2.2.3. Thực trạng xõy dựng kế hoạch của Bưu điện tỉnh Yờn bỏ
2.2.3.1. Hệ thống chỉ tiờu kế hoạch hàng năm của
Bưu điện tỉnh Yờn Bỏi
- Chỉ tiờu doanh thu kinh doanh phỏt sinh: Bao gồm doanh thu kinh doanh BC-VT phỏt sinh và doanh thu kinh doanh khỏc trong một kỳ kinh doanh.
+ Doanh thu BC-VT phỏt sinh tại Bƣu điện tỉnh Yờn Bỏi là toàn bộ doanh thu bỏn sản phẩm, hàng hoỏ, dịch vụ BC-VT phỏt sinh trong kỳ (kể cả thu ngay và ghi nợ) trong một kỳ kinh doanh.
+ Doanh thu BC-VT phỏt sinh bao gồm cả phần doanh thu phõn chia với VMS theo tỷ lệ quy định của Tập đoàn Bƣu chớnh - Viễn thụng Việt Nam và phần doanh thu phõn chia cho cỏc đối tỏc BCC theo thoả thuận.
+ Doanh thu từ cỏc hoạt động khỏc: Bao gồm cỏc khoản thu từ cỏc hoạt động đầu tƣ tài chớnh và cỏc hoạt động bất thƣờng nhƣ: Thu từ hoạt động liờn doanh, liờn kết, gúp vốn cổ phần, lói tiền gửi, lói tiền cho vay, mua bỏn chứng khoỏn, trỏi phiếu, tớn phiếu, bỏn vật tƣ, hàng hoỏ dụi thừa, chuyển nhƣợng, thanh lý tài sản cố định, nợ khú đũi nay đũi đƣợc....
- Chỉ tiờu doanh thu phõn chia, bao gồm:
+ Doanh thu phõn chia với cỏc đơn vị trong nội bộ khối HTPT: xỏc định theo hai nội dung là phõn chia theo cƣớc kết nối và phõn chia theo tỷ lệ doanh thu. Tuỳ theo mỗi một kỳ kinh doanh cụ thể, tỷ lệ phõn chia đƣợc tập đoàn hƣớng dẫn xỏc định.
+ Doanh thu phõn chia đối với cỏc đơn vị ngoài khối HTPT: bao gồm doanh thu phõn chia với cỏc đối tỏc BCC nội hạt, với cỏc đối tỏc cung cấp cỏc dịch vụ bƣu chớnh viễn thụng cú thoả thuận phõn chia doanh thu.
- Doanh thu thuần: Doanh thu thuần là doanh thu phỏt sinh sau khi thanh toỏn cỏc khoản doanh thu BC - VT phõn chia và trừ cỏc khoản giảm trừ (nếu cú).
- Doanh thu riờng: Doanh thu riờng của đơn vị cú giỏ trị để hạch toỏn nội bộ. Bao gồm doanh thu cƣớc dịch vụ BC - VT đơn vị đƣợc hƣởng và doanh thu kinh doanh khỏc.
- Doanh thu đƣợc điều tiết hoặc doanh thu phải nộp:
+ Doanh thu đƣợc điều tiết: Là phần doanh thu đƣợc Tổng cụng ty điều tiết nếu đơn vị cú Doanh thu cƣớc dịch vụ BC - VT đƣợc hƣởng lớn hơn doanh thu BC - VT thuần. Xỏc định nhƣ sau:
Doanh thu Doanh thu Doanh thu đƣợc = cƣớc dịch vụ BC-VT _ BC - VT điều tiết đƣợc hƣởng thuần
+ Doanh thu phải nộp: Là phần doanh thu phải nộp về Tập đoàn nếu đơn vị cú doanh thu BC - VT thuần lớn hơn doanh thu cƣớc dịch vụ BC - VT đƣợc hƣởng. Xỏc định nhƣ sau:
Doanh thu Doanh thu Doanh thu
Phải = BC – VT – Cƣớc dịch vụ BCVT nộp thuần đƣợc hƣởng
* Chỉ tiờu chi phớ dịch vụ bưu chớnh viễn thụng:
Cỏc chỉ tiờu chi phớ cú thể thay đổi tuỳ theo từng thời kỳ kinh doanh và do tập đoàn căn cứ vào hệ số tiết kiệm để giao chỉ tiờu. Nhỡn chung, cỏc chỉ tiờu chi phớ bao gồm:Chi khấu hao tài sản cố định; Chi sửa chữa tài sản cố định; Khoản chi C2; Chi quảng cỏo khuyến mại, tiếp tõn khỏnh tiết; Chi phớ trả cƣớc kết nối; Chi tiền lƣơng; Giỏ vốn hàng hoỏ; Chi phớ khỏc.
Mỗi một loại chỉ tiờu chi phớ cú cỏch xỏc định riờng. Trong mỗi kỳ kinh doanh, căn cứ vào hƣớng dẫn chỉ đạo của tập đoàn về việc xỏc định cỏc chỉ tiờu chi phớ, Bƣu điện tỉnh Yờn Bỏi xỏc định cỏc chỉ tiờu chi phớ và thực hiện hoạt động sản xuất kinh doanh trong phạm vi chi phớ đó xỏc định.
Do đặc điểm của ngành, để thực hiện sản xuất kinh doanh trong lĩnh vực bƣu chớnh viễn thụng nhất thiết phải cú một hệ thống mạng lƣới rộng khắp. Bƣu điện tỉnh Yờn Bỏi là đơn vị thành viờn, là một trong những mắt xớch xõy dựng nờn mạng lƣới bƣu chớnh viễn thụng của Tập đoàn Bƣu chớnh viễn thụng. Chớnh vỡ vậy, để thống nhất trong mạng lƣới kinh doanh, tuỳ theo cỏc dự ỏn đầu tƣ và đặc điểm thực tế, tập đoàn giao cỏc chỉ tiờu đầu tƣ về cho Bƣu điện tỉnh Yờn Bỏi. Tuỳ theo dự ỏn khỏc nhau thỡ cú cỏc chỉ tiờu đầu tƣ khỏc nhau.
* Hiệu quả sản xuất kinh doanh
- Chỉ tiờu năng suất lao động: Đƣợc xỏc định theo cụng thức: Năng Doanh thu Lao động
Suất = BCVT : bỡnh quõn Lao động phỏt sinh năm
- Chỉ tiờu hiệu quả sử dụng tài sản cố định: Đƣợc xỏc định theo cụng thức:
Hiệu quả Doanh thu Nguyờn giỏ Sử dụng = BCVT : TSCĐ SCĐ phỏt sinh bỡnh quõn năm
* Chỉ tiờu Sản lượng:
- Sản lƣợng sản phẩm – dịch vụ viễn thụng
+ Thuờ bao viễn thụng thực tăng (điện thoại cố định và di động trả sau): Số mỏy thực tăng = Số mỏy phỏt triển – Số mỏy huỷ bỏ
+ Mỏy di động trả trƣớc thực tăng đƣợc xỏc định theo cụng thức: Số mỏy thực tăng = Số mỏy phỏt triển - Số mỏy huỷ bỏ - Số mỏycắt hai chiều
+Thuờ bao Internet thực tăng bao gồm: Thuờ bao Internet trực tiếp và thuờ bao Internet giỏn tiếp thực tăng.
Thuờ bao Internet trực tiếp và thuờ bao Internet giỏn tiếp thực tăng đƣợc xỏc định theo cụng thức:
Số thuờ bao thực tăng = Số thuờ bao phỏt triển – Số thuờ bao huỷ bỏ Thuờ bao Internet giỏn tiếp 1260P thực tăng đƣợc xỏc định dựa trờn số account đó kớch hoạt và cũn giỏ trị sử dụng trờn mạng.
- Sản lƣợng cỏc sản phẩm, dịch vụ BC