CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.2. PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Xuất phát từ việc tổng quan các nghiên cứu trong và ngoài nƣớc có liên quan, tác giả tiến hành thiết kế nghiên cứu vấn đề QTRRTD tại Vietinbank – chi nhánh Lƣu Xá. Từ đó, số liệu thực tế liên quan đƣợc thu thập và phân tích. Các giải pháp và đề xuất đƣợc đƣa ra dựa trên kết quả phân tích dữ liệu thực tế.
Để đánh giá đƣợc thực trạng QTRR trong hoạt động tín dụng tại Vietinbank - chi nhánh Lƣu Xá, đề tài sử dụng kết hợp cả hai loại phân tích: phân tích định tính và định lƣợng. Hai phƣơng pháp phân tích này sẽ hỗ trợ tích cực cho nhau trong việc làm sáng tỏ các nhận định hoặc rút ra các kết luận của vấn đề nghiên cứu.
Để đạt đƣợc mục tiêu tìm hiểu về thực trạng QTRR trong hoạt động tín dụng tại NH, trong nghiên cứu sẽ sử dụng công cụ thống kê mô tả để mô tả các thông tin liên quan đến vấn đề QTRR. Ngoài bảng câu hỏi điều tra, tác giả còn phân tích số liệu từ các bảng thống kê, bảng phân tích về các vấn đề liên quan đến QTRR tại chi nhánh.
2.2.1. Phƣơng pháp thu thập thông tin
Thu thập thông tin là một trong những phƣơng pháp khai thác dữ liệu quan trọng nhằm cung cấp số liệu cho việc phân tích đánh giá nội dung của đề tài, bao gồm thu thập thông tin thứ cấp và thông tin sơ cấp. Thu thập thông tin tốt sẽ cung cấp đầy đủ các thông tin về lý luận và thực tế, tạo điều kiện thuận lợi cho việc xử lý và phân tích
44
thông tin, từ đó đƣa ra đánh giá chính xác về thực trạng của vấn đề cần nghiên cứu và đề xuất các giải pháp xác thực giúp cho việc hoàn thiện công việc nghiên cứu.
2.2.1.1. Phương pháp thu thập thông tin thứ cấp
Thông tin thứ cấp là những thông tin đã có sẵn, đƣợc tổng hợp từ trƣớc và đã đƣợc công bố.
Trong đề tài này, thông tin thứ cấp đƣợc thu thập bao gồm các thông tin, số liệu có liên quan đã đƣợc các tổ chức, cá nhân nghiên cứu, công bố trên các ấn phẩm nhƣ:
- Sách giáo trình, sách tham khảo về tín dụng và RRTD trong ngân hàng.
- Các báo cáo, số liệu liên quan đến tình hình thực hiện kế hoạch, kết quả kinh doanh của Vietinbank - chi nhánh Lƣu Xá qua 03 năm từ 2013 – 2015 (bảng cân đối, báo cáo tổng kết hoạt động qua các năm của chi nhánh, báo cáo đánh giá từng chuyên đề của các phòng chức năng qua các năm).
- Kết quả các công trình nghiên cứu, bài báo của các tác giả có liên quan đến rủi ro và QTRR đăng trên các tạp chí chuyên ngành.
- Các văn bản chủ trƣơng, chính sách, pháp luật của Nhà nƣớc và của ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam có liên quan...
2.2.1.2. Phương pháp thu thập thông tin sơ cấp
Để phục vụ các nội dung nghiên cứu, phân tích đánh giá, ngoài thu thập các số liệu thông tin thứ cấp, đề tài sẽ tiến hành thu thập các thông tin sơ cấp để điều tra nguyên nhân gây ra RRTD tại Vietinbank Lƣu Xá. Thông tin sơ cấp đƣợc thu thập từ:
- Điều tra khách hàng: việc điều tra đƣợc thu thập từ tất cả các nhóm KH quan trọng, thân thiết, tiềm năng hiện đang có quan hệ giao dịch tại chi nhánh.
Tác giả sẽ gửi ngẫu nhiên cho 210 khách hàng đang giao dịch tại Vietinbank - chi nhánh Lƣu Xá xin ý kiến đánh giá, trong đó có cả KH DN lớn, KH DN vừa và nhỏ, KH cá nhân, hộ gia đình.
- Điều tra, phỏng vấn cán bộ NH: thông tin sơ cấp đƣợc thu thập từ phỏng vấn, điều tra 35 cán bộ của NH thông qua phiếu điều tra khảo sát gửi tới ban giám đốc và các CBTD xin ý kiến đánh giá.
- Xin ý kiến chuyên gia: trong quá trình thực hiện nghiên cứu, tác giả luận văn trực tiếp trao đổi, thảo luận ý kiến với chuyên gia là các nhà khoa học, nhà quản trị ngân hàng … về các nội dung có liên quan.
Với các chỉ tiêu định tính và một số chỉ tiêu định lƣợng nhƣ thời hạn vay, số tiền
45
vay, thời hạn trả lãi và gốc… sẽ đƣợc tính thông qua tần suất hoặc số tƣơng đối %. Để xác định ý kiến phản hồi của ngƣời tham gia trả lời bảng câu hỏi điều tra, tác giả sử dụng các câu hỏi với thƣớc đo 5 bậc và sẽ đƣợc phân tích thông qua sử dụng số bình quân cộng gia quyền.
Số bình quân cộng gia quyền (trung bình cộng gia quyền): vận dụng khi các biến có tần số khác nhau. 1 1 2 2 1 1 1 2 X = h a y X . . . . = n n n i i i n i i n x f x f x f x f f f f f Trong đó: X: số trung bình xi: các lƣợng biến (i = 1,2,….n) fi:các quyền số (i = 1,2,….n)
Để giúp phân tích và diễn đạt số liệu, tác giả sử dụng thang đánh giá Likert
Mức Lựa chọn Khoảng Mức đánh giá
5 Rất phổ biến 4.20 - 5.00 Rất phổ biến
4 Thƣờng xảy ra 3.40 – 4.19 Thƣờng xảy ra
3 Ít xảy ra 2.60 – 3.39 Ít xảy ra
2 Rất ít xảy ra 1.80 – 2.59 Rất ít xảy ra
1 Không xảy ra 1.00 – 1.79 Không xảy ra
Bảng 2.1: Thang đánh giá Likert
Địa điểm nghiên cứu: Đề tài đƣợc thực hiện tại NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam – chi nhánh Lƣu Xá với 6 phòng giao dịch.
Thời gian điều tra từ tháng 7 đến tháng 9 năm 2016.
2.2.2. Phƣơng pháp xử lý thông tin
Các số liệu thu thập điều tra đƣợc chọn lọc, hệ thống hoá để tính toán các chỉ tiêu phù hợp cho việc phân tích đề tài. Các công cụ và kỹ thuật tính toán đƣợc xử lý trên phần mềm SPSS, Excel kết hợp với phƣơng pháp phân tích chính đƣợc vận dụng là thống kê mô tả để phản ánh thực trạng QTRRTD ở chi nhánh Vietinbank Lƣu Xá thông qua các số tuyệt đối, số tƣơng đối và số bình quân, đƣợc thể hiện thông qua các bảng biểu số liệu, sơ đồ và đồ thị.
2.2.2.1. Phương pháp thống kê mô tả
Trong đề tài này tác giả thực hiện thu thập, phân tích và trình bày dữ liệu nghiên TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com
46
cứu bằng các bảng biểu, đồ thị, biểu đồ,… để đánh giá tình hình tăng, giảm các chỉ tiêu có liên quan đến hoạt động kinh doanh NH, kết quả và thực trạng QTRRTD tại Vietinbank – chi nhánh Lƣu Xá qua các năm từ năm 2013 đến năm 2015 dựa trên các số liệu đƣợc cung cấp từ phòng nghiệp vụ liên quan, từ báo cáo tổng kết, đánh giá hàng năm về công tác tín dụng và QTRR trong tín dụng. Từ đó, tác giả sẽ phân tích để thấy đƣợc hiệu quả kinh doanh và thực trạng QTRRTD của Vietinbank Lƣu Xá.
2.2.2.2. Phương pháp so sánh
Trên cơ sở thông tin đƣợc thống kê, mô tả, phƣơng pháp so sánh dùng để so sánh công tác QTRRTD của chi nhánh Vietinbank Lƣu Xá, biểu hiện qua số liệu kinh doanh thực tế qua các năm.
So sánh là việc đối chiếu các chỉ tiêu đã đƣợc lƣợng hoá có cùng một nội dung tính chất tƣơng tự nhƣ nhau, biểu hiện bằng số lần hay tỷ lệ phần trăm.
Nội dung cần so sánh:
- So sánh các số liệu đạt đƣợc qua các năm.
- So sánh giữa các đối tƣợng KH: nhóm KH là DN lớn, nhóm KH là DN vừa và nhỏ, nhóm KH cá nhân, hộ gia đình SXKD.
- So sánh số liệu giữa các phòng giao dịch thuộc kiểm soát của chi nhánh.
47
2.2.3. Khung phân tích
Mục tiêu nghiên cứu Sản phẩm đầu ra Phƣơng pháp
1. Hệ thống hoá một số vấn đề cơ sở lý luận và thực tiễn liên quan đến rủi ro và QTRR.
- Hệ thống hóa cơ sở lý luận: lý thuyết về rủi ro và QTRRTD: khái niệm, bản chất, các loại hình, nội dung quản trị, yếu tố ảnh hƣởng RRTD…
- Tổng hợp cơ sở thực tiễn: kinh nghiệm QTRR trên thế giới và tại Việt Nam; bài học
kinh nghiệm đối với
Vietinbank - chi nhánh Lƣu Xá.
- Thu thập số liệu đã công bố, tổng quan nghiên cứu. - Tổng hợp, phân tích tại bàn (Desk study). - Thảo luận và tham vấn chuyên gia 2. Đánh giá thực trạng rủi
ro và hoạt động QTRRTD tại Vietinbank – chi nhánh Lƣu Xá.
- Khái quát về Vietinbank - chi nhánh Lƣu Xá. - Nhận diện, đánh giá đƣợc thực trạng RRTD và QTRRTD. - Đánh giá các yếu tố ảnh hƣởng đến rủi ro và QTRR. - Xác định những vấn đề đặt ra cần giải quyết nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao hiệu quả QTRR.
- Thu thập số liệu mới - Thống kê (thống kê mô tả, thống kê so sánh) - Phân tích tổng hợp - Nghiên cứu tình huống 3. Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu
quả QTRRTD tại Vietinbank – chi nhánh Lƣu Xá. - Tổng hợp các định hƣớng phát triển và định hƣớng QTRR. - Đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả QTRR.
- Phân tích, tổng hợp tại bàn
- Thảo luận và tham vấn chuyên gia
Bảng 2.2: Khung phân tích của luận văn 2.3. HỆ THỐNG CHỈ TIÊU NGHIÊN CỨU
2.3.1. Chỉ tiêu về hoạt động tín dụng
2.3.1.1. Chỉ tiêu hoạt động huy động nguồn vốn
- Sự tăng trưởng vốn huy động (VHĐ):
x 1 0 0
S è V H § n ¨ m t - S è V H § n ¨ m t- 1 T è c ® é t¨ n g tr ë n g V H § =
S è V H § n ¨ m t- 1
Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trƣởng vốn huy động qua các năm để đánh giá khả năng huy động vốn, tìm kiếm KH của NH.
- Tỷ trọng từng loại vốn:
x 1 0 0 T r Þ s è t õ n g l o ¹ i v è n T û t r ä n g t õ n g l o ¹ i v è n c h i Õ m t r o n g t æ n g n g u å n v è n =
T æ n g n g u å n v è n
48
Chỉ tiêu này dùng để phản ánh cơ cấu vốn của NH, đánh giá khả năng phát triển và thế mạnh của NH.
2.3.1.2. Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động đầu tư cho vay
- Tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay và dư nợ:
x 1 0 0
S è d n î n ¨ m n a y - S è d n î n ¨ m t r í c T è c ® é t ¨ n g t r ë n g d n î =
S è d n î n ¨ m t r í c
Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng.
Chỉ tiêu này càng cao thì hoạt động của NH càng ổn định và có hiệu quả, ngƣợc lại NH đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chƣa hiệu quả.
x 1 0 0 D S C V n ¨ m n a y - D S C V n ¨ m tr í c T è c ® é t¨ n g tr ë n g D S C V =
D S C V n ¨ m tr í c
Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm KH và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của NH (tƣơng tự chỉ tiêu tăng trƣởng dƣ nợ, nhƣng bao gồm toàn bộ dƣ nợ cho vay trong năm đến thời điểm hiện tại và dƣ nợ cho vay trong năm đã thu hồi).
- Vòng quay vốn tín dụng
Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của NH, phản ánh số vốn đầu tƣ đƣợc quay vòng nhanh hay chậm. Nếu số vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của NH quay càng nhanh, luân chuyển liên tục và đạt hiệu quả cao.
D o a n h s è t h u n î V ß n g q u a y v è n t Ý n d ô n g = D n î b × n h q u © n Trong đó: D n î b × n h q u © n D n î ® Ç u k ú + D n î c u è i k ú = 2 2.3.2. Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 2.3.2.1. Quy mô tín dụng
Quy mô tín dụng không phải là chỉ tiêu phản ánh trực tiếp RRTD nhƣng nếu quy mô tín dụng tăng quá nóng, không tƣơng ứng với khả năng kiểm soát của NH thì lúc đó, quy mô tín dụng sẽ phản ánh RRTD. Sự thể hiện này ở các khía cạnh:
Thứ nhất, nếu quy mô tín dụng quá lớn xét trên tổng dƣ nợ của NH, vƣợt quá khả
49
năng quản lý của NH thể hiện qua sự gia tăng các chỉ tiêu: dƣ nợ trên tổng tài sản, dƣ nợ/số lƣợng CBTD so với mức trung bình của các NH; số lƣợng khách hàng/số lƣợng CBTD;… thì mức độ rủi ro tăng lên.
Thứ hai, nếu NH mở rộng quy mô tín dụng theo hƣớng nới lỏng tín dụng cho
từng KH: cho vay vƣợt quá nhu cầu của KH thì sẽ dẫn đến rủi ro là KH sử dụng vốn sai mục đích, không kiểm soát đƣợc mục đích sử dụng vốn vay…, điều này sẽ gây rủi ro cho NH.
2.3.2.2. Cơ cấu tín dụng
Cơ cấu tín dụng phản ánh mức độ tập trung tín dụng trong một ngành nghề, lĩnh vực, loại tiền, dƣ nợ cho vay có đảm bảo. Do đó, tuy không phản ánh trực tiếp mức độ rủi ro, nhƣng nếu cơ cấu tín dụng quá thiên lệch vào những lĩnh vực mạo hiểm, sẽ phản ánh RRTD tiềm năng.
Cơ cấu tín dụng chia theo các nhóm sau:
+ Cơ cấu tín dụng theo ngành: Nếu tập trung cho vay vào những ngành có độ rủi
ro cao thì rủi ro không trả đƣợc nợ NH cũng cao. Hoặc cơ cấu tín dụng tập trung quá nhiều vào một ngành, lĩnh vực thì có thể mức độ rủi ro cao khi ngành đó bị suy thoái hay bị các ảnh hƣởng khác.
+ Cơ cấu tín dụng theo thời hạn cho vay: Yếu tố này phải dựa trên cơ cấu vốn
của NH. Nếu NH có cơ cấu vốn ngắn hạn lớn, trong khi đó cơ cấu tín dụng dài hạn lại lớn, điều đó có nghĩa là NH đã sử dụng quá nhiều vốn ngắn hạn sang cho vay trung và dài hạn. Điều đó cho thấy khả năng NH đƣơng đầu với rủi ro thanh khoản cao.
+ Cơ cấu tín dụng theo tài sản đảm bảo: Nếu tỉ lệ các khoản cho vay có TSĐB
thấp thì NH đối mặt với rủi ro tiềm ẩn khi KH không trả đƣợc nợ.
2.3.2.3. Nợ quá hạn
Nợ quá hạn là chỉ tiêu cơ bản phản ánh RRTD. Nợ quá hạn là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, trƣớc hết nó vi phạm đặc trƣng cơ bản của tín dụng là tính thời hạn, sau nữa là nó có thể dẫn đến sự vi phạm đặc trƣng thứ hai của tín dụng là tính hoàn trả đầy đủ, gây nên sự đổ vỡ lòng tin của ngƣời cấp tín dụng đối với ngƣời nhận tín dụng. Một khoản tín dụng đƣợc cấp luôn đƣợc xác định bởi hai yếu tố: thời hạn hoàn trả và lƣợng giá đƣợc hoàn trả. Nợ quá hạn sẽ phát sinh khi đến thời hạn trả nợ theo cam kết, ngƣời vay không có khả năng trả nợ đƣợc một phần hay toàn bộ khoản vay cho ngƣời cho vay. Nhƣ vậy, nợ quá hạn chỉ đơn thuần là các khoản nợ mà
50
KH không thực hiện đúng các nghĩa vụ trả nợ cụ thể ở đây là về mặt thời gian và không đƣợc cơ cấu lại các khoản nợ. Lúc đó, toàn bộ số dƣ nợ gốc sẽ bị chuyển sang nợ quá hạn. Nợ quá hạn có thể đƣợc xác định tại mọi thời điểm qua hệ thống sổ sách chứng từ và hồ sơ tín dụng tại NH.
Nợ quá hạn đƣợc phản ánh qua 2 chỉ tiêu sau:
S è d n î q u ¸ h ¹ n T û l Ö n î q u ¸ h ¹ n = T æ n g d n î S è k h ¸ c h h ¯ n g n î q u ¸ h ¹ n T û lÖ k h ¸ c h h ¯ n g c ã n î q u ¸ h ¹ n trª n tæ n g k h ¸ c h h ¯ n g d n î = T æ n g s è k h ¸ c h h ¯ n g c ã d n î
Nếu NH có chỉ tiêu nợ quá hạn và số KH có nợ quá hạn lớn thì NH đó đang có