3.1. Tổng quan về Công ty Cổ phần Du lịch Kim Liên:
3.1.4. Đặc điểm hoạt động sản xuất kinhdoanh
3.1.4.1. Đặc điểm nhân sự:
Công ty hiện có tổng số 288 cán bộ công nhân viên đang công tác trong đó mảng Khách sạn là 107 cán bộ, mảng Nhà hàng 76 cán bộ, Ban TGĐ 3 cán bộ còn lại bộ phận phụ trợ là 102 cán bộ.
3.1.4.2. Cơ cấu tổ chức:
3.1.4.3. Thuận lợi, khó khăn:
Với sự hiện diện của Tập đoàn Thaigroup đã làm thay đổi hoàn toàn mô hình quản lý, có sự chuyển biến mang tính tích cực với su hƣớng hiệu quả cao.
Đối với Khách sạn, văn phòng cho thuê, bảo vệ, giặt là: dịch vụ đang có dấu hiệu tốt lên bởi sự chuyển đổi mô hình công tác từ Nhà nƣớc sang mô hình Công ty Cổ phần, hoạt động theo cơ chế thị trƣờng.
Thuận lợi:
-Với mặt bằng rộng, quy mô phòng ở và nhà hàng lớn (426 phòng ở và 6 nhà hàng ăn uống, bán hàng). Diện tích 3,5ha trong đó có sân đỗ xe có sức chứa hàng trăm xe các loại, rất phù hợp cho các nơi tổ chức sự kiện nhƣ: Hội nghị, hội thảo, tiệc cƣới và các đoàn khách với số lƣợng đông trong cùng một thời điểm.
-Tên tuổi khách sạn Kim Liên đã trở nên thân quen, gần gũi, tỷ lệ bao phủ rộng khắp, thƣơng hiệu mang tầm Quốc gia.
-Khối dịch vụ văn phòng và Ki ốt cho thuê đem lại hiệu quả cao do thị trƣờng bất động sản đang có dấu hiệu ấm lên.
-Giá cả phù hợp, đáp ứng đƣợc nhiều đối tƣợng trong xã hội.
-Truyền thống đoàn kết, sự hỗ trợ cả công tác đoàn thể và nỗ lực cống hiến của toàn thể CBCNV Công ty.
Khó khăn:
Đối với lĩnh vực sản xuất kinh doanh, yếu tố cạnh tranh là rất cao, khách hàng ngày càng có nhiều cơ hội so sánh giá cũng nhƣ chất lƣợng dịch vụ để lựa chọn trong khi đó chỉ số cạnh tranh của khách sạn đƣợc đánh giá thấp: Sản phẩm dịch vụ thiếu tinh hấp dẫn, cơ sở vật chất chƣa cao, thiếu tính đồng bộ.
Tiền thuê đất tăng cao trong khi công ty chƣa thể điều chỉnh giá bán và giá cho thuê theo tỷ lệ tăng của tiền thuê đất.
Chính sách thắt chặt chi tiêu công của các tổ chứa xã hội, doanh nghiệp và chính sách tiết kiệm tiêu dùng của ngƣời dân làm cho lƣợng khách giảm, doanh thu cả các hoạt động kinh doanh chính giảm.
3.1.4.4. Tình hình tài chính chủ yếu của Công ty Cổ phần Du lịch Kim Liên qua các năm 2014-2016:
BẢNG 2.1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2014 - 2016
STT Chỉ tiêu 2014 2015 2016
Mức chênh lệch
2015/2014 2016/2015 Mức tăng giảm % Mức tăng giảm %
1 Doanh thu bán hàng và cung
cấp dịch vụ 122,692,118,548 124,689,330,855 128,286,641,078 1,997,212,307 2% 3,597,310,223 3%
2 Các khoản giảm trừ - - - -
3 Doanh thu thuần về bán hàng
và cung cấp dịch vụ 122,692,118,548 124,689,330,855 128,286,641,078 1,997,212,307 2% 3,597,310,223 3% 4 Giá vốn hàng bán 86,780,806,320 91,350,272,545 105,399,503,226 4,569,466,225 5% 14,049,230,681 15% 5 Lợi nhuận gộp 35,911,312,228 33,339,058,310 22,887,137,852 -2,572,253,918 -7% -10,451,920,458 -31% 6 Doanh thu hoạt động tài chính 4,139,166,104 2,500,024,542 1,270,254,610 -1,639,141,562 -40% -1,229,769,932 -49% 7 Chi phí tài chính
Trong đó: Lãi vay phải trả 6,250,000 28,521,972 5,416,667 22,271,972 356% -23,105,305 -81% 8 Chi phí bán hàng 543,919,240 1,206,840,348 509,540,819 662,921,108 122% -697,299,529 -58% 9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 22,141,170,699 60,343,888,253 15,631,023,007 38,202,717,554 173% -44,712,865,246 -74% 10 Lợi nhuận từ hoạt động SXKD 17,359,138,393 (25,740,167,721) 8,011,411,969 -43,099,306,114 -248% 33,751,579,690 -131% 11 Thu nhập khác 210,136,692 128,696,989 292,671,982 -81,439,703 -39% 163,974,993 127% 12 Chi phí khác 72,661,679 8,177,208,654 838,338,443 8,104,546,975 11154% -7,338,870,211 -90% 13 Lợi nhuận khác 137,475,013 (8,048,511,665) (545,666,461) -8,185,986,678 -5955% 7,502,845,204 -93% 14 Tổng lợi nhuận trƣớc thuế 17,496,613,406 (33,788,679,386) 7,465,745,508 -51,285,292,792 -293% 41,254,424,894 -122% 15 Thuế thu nhập DN phải nộp 4,002,391,982 - - -4,002,391,982 - - -
Qua bảng 2.1 ta thấy:
Lợi nhuận trƣớc thuế qua các năm 2014 đến 2016 biến động rất mạnh, cụ thể năm 2014 là 17,496,613,406 đồng; năm 2015 giảm đột biến xuống -33,788,679,386 đồng (giảm 51,285,292,792 đồng) là do Chi phí khác tăng từ 72,661,679 đồng năm 2010 lên 8,177,208,654 đồng (Bao gồm chi phí khác và phạt chậm nộp tiền thuê đất) và lợi nhuận từ hoạt động SXKD giảm cực mạnh từ 17,359,138,393 xuống - 25,740,167,721 (giảm 43,099,306,114 đồng tƣơng đƣơng giảm -248%). Năm 2016, lợi nhuận trƣớc thuế của Công ty hồi phục và tăng lên 7,465,745,508 đồng ( tăng 122% so với năm 2015).
Lợi nhuận sau thuế của công ty đạt 7,4 tỷ đồng, trong khi năm 2015 doanh nghiệp này lỗ 33,78 tỷ. Tính đến 31/12/2016, công ty vẫn còn lỗ luỹ kế 26,16 tỷ đồng. Tổng tài sản của công ty đạt 67,5 tỷ đồng, giảm 16,1% so với năm 2015.
Lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2014 là 17,359,138,393 đồng; năm 2015 giảm mạnh xuống còn -25,740,167,721 đồng (giảm -248% so với năm 2014) và cho đến năm 2016 con số này đã tăng lên là 8,011,411,969 đồng, tăng 33.75 tỷ đồng so với năm 2015 tƣơng ứng với tăng 131%.
Tìm hiểu kỹ hơn và xem xét hoạt động kinh doanh ta thấy:
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ qua các năm đều tăng: Năm 2014 là 122,692,118,548 đồng; năm 2015 là 124,689,330,855 đồng; đã tăng lên 1,997,212,307 đồng so với năm 2014 tƣơng ứng mức tăng thêm 2% và năm 2016 là 128,286,641,078 đồng; đã tăng lên 3,597,310,223 đồng so với năm 2015 tƣơng ứng mức tăng thêm 3%. Doanh thu thuần tăng đều qua các năm và tăng mạnh vào cuối năm 2016 chủ yếu là do doanh thu từ lĩnh vực kinh doanh phòng nghỉ Khách sạn khi mà cuối năm 2015 và đầu năm 2016 ngành du lịch phát triển mạnh mẽ hơn tại Thủ đô Hà Nội, nhiều hội nghị hội thảo của các cơ quan nhà nƣớc diễn ra và tổ chức tại Khách sạn Kim Liên do thế mạnh có sức chứa lớn, phòng họp, hội trƣờng đầy đủ trang thiết bị, thêm vào đó là rất nhiều phòng ở đủ mọi mức giá, làm cho Doanh thu thuần của Công ty tăng đáng kể.
Doanh thu hoạt động tài chính của Công ty giảm liên tục qua các năm bình quân hơn 1.3 tỷ đồng mỗi năm tƣơng ứng giảm hơn 40% và điều này là một trong
những nguyên nhân khiến lợi nhuận của công ty sụt giảm mạnh, chi phí bỏ ra lớn hơn so với doanh thu thu về.
Từ 2014-2015, khoản lãi vay phải trả tăng lên do Công ty huy động thêm vốn vay vào sản xuất kinh doanh, khoản lãi vay phải trả năm 2015 tăng thêm 22,271,972 đồng so với 2014 tƣơng ứng mức tăng thêm 356%. Sang đến năm 2016, mức lãi vay phải trả này lại giảm xuống rõ rệt xuống còn 5,416,667 đồng (giảm 81% so với năm 2015).
Về khoản nộp Ngân sách nhà nƣớc, năm 2014, thuế nộp ngân sách nhà nƣớc của Công ty là 4,002,391,982 đồng; đến năm 2015 do Công ty pải trả các khoản chi phí khác và Chi phí Quản lý Doanh nghiệp lớn nên lợi nhuận âm lớn dẫn đến năm 2015 và 2016 khoản thuế thu nhập Doanh nghiệp bằng 0. Nhƣ vậy trong 3 năm 2014-2016 Công ty đã góp 4,002,391,982 đồng vào ngân sách nhà nƣớc.
Phân phối lợi nhuận Công ty: Lợi nhuận của Công ty đƣợc dùng để tạo ra các quỹ nhƣ chi trả cổ tức, quỹ đầu tƣ phát triển, quỹ khen thƣởng, phúc lợi: Khen thƣởng tổng kết hằng năm cho công nhân viên chức có thành tích xuất sắc trong lao động sản xuất; chi tiền thƣởng cho công nhân viên chức dịp Lễ Tết, …
Trên đây là vài nét về kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ Phần Du lịch Kim Liên và những chỉ tiêu này chƣa thể phản anh đƣợc toàn bộ những hạn chế cũng nhƣ thành công trong quá trình kinh doanh của Công ty. Tuy nhiên từ đó ta có đƣợc cái nhìn khái quát về tổng thể tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty.
Sau cái nhìn tổng quát về Kim Liên, ta sẽ đi sâu và nghiên cứu, đánh giá khả năng quản lý chi phí và hiệu quả trong việc sử dụng vốn trong hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty.
BẢNG 2.2: BẢNG CÁC CHỈ TIÊU CHI PHÍ TRÊN DOANH THU
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Chênh lệch 2015/2014 Chênh lệch 2016/2015
Tuyệt đối Tỷ lệ (%) Tuyệt đối Tỷ lệ (%)
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 122,692,118,548 124,689,330,855 128,286,641,078 1,997,212,307 2% 3,597,310,223 3% Giá vốn hàng bán 86,780,806,320 91,350,272,545 105,399,503,226 4,569,466,225 5% 14,049,230,681 15% Chi phí quản lý doanh nghiệp
22,141,170,699 60,343,888,253 15,631,023,007 38,202,717,554 173% - 44,712,865,246 -74% Chi phí tài chính
Trong đó: Lãi vay phải trả
6,250,000 28,521,972 5,416,667 22,271,972 356% -23,105,305 -81% Lợi nhuận từ hoạt động SXKD
17,359,138,393 (25,740,167,721) 8,011,411,969 - 43,099,306,114 -248% 33,751,579,690 -131% Các chỉ tiêu
Tỷ suất GVHB/Doanh thu 70.73% 73.26% 82.16% 2.53% 8.90% Tỷ suất Chi phí QLDN/Doanh thu 18.05% 48.40% 12.18% 30.35% -36.21% Tỷ suất Chi phí Lãi vay/Doanh thu 0.01% 0.02% 0.00% 0.02% -0.02% Tỷ suất Lợi nhuận SXKD/Doanh thu 14.15% -20.64% 6.24% -34.79% 26.89%
Dựa vào bảng 2.2 ta thấy Tỷ suất giá vốn hàng bán trên doanh thu Bán hàng và cung cấp dịch vụ là 70.73%, năm 2015 là 73.26% tƣơng đƣơng mức tăng 2.53%. Điều này cho thấy trong kỳ, tốc độ tăng của doanh thu chậm hơn tốc độ tăng của giá vốn hàng bán;
Bên cạnh đó, tỷ suất giá vốn hàng bán trên doanh thu năm 2016 là 82.16%; tăng thêm 8.9% so với năm 2015. Có thể thấy từ năm 2014-2016, tốc độ tăng của giá vốn hàng bán liên tục nhanh hơn tốc độ tăng của doanh thu bán hàng. Nguyên nhân dẫn đến điều không mong muốn này là do Công ty chƣa quản lý tốt chi phí trong quá trình sản xuất, thất thoát trong việc bán dịch vụ cho khách hàng cũng là do đặc thù của ngành không tránh khỏi những tổn thất này.
Trong năm 2015, chi phí tài chính (toàn bộ là chi phí lãi vay) của Công ty tăng cao, từ 6,250,000 năm 2014 lên 28,521,972 đồng năm 2015, tăng gấp hơn 3.5 lần. Chi phí quản lý doanh nghiệp trong năm 2015 này cũng tăng mạnh lên 60,343,888,253 (gấp gần 3 lần so với năm 2014 và gấp 4 lần so với năm 2016) do phải chịu các khoản thuế, phí cao. Hai khoản này đã đội chi phí sử dụng vốn lên rất cao kèm theo sự quản lý chi phí trong quá trình kinh doanh, cung cấp dịch vụ làm cho lợi nhuận từ hoạt động SXKD về âm cụ thể là -25,740,167,721 đồng dẫn tới tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu của công ty năm 2015 giảm 248% so với 2014.
Sang đến năm 2016, mọi chỉ số đƣợc phục hồi đáng kể, quy mô của Công ty tăng, tỷ suất giá vốn hàng bán trên doanh thu tăng lên 82.16% ( năm 2014 là 70.73% và 2015 là 73.26%); tỷ suất chi phí quản lý doanh nghiệp trên doanh thu giảm so với 2 năm trƣớc (năm 2016 là 12.18%); tỷ suất chi phí lãi vay cũng thấp hơn; tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu phục hồi về mức 6.24%. Có sự thay đổi rõ rệt đó cũng là nhờ tác động mạnh mẽ từ phía cổ đông mới chiếm số lƣợng cổ phần lớn nhất của Công ty là Tập đoàn Thaigroup cho thấy một tín hiệu khả quan hơn.