1.1.2 .Tình hình nghiên cứu về quản lý rủi ro tín dụngdài hạn
1.3.4. Nhân tố ảnh hƣởng
1.3.4.1. Các nhân tố chủ quan Bộ máy QL RRTD
Bộ máy QL RRTD là đơn vị quyết định chủ yếu đến hiệu quả của hoạt động QL RRTD. QL RRTD đƣợc giao cho phòng quản lý rủi ro tín dụng nằm dƣới quyền kiểm soát của Giám đốc hoặc một Phó Giám đốc. Các khoản vay có giá trị trên 10
tỷ đồng phải chuyển qua bộ phân QL RRTD thẩm định và trình Giám đốc phê duyệt. Ƣu điểm: giải quyết nhanh chóng vấn đề; Nhƣợc điểm: việc hạn chế rủi ro phụ thuộc vào quan điểm của Giám đốc.
Chất lượng cán bộ ngân hàng
Chất lƣợng cán bộ ngân hàng là các yếu tố về đào tạo, kinh nghiệm và đạo đức của một nhân viên đƣợc giao nhiệm vụ QL RRTD. Việc lựa chọn đƣợc các cán bộ ngân hàng đầy đủ kinh nghiệm, lý thuyết và đạo đức tốt sẽ quyết định đến chất lƣợng của ngân hàng nói chung và chất lƣợng của công tác QL RRTD nói riêng. Thực tế trong hoạt động ngân hàng, nếu không có sự tiếp tay của một bộ phận cán bộ QL RRTD thì các vụ án kinh tế lớn đã không có hậu quả nghiêm trọng nhƣ thời gian vừa qua. Do đó, việc lựa chọn và đào tạo đƣợc đội ngũ cán bộ ngân hàng đảm bảo các yếu tố nêu trên là vô cùng quan trọng trong hoạt động QL RRTD.
Giám sát và quản lý của NH
Các Ngân hàng thƣờng có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trƣớc khi cho vay mà lợi là quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay. Khi ngân hàng cho vay thì khoản cho vay cần phải đƣợc quản lý một cách chủ động để đảm bảo sẽ đựơc hoàn trả. Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nóiriêng và của Ngân hàng nói chung. Việc theo dõi hoạt động của khách hàng vay nhằm tuân thủ các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng nhằm tìm ra những cơ hội kinh doanh mới và mở rộng cơ hội kinh doanh. Tuy nhiên, trong thời gian qua các ngân hàng thƣơng mại chƣa thực hiện tốt công tác này. Điều này một phần do yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của cán bộ Ngân hàng, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc hậu, không cung cấp đƣợc kịp thời, đầy đủ các thông tin mà NHTM yêu cầu.
Kiểm tra nội bộ
Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh hơn thanh tra NHNN ở tính thời gian vì tính nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của ngƣời kiểm tra viên, do việc kiểm tra đƣợc thực hiện thƣờng xuyên cùng với công việc kinh
doanh. Tuy nhiên, kiểm tra nội bộ cần phải đƣợc tăng cƣờng và xem nhƣ hệ thống giám sát thƣờng xuyên của cỗ xe tín dụng. Quy mô tín dụng càng lớnthì hệ thống giám sát càng phải an toàn, hiệu quả thì Ngân hàng mới không gặp các rủi ro nghiêm trọng trên con đƣờng phát triển.
1.3.4.2. Các nhân tố khách quan
a. Từ phía khách hàng
Sử dụng vốn và thiện chí trong việc trả nợ vay
Khi vay vốn ngân hàng đa số các doanh nghiệp đều có các phƣơng án kinh doanh cụ thể, khả thi. Số lƣợng các doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều. Tuy nhiên, những vụ việc phát sinh lại hết sức nặng nề, liên quan đến uy tín của các cán bộ, làm ảnh hƣởng xấu đến ngân hàng các doanh nghiệp khác.
Khả năng quản lý kinh doanh
Khi các doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập trung vốn đầu tƣ vào tài sản, ít doanh nghiệp nào mạnh dạn đổi mới cách thức quản lý, đầu tƣ cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực. Quy mô kinh doanh mở rộng quá lớn so với tƣ duy quản lý là nguyênnhân dẫn đến sự phá sản của các phƣơng án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế.
Tìnhhình tài chính doanh nghiệp
Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao. Ngoài ra, việc cập nhật đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sổ sách kế toán vẫn chƣa đƣợc các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực. Do vậy, sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất. Do đã, các bảng phân tích tài chính của doanh nghiệp cán bộ ngân hàng lập dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp, thƣờng thiếu tính thực tế và xác thực. Đây cũng là nguyên nhân vì sao Ngân hàng vẫn luôn đánh giá cao phần tài sản thế chấp nhƣ là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống RRTD.
Sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới và trong nước
Nền kinh tế lệ thuộc quá nhiều vào sản xuất nông nghiệp và công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng, chế biến thực phẩm và nguyên liệu), dầu thô, may gia công,… vốn rất nhạy cảm với rủi ro thời tiết và giá cả thế giới, nên dễ bị tổn thƣơng khi thị trƣờng thế giới biến động xấu. Ngành dệt may trong một số năm gần đây đã gặp khôngít khó khăn vì bị khống chế hạn ngạch làm ảnh hƣởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp nói riêng và của các ngân hàng cho vay nói chung. Ngành thủy sản cũng gặp nhiều lao đao vìcác vụ kiện bán phágiá vừa qua. Không chỉ xuất khẩu, các mặt hàng nhập khẩu cũng dễ bị tổn thƣơng không kém. Mặt hàng sắt thép cũng bị ảnh hƣởng lớn của giá thép thế giới. Việc tăng giá phôi thép làm cho một số doanh nghiệp sản xuất thép trong nƣớc phải ngƣng sản xuất do chi phí giá thành rất cao trong khi không tiêu thụ đƣợc sản phẩm. Ảnh hƣởng của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu trong thời gian vừa qua đãtác động tới tất cả các quốc gia và vùng lãnh thổ tròn toàn thế giới. Việt Nam cũngkhông nằm ngoài quy luật, nền kinh tế gặp khó khăn khi hàng loạt doanh nghiệp bị phá sản, nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn, đặc biệt nhất là lĩnh vực bất động sản, kinh doanh vật liệu xây dựng.
Rủi ro tất yếu của quátrình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế
Quátrình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm cho nợ xấu gia tăng khi tạo ra một môi trƣờng cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các doanh nghiệp, những khách hàng thƣờng xuyên của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trƣờng. Bên cạnh đã, bản thân sự cạnh tranh của các ngân hàng thƣơng mại trong nƣớc và quốc tế trong môi trƣờng hội nhập kinh tế cũng khiến cho các ngân hàng trong nƣớc với hệ thống quản lý yếu kém gặp phải nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng lên khi các khách hàng có tiềm lực tài chính lớn sẽ bị các ngân hàng nƣớc ngoài thu hút.
* Từ môi trƣờng pháp lý
Trong những năm gần đây, Quốc hội, Ủy ban thƣờng vụ quốc hội, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nƣớc và các cơ quan liên quan đã ban hành nhiều luật,văn bản dƣới luật hƣớng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng. Tuy nhiên, luật và các văn bản đã có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng thì lại hết sức chậm chạp và còn gặp phải nhiều vƣớng mắc bất cập nhƣ một số văn bản về việc cƣỡng chế thu hồi nợ. Những văn bản này đều có quy định: Trong những hợp khách hàng không trả đƣợc nợ, ngân hàng thƣơng mại có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay. Trên thực tế, các ngân hàng thƣơng mại không làm đƣợc điều này vìNgân hàng là một tổ chức kinh tế, không phải là cơ quan quyền lực nhà nƣớc, không có chức năng cƣỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý hoặc việc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay để Tòaán xử lý qua con đƣờng tố tụng… cùng nhiều quy định khác dẫn đến tình trạng ngân hàng thƣơng mại không thể giải quyết đƣợc nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng.
Công tác thanh tra, kiểm tra, giám sát của ngân hàng nhà nước
Bên cạnh những cố gắng và kết quả đạt đƣợc, hoạt động thanh tra ngân hàng và đảm bảo an toàn hệ thống chƣa có sự cải thiện căn bản về chất lƣợng. Năng lực cán bộ thanh tra, giám sát chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu, thậm chí một số nghiệp vụ kinh doanh và công nghệ mới, Thanh tra ngân hàng còn chƣa theo kịp. Nội dung và phƣơng pháp thanh tra, giám sát lạc hậu, chậm đựơc đổi mới. Vai trò kiểm toán chƣa đựơc phát huy và hệ thống thông tin chƣa đƣợc tổ chức một cách hữu hiệu. Thanh tra tại chỗ vẫn là phƣơng pháp chủ yếu, khả năng kiểm soát toàn bộ thị trƣờng tiền tệ và giám sát rủi ro còn yếu. Thanh tra Ngân hàng còn hoạt động một cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc đãphát sinh, ớt có khả năng ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro và vi phạm. Môhình tổ chức của thanh tra Ngân hàng còn nhiều bất cập. Do vậy mà có những sai phạm của Các Ngân hàng thƣơng mại không đƣợc thanh tra ngân hàng nhà nƣớc cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn từ đầu, để đến khi hậu quả nặng nề đã xảy ra rồi mới can thiệp. Hàng loạt các sai phạm về cho vay, bảo lãnhtín dụng ở một số ngân hàng thƣơng mại dẫn đến những rủi ro rất lớn, có
nguy cơ đe dọa sự an toàn của cả hệ thống lẽ ra có thể đã đƣợc ngăn chặn ngay từ đầu nếu bộ máy thanh tra phát hiện và xử lý sớm hơn.
Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập
Hiện nay ở Việt Nam chƣa có một cơ chế công bố thông tin đầy đủ về doanh nghiệp và ngân hàng. Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng (CIC) của ngân hàng nhà nƣớc đã hoạt động đãquá một thập niên và đã đạt đƣợc những kết quả bƣớc đầu rất đáng khích lệ trong việc cung cấp thông tin kịp thời về tìnhhình hoạt động tín dụng nhƣng chƣa phải là cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp một cách độc lập và hiệu quả, thông tin cung cấp còn đơn điệu, thiếu cập nhật. Đã cũng là thách thức cho hệ thống ngân hàng trong việc mở rộng và kiểm soát tín dụng cho nền kinh tế trong điều kiện thiếu một hệ thống thông tin tƣơng xứng. Nếu các ngân hàng cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng trong điều kiện môi trƣờng thông tin không cân xứng thì sẽ gia tăng nguy cơ nợ xấu cho hệ thống ngân hàng.
1.4. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng dài hạn tại một số ngân hàng thƣơng mại và bài học cho BIDV
1.4.1. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng dài hạn
1.4.1.1 Kinh nghiệm QL RRTD dài hạn của của Ngân hàng Citibank
Một trong những tập đoàn tài chính có hiệu quả kinh doanh đƣợc đánh giá cao trên thế giới là Citigroup, trong đó kết quả hoạt động của Citibank đã tạo nên một nguồn thu lớn cho Citigroup. Đây là một tập đoàn hàng đầu không chỉ về quy mô mà còn là đối thủ có sức mạnh trên thƣơng trƣờng nhờ chính sách quản lý rủi ro của tập đoàn. Chủ tịch tập đoàn Citigroup - Walter Wriston đã từng nói lên vai trò quan trọng của hoạt động quản lý rủi ro nhƣ sau: toàn bộ cuộc sống trong hoạt động ngân hàng là quản trị rủi ro.
Trong môi trƣờng hoạt động ngân hàng, Citibank đã xây dựng một khung quản trị rủi ro, trong đó bao gồm các chính sách tín dụng đƣợc tuyên bố một cách rõ ràng, quy trình quản lý rủi ro, các công cụ và nguồn thông tin cần thiết để ra quyết định, về đội ngũ nhân sự có cùng một sự hiểu biết, một ngôn ngữ chung, trách
nhiệm về vai trò của họ trong quy trình tín dụng. Khi những yếu tố này đƣợc hội tụ một cách đầy đủ sẽ tạo ra trong ngân hàng một văn hóa tín dụng hiệu quả.
Mô hình tín dụng thƣơng mại đƣợc tiêu chuẩn hóa và phải trải qua 3 giai đoạn của quá trình xét duyệt: gặp gỡ khách hàng, thẩm định, thực hiện giao dịch. Ba giai đoạn trong chính sách tín dụng chủ chốt của Citibank bao gồm: hình thành chiến lƣợc và kế hoạch cho vay; tiến hành cho vay khách hàng; đánh giá và báo cáo thực thi. Trong các giai đoạn này trách nhiệm của các bộ phận tham gia đƣợc thể hiện một cách rất cụ thể, rõ ràng nhƣ sau:
Uỷ ban quản lý (Management Committee) thực hiện các nhiệm vụ: thiết lập mục tiêu hoạt động và tiêu chuẩn danh mục đầu tƣ đối với ngân hàng; đặt hạn mức tín dụng đối với Uỷ ban chính sách tín dụng.
Uỷ ban chính sách tín dụng (Credit Policy Committee) thực hiện các nhiệm vụ sau: đặt ra hạn mức tín dụng cùng với Uỷ ban quản lý; xây dựng chính sách tín dụng; quản lý và đánh giá danh mục đầu tƣ và quản trị rủi ro.
Bộ phận quản trị rủi ro (Line Management) thực thi các nhiệm vụ: lập ra chiến lƣợc kinh doanh; nhận định thị trƣờng mục tiêu và mức chấp nhận rủi ro; gặp gỡ khách hàng và đánh giá rủi ro, xét duyệt dƣ nợ rủi ro; theo dõi việc hoàn trả và các hồ sơ tín dụng, theo dõi và duy trì giao dịch, giải ngân cho nhà đầu tƣ: theo dõi các vấn đề phát sinh trong quá trình tín dụng; xúc tiến tiến độ khoản vay.
Mục tiêu của quy trình tín dụng hiệu quả là đảm bảo ngân hàng hoạt động đạt hiệu quả cao, rủi ro đƣợc giảm thiểu một cách thấp nhất với lợi nhuận mục tiêu.
1.4.1.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng dài hạn của của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank)
Trƣớc xu thế phát triển, hội nhập kinh tế quốc tế của đất nƣớc, thể chế tín dụng đã có những thay đổi quan trọng, đó là: chuyển từ lãi suất cố định, sang lãi suất khung và đến nay là lãi suất thoả thuận; tách tín dụng chính sách ra khỏi tín dụng thƣơng mại; bổ sung các nghiệp vụ tín dụng mới; mở rộng đối tƣợng tiếp cận tín dụng; trao quyền tự chủ tự chịu trách nhiệm cho các NHTM….Bƣớc phát triển chính sách tín dụng của VietinBank là quá trình kế thừa, phát huy giá trị sẵn có,
thay đổi để thích nghi với sự biến động của môi trƣờng kinh tế, xã hội và phù hợp pháp luật trong từng thời kỳ, tiếp cận nhanh chóng xu thế mới, thông lệ quốc tế, các phƣơng pháp quản lý tiên tiến… Giá trị cốt lõi là chuyển từ tƣ duy bao cấp sang tƣ duy tín dụng thị trƣờng. Theo đó tín dụng đã hƣớng tới phục vụ nhu cầu hợp lý của khách hàng, tạo ra lợi nhuận trên cơ sở chấp nhận rủi ro đi kèm, các quyết định tín dụng dựa trên đánh giá lợi ích, rủi ro và có biện pháp kiểm soát rủi ro.
VietinBank đã chuyển đổi mô hình tổ chức bộ máy tín dụng trong toàn hệ thống với các chức năng độc lập, vừa đảm bảo tính chuyên nghiệp cao, vừa tăng cƣờng khả năng giám sát giữa các chức năng, theo đó chức năng nghiên cứu tham mƣu ban hành chính sách tín dụng đƣợc tách biệt với chức năng quản lý khách hàng, thẩm định và đề xuất tín dụng (Phòng khách hàng); thẩm định rủi ro và quản lý danh mục tín dụng (phòng Quản lý rủi ro); theo dõi, quản lý các khoản nợ bị suy giảm khả năng trả nợ (Phòng quản lý nợ có vấn đề); kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập (Ban kiểm tra, kiểm soát nội bộ). Nhờ đó, quá trình đổi mới chính đã mang lại những kết quả quan trọng.
Bên cạnh đó, Vietinbank còn thực hiện chính sách tăng trƣởng tín dụng linh hoạt trong từng thời kỳ, giải quyết có hiệu quả tình trạng thừa vốn, tình trạng tăng trƣởng tín dụng nóng; ứng xử tín dụng hợp lý với các đối tƣợng cấp tín dụng cụ thể, tuân thủ danh mục tín dụng đã đƣợc thiết lập, có ƣu tiên cho các khu vực kinh tế phát triển, khách hàng có năng lực tài chính mạnh, các lĩnh vực then chốt của nền kinh tế, ít chịu rủi ro; Nâng cao tiêu chuẩn lựa chọn khách hàng, phƣơng án, dự án kinh doanh, tăng cƣờng biện pháp quản lý tín dụng đối với khách hàng, trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ và tích cực xử lý nợ xấu.