đầu năm 2020 của công ty là 0,3254 lần. Để đầu tư 1 đồng tài sản thì công ty nợ 0,3254 đồng, 0,3254 < 0,5: tốt
Tỷ số nợ cuối năm 2020 của công ty là 0,3018 lần. Để đầu tư 1 đồng tài sản thì công ty nợ 0,3018 đồng, 0,3018 < 0,5: tốt
Tỷ số nợ đầu năm 2021 = 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2021−𝑉ố𝑛 𝑐ℎủ 𝑠ở ℎữ𝑢 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2021
𝑇ổ𝑛𝑔 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2021 =
32.208.014.915.812−22.461.277.151.867
32.208.014.915.812 = 0,3026 lần
Tỷ số nợ cuối năm 2021 = 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2021−𝑉ố𝑛 𝑐ℎủ 𝑠ở ℎữ𝑢 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2021
𝑇ổ𝑛𝑔 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2021 =
32.901.765.894.087−23.616.315.388.550
32.901.765.894.087 = 0,2822 lần
Tỷ số nợ đầu năm 2021 của công ty là 0,3026 lần. Để đầu tư 1 đồng tài sản thì công ty nợ 0,3026 đồng; 0,3026 < 0,5: tốt
29
Tỷ số nợ cuối năm 2020 của công ty là 0,2822 lần. Để đầu tư 1 đồng tài sản thì công ty nợ 0,2822 đồng; 0,2822 < 0,5: tốt
2.2 Tỷ số nợ trên vốn chủ sở hữu
Tỷ số nợ trên vốn chủ sở hữu đầu năm 2020 = 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑠ố 𝑛ợ đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2020
𝑉ố𝑛 𝑐ℎủ 𝑠ở ℎữ𝑢 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2020 = 10.284.180.058.704
21.320.162.104.023
= 0,4824 lần
Tỷ số nợ trên vốn chủ sở hữu cuối năm 2020 = 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑠ố 𝑛ợ 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2020
𝑉ố𝑛 𝑐ℎủ 𝑠ở ℎữ𝑢 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2020 =
9.703.677.876.349
22.449.262.774.860 = 0,4322 lần
Tỷ số nợ trên vốn chủ sở hữu đầu năm 2020 là 0,4824 lần. Trong 1 đồng nợ vay, doanh nghiệp có 0,4824 đồng vốn chủ sở hữu đảm bảo 1 đồng vốn chủ sở hữu được vay tối đa 1 đồng.
Tỷ số nợ trên vốn chủ sở hữu cuối năm 2020 là 0,4322 lần. Trong 1 đồng nợ vay, doanh nghiệp có 0,4322 đồng vốn chủ sở hữu đảm bảo 1 đồng vốn chủ sở hữu được vay tối đa 1 đồng.
Tỷ số nợ trên vốn chủ sở hữu đầu năm 2021 = 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑠ố 𝑛ợ đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2021
𝑉ố𝑛 𝑐ℎủ 𝑠ở ℎữ𝑢 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2021 = 9.746.737.763.945
22.461.277.151.867
= 0,4339 lần
Tỷ số nợ trên vốn chủ sở hữu cuối năm 2021 = 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑠ố 𝑛ợ đầ𝑢 𝑐𝑢ố𝑖 2021
𝑉ố𝑛 𝑐ℎủ 𝑠ở ℎữ𝑢 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2021 =
9.285.450.505.537
23.616.315.388.550 = 0,3932 lần
Tỷ số nợ trên vốn chủ sở hữu đầu năm 2021 là 0,4339 lần. Trong 1 đồng nợ vay, doanh nghiệp có 0,4339 đồng vốn chủ sở hữu đảm bảo 1 đồng vốn chủ sở hữu được vay tối đa 1 đồng.
Tỷ số nợ trên vốn chủ sở hữu cuối năm 2021 là 0,3932 lần. Trong 1 đồng nợ vay, doanh nghiệp có 0,3932 đồng vốn chủ sở hữu đảm bảo 1 đồng vốn chủ sở hữu được vay tối đa 1 đồng.
2.3 Hệ số khuyếch đại vốn chủ sở hữu
Hệ số khuyếch đại vốn chủ sở hữu đầu năm 2020 = 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2020
𝑉ố𝑛 𝑐ℎủ 𝑠ở ℎữ𝑢 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2020=
31.604.342.162.727
30
Hệ số khuyếch đại vốn chủ sở hữu cuối năm 2020 = 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2020
𝑉ố𝑛 𝑐ℎủ 𝑠ở ℎữ𝑢 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2020 =
32.152.940.651.209
22.449.262.774.860 = 1,4322
Hệ số khuyếch đại vốn chủ sở hữu đầu năm 2020 là 1,4824. Trong 1 đồng vốn chủ sở hữu doanh nghiệp có 1,4824 đồng tài sản. Doanh nghiệp có 1 đồng vốn chủ sở hữu sẽ được vay tối đa 1 đồng
Hệ số khuyếch đại vốn chủ sở hữu cuối năm 2020 là 1,4322. Trong 1 đồng vốn chủ sở hữu doanh nghiệp có 1,4322 đồng tài sản. Doanh nghiệp có 1 đồng vốn chủ sở hữu sẽ được vay tối đa 1 đồng
Hệ số khuyếch đại vốn chủ sở hữu đầu năm 2021 = 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2021
𝑉ố𝑛 𝑐ℎủ 𝑠ở ℎữ𝑢 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2021 =
32.208.014.915.812
22.461.277.151.867 = 1,4339
Hệ số khuyếch đại vốn chủ sở hữu cuối năm 2021 = 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2021
𝑉ố𝑛 𝑐ℎủ 𝑠ở ℎữ𝑢 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2021 =
32.901.765.894.087
23.616.315.388.550 = 1,3932
Hệ số khuyếch đại vốn chủ sở hữu đầu năm 2021 là 1,4339. Trong 1 đồng vốn chủ sở hữu doanh nghiệp có 1,4339 đồng tài sản. Doanh nghiệp có 1 đồng vốn chủ sở hữu sẽ được vay tối đa 1 đồng
Hệ số khuyếch đại vốn chủ sở hữu cuối năm 2020 là 1,3932. Trong 1 đồng vốn chủ sở hữu doanh nghiệp có 1,3932 đồng tài sản. Doanh nghiệp có 1 đồng vốn chủ sở hữu sẽ được vay tối đa 1 đồng
Tỷ số này đều < 2: tốt
2.4 Tỷ số nợ dài hạn
Tỷ số nợ dài hạn đầu năm 2020= 𝑁ợ 𝑑à𝑖 ℎạ𝑛 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2020
𝑁ợ 𝑑à𝑖 ℎạ𝑛 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2020+𝑉ố𝑛 𝑐ℎủ 𝑠ở ℎữ𝑢 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2020 =
1.154.066.694.943
1.154.066.694.943+21.320.162.104.023 = 0,0514 lần
Tỷ số nợ dài hạn cuối năm 2020 = 𝑁ợ 𝑑à𝑖 ℎạ𝑛 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2020
𝑁ợ 𝑑à𝑖 ℎạ𝑛 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2020+𝑉ố𝑛 𝑐ℎủ 𝑠ở ℎữ𝑢 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2020 =
1.207.276.180.062
1.207.276.180.062+22.449.262.774.860 = 0,05103 lần
Tỷ số nợ dài hạn đầu năm 2020 là 0,0514 lần. Trong 1 đồng nguồn vốn dài hạn doanh nghiệp có 0,0514 đồng nợ dài hạn.
31
Tỷ số nợ dài hạn cuối năm 2020 là 0,05103 lần. Trong 1 đồng nguồn vốn dài hạn doanh nghiệp có 0,05103 đồng nợ dài hạn.
Tỷ số nợ dài hạn đầu năm 2021= 𝑁ợ 𝑑à𝑖 ℎạ𝑛 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2021
𝑁ợ 𝑑à𝑖 ℎạ𝑛 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2021+𝑉ố𝑛 𝑐ℎủ 𝑠ở ℎữ𝑢 đầ𝑢 𝑛ă𝑚 2021 =
1.149.657.240.921
1.149.657.240.921+22.461.277.151.867 = 0,0487 lần
Tỷ số nợ dài hạn cuối năm 2021= 𝑁ợ 𝑑à𝑖 ℎạ𝑛 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2021
𝑁ợ 𝑑à𝑖 ℎạ𝑛 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2021+𝑉ố𝑛 𝑐ℎủ 𝑠ở ℎữ𝑢 𝑐𝑢ố𝑖 𝑛ă𝑚 2021 =
984.454.656.308
984.454.656.308+23.616.315.388.550 = 0,04002 lần
Tỷ số nợ dài hạn đầu năm 2021 là 0,0487 lần. Trong 1 đồng nguồn vốn dài hạn doanh nghiệp có 0,0487 đồng nợ dài hạn.
Tỷ số nợ dài hạn cuối năm 2021 là 0,04002 lần. Trong 1 đồng nguồn vốn dài hạn doanh nghiệp có 0,04002 đồng nợ dài hạn.
Tỷ số này đều <0,5: tốt
2.5 Khả năng thanh toán lãi vay
Khả năng thanh toán lãi vay năm 2020 = 𝐸𝐵𝐼𝑇
𝐿ã𝑖 𝑣𝑎𝑦 = 4.732.602.883.780+22.383.930.838
22.383.930.838 =
212,4286
Khả năng thanh toán lãi vay năm 2021 = 𝐸𝐵𝐼𝑇
𝐿ã𝑖 𝑣𝑎𝑦 = 1.907.153.238+4.807.560.167.657
1.907.153.238 =
2521,8043
2.6 Khả năng thanh toán lãi vay bằng tiền mặt (EBITD) D2020= 4.652.667.422.852+100.690.601.909 = 4.753.358.025.000
Tỷ số thanh toán lãi vay bằng tiền mặt năm 2020 = 𝐸𝐵𝐼𝑇+𝐷
𝐿ã𝑖 𝑣𝑎𝑦 =
4.732.602.883.780+22.383.930.838+4.753.358.025.000
22.383.930.838 = 424,7844
D2021 = -998.875.258.578+635.121.306 = -998.240.137.272
Tỷ số thanh toán lãi vay bằng tiền mặt năm 2021 = 𝐸𝐵𝐼𝑇+𝐷
𝐿ã𝑖 𝑣𝑎𝑦 =
1.907.153.238+4.807.560.167.657+(−998.240.137.272)
1.907.153.238 = 1998,3854
3. Hiệu suất sử dụng tài sản