2.2 .Phƣơng pháp thống kê
2.2.3 .Cách thức luận văn sử dụng phƣơng pháp
3.2.1. Các nội dung cơ bản về quản lý rủi ro tín dụng
Chính sách quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng
Rủi ro tín dụng của khách hàng đƣợc quản lý theo nguyên tắc toàn diện, liên tục ở tất cả các giai đoạn có khả năng phát sinh rủi to tín dụng, thông qua các quy định cụ thể của từng loại nghiệp vụ tín dụng.
Giới hạn cấp tín dụng đối với khách hàng: tuân thủ các quy định về giới hạn cho vay, bảo lãnh đối với khách hàng theo quy định của Ngân hàng Nhà nƣớc và ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng.
Giới hạn tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp: thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm lƣợng hóa mức độ rủi ro của từng khách hàng, các định giới hạn tín dụng nhằm quản lý tổng mức rủi ro tín dụng. Xếp hạng tín dụng nội bộ có 10 hạng : AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC,C, D, những khách hàng nào có mức xếp hạng tín dụng từ CC trở xuống sẽ không đƣợc xét duyệt cho vay. Cơ cấu điểm mức điểm, kỹ thuật chấm điểm áp dụng trong xếp hạng tín dụng đƣợc cải tiến liên tục thông qua tình hình thực tiễn triển khai để phù hợp với tình hình thực tế.
đồng thời thực hiện chủ trƣơng giảm dƣ nợ tín dụng, hạn chế cấp tín dụng mới đối với các khách hàng có dấu hiệu rủi ro (đƣợc quy định cụ thể cho từng loại khách hàng).
Chính sách phân bổ tín dụng
Phân bổ tín dụng theo vị trí địa lý: thực hiện phân chia phạm vi cấp tín dụng theo vị trí của từng PGD, chủ trƣơng ƣu tiên mở rộng tín dụng tại những nơi có điều kiện mở rộng tín dụng bảo đảm, khống chế dƣ nợ tín dụng tối đa đối với những PGD có chất lƣợng thấp.
Phân bổ kỳ hạn vay và loại tiền vay: đảm bảo sự phù hợp giữa cơ cấu kỳ hạn và loại tiền vay với cơ cấu nguồn vốn.
Phân loại theo loại hình sản phẩm, đối tƣợng khách hàng, mặt hàng và lĩnh vực đầu tƣ: đa dạng hóa các sản phẩm vay theo nguyên tắc hạn chế tối đa rủi ro, đa dạng hóa các đối tƣợng khách hàng nhằm giảm thiểu hóa rủi ro có thể xẩy ra, đa dạng hóa mặt hàng, lĩnh vực đầu tƣ theo nguyên tắc phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế.
Thẩm quyền phán quyết
Thẩm quyền phán quyết bao gồm thẩm quyền phê duyệt giới hạn tín dụng, thẩm quyền ra quyết định cấp tín dụng, thẩm quyền ký kết hợp đồng tín dụng. Các thẩm quyền này đƣợc phân theo từng cấp trong chi nhánh.
Chính sách phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng
Vietcombank Thái Bình thực hiện phân loại nợ theo quy định chung của Vietcombank Việt Nam cũng nhƣ của Ngân hàng Nhà nƣớc. Đặc biệt những khoản nợ xấu sẽ tăng cƣờng phân loại nợ, đánh giá khả năng trả nợ với tần suất nhiều hơn để phục vụ công tác quản lý chất lƣợng và rủi ro tín dụng. Định hƣớng tới của Vietcombank Thái Bình sẽ thực hiện phân loại nợ trên cơ sở xếp hạng khách hàng.
Các quy định về báo cáo, kiểm tra giám sát rủi ro
Thực hiện báo cáo định kỳ về chất lƣợng tín dụng trong toàn hệ thống để đánh giá công tác quản lý rủi ro, đồng thời đề xuất các biện pháp nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng.
3.2.2. Thưc trạng về công tác quản lý rủi ro tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Bình
3.2.2.1. Tổ chức bộ máy quản lý tín dụng
Bộ máy quản lý tín dụng tại Vietcombank Thái Bình đƣợc xây dựng dựa trên khung chuẩn của Vietcombank Việt Nam bao gồm:
Hội đồng tín dụng cơ sở:
Do ban giám đốc Chi nhánh quyết định thành lập bao gồm: Chủ tịch HĐTD (thƣờng là Giám đốc Chi nhánh); Thƣ ký HĐTD (thƣờng là trƣởng, phó phòng có nghiệp vụ phát sinh), Ủy viên HĐTD ( thƣờng là Phó giám đốc phụ trách tín dụng, trƣởng phó phòng khách hàng, quan hê khách hàng....). Hội đồng này có nhiệm vụ sau:
+ Quyết định giới hạn tín dụng trong các trƣờng hợp khách hàng có nhu cầu tín dụng trên 70% mức phán quyết của Tổng giám đốc ủy quyền cho chi nhánh.
+ Quyết định định hƣớng ngành, khách hàng mục tiêu,nhóm khách hàng mục tiêu, nhóm khách hàng hạn chế tăng trƣởng tín dụng.
Giám đốc Chi nhánh
Quyết định các mức ủy quyền phán quyết tín dụng cho các Phòng giao dịch và phê duyệt giới hạn tín dụng, các khoản cấp tín dụng đối với khách hàng trong phạm vi thẩm quyền đƣợc giao.
Quy định về thẩm quyền phê duyệt giới hạn tín dụng/ cấp tín dụng đối với khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 44/QĐ-NH TMCP
NT.CSTD ngày 08/03/2007 của Tổng giám đốc ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam. Trong trƣờng hợp giới hạn tín dụng/ cấp tín dụng vƣợt thẩm quyền về giá trị và thời hạn, Chi nhánh sẽ trình Hội sở chính phê duyệt.
Các phòng nghiệp vụ tại Chi nhánh.
+ Khối quan hệ khách hàng: bao gồm phòng quan hệ khách hàng, phòng khách hàng, phòng giao dịch. Khối quan hệ khách hàng có trách nhiệm thiết lập, duy trì và phát triển quan hệ hợp tác với khách hàng, trực tiếp tiếp thị và bán sản phẩm.
Thực hiện phân tích, thẩm định khách hàng, đƣa ra quyết định cấp tín dụng, đề xuất hạn mức, giới hạn tín dụng, thời hạn vay...; kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo nợ vay, đôn đốc khách hàng trả nợ.Phát hiện và đề xuất các biện pháp phòng ngừa và hạn chế RRTD cho ngân hàng.
+ Khối quản lý rủi ro : trực thuộc Ban Giám đốc Chi nhánh và hoàn toàn độc lập với các phòng trong khối tác nghiệp với nhiệm vụ cụ thể là:
Công tác quản lý tín dụng : là đơn vị đầu mối nghiên cứu, đề xuất, điều chỉnh hạn mức, giới hạn tín dụng cho từng ngành, từng nhóm khách hàng; thực hiện quản lý, giám sát, phân tích và đánh giá rủi ro tiềm ẩn của danh mục cho vay; tổng hợp kết quả phân loại nợ và trích lập DPRR gửi phòng Kế toán; chịu trách nhiệm chính trong việc xử lý rủi ro.
Công tác quản lý rủi ro: phối hợp, hỗ trợ phòng khách hàng phát hiện, xử lý các khoản nợ có vấn đề; thiết lập, vận hành, thực hiện và kiểm tra, giám sát hệ thống quản lý rủi ro của chi nhánh; tham mƣu, đề xuất xây dựng các quy định, biện pháp quản lý RRTD.
+ Khối tác nghiệp : Bao gồm phòng Kế toán tài chính, phòng kho quỹ. Bộ phận này trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến giải ngân, thu nợ gốc, thu lãi...; tính toán trích lập DPRR theo kết quả phân loại nợ của phòng
khách hàng; lƣu trữ chứng từ giao dịch, hồ sơ, quản lý thông tin.
Nhƣ vậy Chi nhánh đã xây dựng đƣợc một mô hình quản lý tín dụng khá hoàn thiện, đảm bảo tính độc lập giữa các bộ phận, hoạt động cấp, quản lý tín dụng của ngân hàng đối với các khoản vay khách quan hơn. Bên canh đó, sự chuyên môn hóa sâu hơn theo chức năng cũng giúp cho hoạt động quản lý tín dụng sâu sắc và chính xác hơn, giúp nhận dạng kịp thời các rủi ro tiềm năng và có biện pháp phòng ngừa thích hợp.
3.2.2.2. Tổ chức vận hành hệ thống chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng
Đối với khách hàng vay vốn, dựa trên những chỉ tiêu, trình tự và thủ tục theo quy định của Vietcombank, hệ thống xếp hạng tín dụng sẽ xếp hạng tín dụng khách hàng thành 10 loại có mức độ rủi ro từ thấp đến cao. Tùy vào việc đánh giá mức độ rủi ro về từng khách hàng mà khách hàng đó đƣợc xếp vào các loại tƣơng ứng. Trên cơ sở đó, ngân hàng sẽ quyết định cấp tín dụng và quản lý danh mục tín dụng.
Hệ thống chấm điểm tín dụng, xếp hạng tín dụng khách hàng của Chi nhánh đang áp dụng khá rõ ràng, đã phát huy đƣợc hiệu quả tƣơng đối trong việc phân loại khách hàng, góp phần phòng ngừa và hạn chế RRTD. Tuy nhiên, hạn chế của hệ thống này tại Chi nhánh là các tiêu chí đƣa ra đánh giá chƣa sát, chƣa thực tế theo đối tƣợng khách hàng hay chƣa phù hợp với từng địa phƣơng. Bên cạnh đó chi nhánh chƣa sử dụng công cụ đo lƣờng hiệu quả của danh mục cho vay, đo lƣờng tổn thất tín dụng dự kiến mà mới chỉ dựa vào các chỉ số đo lƣờng RRTD nhƣ: tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu...
3.2.2.3. Công tác hoạch định chính sách tín dụng
Từ những rủi ro đã gặp phải trong quá trình kinh doanh những năm qua, hiện nay Vietcombank Thái Bình đang thực hiện " Tăng cƣờng tín dụng trên cơ sở tập trung nâng cao chất lƣợng và hƣớng tới chuẩn mực quốc tế." đặc biệt Vietcombank Thái Bình đã có những điều chỉnh, chú trọng hơn vào
nhóm khách hàng DNVVN. Để tăng cƣờng mối quan hệ, tăng cƣờng tài trợ cho đối tƣợng khách hàng VNVVN, Vietcombank Thái Bình đã thực hiện rất nhiều các biện pháp đồng bộ, để cụ thể hóa chính sách của Vietcombank, bao gồm:
Chính sách khách hàng
Chính sách tín dụng của Vietcombank Thái Bình xác định xây dựng mối quan hệ tín dụng với khách hàng theo các ngành nghề khác nhau dựa trên nguyên tắc : hạn chế mở rộng và phát triển tín dụng đối với khách hàng hoạt động trong các lĩnh vực kém hiệu quả, mức độ rủi ro cao nhƣ : xây lắp, đóng tàu,vật liệu xây dựng, vận tải...và ƣu tiên cấp tín dụng cho các khách hàng là DNVVN kinh doanh thƣơng nghiệp, dịch vụ, sản xuất đồ thủ công truyền thống xuất khẩu...Đây là những đối tƣợng khách hàng có nhiều tiềm năng để phát triển, đồng thời là cách tốt nhất để phân tán rủi ro.
Hiện nay, Vietcombank Thái Bình đang có rất nhiều chƣơng trình ƣu đãi về lãi suất và thời hạn vay đối với nhóm khách hàng là DNVVN nhƣ: lãi suất thấp, thời gian hỗ trợ dài, giảm thiểu thời gian xét duyệt hồ sơ...
Vietcombank Thái Bình đã có những bƣớc phân loại, sang lọc đối tƣợng khách hàng cho vay. Điều này đƣợc thể hiện một phần qua tỷ lệ cho vay nền kinh tế và cơ cấu cho vay theo thời hạn của Vietcombank Thái Bình.
Tỷ lệ cho vay nền kinh tế 62% 10% 11% 12% 5%
Cho vay thương mại
& dịch vụ
Cho vay xây dựng,
BĐS
Cho vay công nghiệp
sản xuất
Cho vay nông, lâm,
ngư nghiệp
Cho vay tiêu dùng
Hình 3.1: Tỷ lệ cho vay các lĩnh vực trong nền kinh tế của Vietcombank Thái Bình năm 2014
Nhìn vài sơ đồ trên cho thấy cho vay ngành thƣơng mại và dịch vụ chiếm phần lớn so với các ngành nghề, lĩnh vực khác. Khách hàng vay vốn tập trung vào lĩnh vực thƣơng mại cà dịch vụ, đây là lĩnh vực có vòng quay vốn nhanh, dòng tiền hoạt động thƣờng xuyên và liên tục. Theo cơ cấu cho vay năm 2014, lĩnh vực thƣơng mại và dịch vụ chiếm 62% trên tổng dƣ nợ cho vay toàn chi nhánh.Trong khi đó, các lĩnh vực khác chỉ chiếm tỉ trọng thấp: Cho vay xây dựng, kinh doanh bất động sản chiếm 10% ; cho vay công nghiệp sản xuất chiếm 11%; cho vay nông lâm ngƣ nghiệp chiếm 12% và cho vay tiêu dùng 5%.
Điều này phù hợp, vì dƣ nợ các DNVVN chiếm hơn 70% tổng dƣ nợ toàn chi nhánh và phù hợp với tình hình hoạt động kinh doanh của các DNVVN chủ yếu là thƣơng mại và dịch vụ.
Cho vay theo thời hạn 0% 20% 40% 60% 80% 100% 2010 2011 2012 2013 2014
Cho vay dài hạn
Cho vay trung hạn
Cho vay ngắn hạn
Hình 3.2 Cơ cấu cho vay theo thời hạn của Vietcombank Thái Bình
Qua hình 3.2 về phân bố dƣ nợ theo thời hạn cho vay có thể thấy: tỉ lệ cho vay ngắn hạn tăng qua các năm: cho vay ngắn hạn năm 2010 chiếm 67%, các năm 2011, 2012, 2013 tỉ lệ cho vay ngắn hạn tăng trƣởng ổn định và đạt 71% vào năm 2014. Tỉ trọng dƣ nợ cho vay trung và dài hạn của Vietcombank Thái Bình duy trì ở mức ổn định xấp xỉ từ 25- 30% tổng dƣ nợ. Theo báo cáo HĐKD hàng năm thì Vietcombank Thái Bình chủ yếu tập trung vốn trung và dài hạn vào các dự án trọng điểm của Nhà nƣớc, của Tỉnh Thái Bình nhƣ các lĩnh vực xây dựng, điện lực, các dự án trong các khu công nghiệp...
Nhƣ vậy với cơ cấu cho vay các lĩnh vực trong nền kinh tế thiên về ngân hàng phục vụ thƣơng mại và dịch vụ giúp cho vòng quay vốn tín dụng của Chi nhánh đƣợc đẩy mạnh. Tuy nhiên, lĩnh vực thƣơng mại và dịch vụ thƣờng vay vốn ngắn hạn với vòng quay lớn, tỉ suất lợi nhuận trên đồng vốn
xuất, hay cho vay bất động sản, do đó việc tập trung quá lớn vào lĩnh vực thƣơng mại và dịch vụ sẽ làm giảm hiệu quả sử dụng vốn vay cũng nhƣ hạn chế khả năng phân tán rủi ro khi có biến động làm giảm nhu cầu về hàng hóa của thị trƣờng.
Tuy vậy, với chất lƣợng tín dụng đạt đƣợc thể hiện khách hàng của chi nhánh hầu hết sử dụng nguồn vốn hiệu quả , tạo lợi nhuận cao. Quá trình vay trả lãi và gốc ngắn hạn với dòng tiền về trên tài khoản lớn và thƣờng xuyên. Doanh số cho vay và thu nợ qua các năm đều tăng trƣởng, đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của Chi nhánh ngày càng phát triển.
Chính sách lãi suất
Cán bộ tín dụng tổng hợp số liệu để tính toán lãi suất cho vay theo công thức:
Lãi suất cho vay = Chi phí vay vốn + Chi phí dự phòng rủi ro + Tỷ lệ lợi nhuận kỳ vọng
Trong đó
Chi phí vốn ch vay = Chi phí VCSH + Chi phí huy động + Chi phí hoạt động + Chi phí thanh khoản
Với cách xác định này, ngân hàng có thể điều chỉnh chính sách lãi suất linh hoạt, phù hợp với thị trƣờng bằng các biện pháp nhƣ: giảm chi phí dự phòng rủi ro (thông qua việc yêu cầu khách hàng tăng TSCĐ hoặc tìm các tổ chức bảo lãnh có uy tín...), khách hàng có ngoại tệ ƣu tiên bán lại cho ngân hàng Ngoại thƣơng, gửi tiền không kỳ hạn tại ngân hàng...
Chính sách đảm bảo tiền vay
Căn cứ vào các quy định về bảo đảm tiền vay của Chính phủ, NHNN, Vietcombank và thực tế hoạt động của chi nhánh, các chính sách về đảm bảo tiền vay đƣợc chi nhánh xem xét cụ thể với từng đối tƣợng khách hàng, với từng loại TSĐB. Đồng thời, chi nhánh cũng có sự linh hoạt trong chính sách
về đảm bảo tiền vay nhƣ: đối với các đơn vị, khách hàng truyền thống, uy tín khi vay vốn, chi nhánh sẽ xem xét kết hợp linh hoạt mọi tài sản của khách hàng để đảm bảo cho khoản vay phù hợp với quy định hiện hành. Hoặc đối với các trƣờng hợp sau khi đánh giá và thẩm định hồ sơ vay vốn, nếu khách hàng có tình hình tài chính tốt, phƣơng án kinh doanh hiệu quả, mang lại nhiều lợi ích cho chi nhánh, có nguồn thu chắc chắn và khả năng trả nợ đƣợc đảm bảo, chi nhánh sẽ xem xét và quyết định tỷ lệ cho vay trên TSĐB ở mức cao nhất.
Nhƣ vậy, về chính sách tín dụng của chi nhánh có thể thấy quyền phán xét tín dụng đƣợc phân cấp rõ ràng, phù hợp với vị trí và trách nhiệm quản lý của từng chủ thể. Tuy nhiên, cũng nhƣ những ngân hàng khác thì chính sách của chi nhánh vẫn đang chỉ áp dụng những chính sách chung của Vietcombank Việt Nam mà chƣa xây dựng đƣợc chính sách tín dụng riêng của mình. Bên cạnh đó chi nhánh cũng chƣa có nhiều chính sách dành riêng cho từng đối tƣợng khách hàng trong các điều kiện khác nhau dẫn đến nhƣng đánh giá chƣa chính xác.
3.2.2.4. Tổ chức vận hành quy trình tín dụng
Hiện tại Vietcombank đã xây dựng một quy trình tín dụng, thẩm định theo tiêu chuẩn với các bƣớc cụ thể.Trình tự, thủ tục cấp tín dụng đối với khách hàng luôn đƣợc lãnh đạo chi nhánh Vietcombank Thái Bình quan tâm,