2.2 .Phƣơng pháp thống kê
2.2.3 .Cách thức luận văn sử dụng phƣơng pháp
3.3. Đánh giá công tác quản lý rủi ro tín dụng các doanh nghiệp vừa và nhỏ
3.3.2 Hạn chế của công tác quản lý rủi ro tín dụng các doanh nghiệp vừa
và nhỏ
Mặc dù có những tiến bộ trong quản lý rủi ro tín dụng nhƣng công tác này vẫn còn tồn tại những hạn chế nhất định về những quy định, mô hình quản lý RRTD của chi nhánh cụ thể một số hạn chế cơ bản sau:
Bất hợp lý trong thực hiện giới hạn tín dụng
Xác định giới hạn tín dụng do phòng tín dụng đề xuất và phụ thuộc vào ý kiến chủ quan của phòng tín dụng. Sự thẩm định rủi ro độc lập và xác định giới hạn tín dụng của khách hàng chỉ đƣợc thực hiện khi phòng tín dụng đã xác định sơ bộ mức giới hạn tín dụng và mức này phải thông qua phòng quản lý rủi ro tín dụng. Phòng quan hệ khách hàng có thể đề xuất hoặc không đề xuất nhƣng chỉ đƣợc xem là yếu tố tham khảo.
Xác định giới hạn tín dụng là một bƣớc vô cùng quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng. Trong hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp, nói chung có 2 cấp độ rủi ro chính : rủi ro tổng thể của khách hàng và rủi ro của bản thân các giao dịch. Xác định giới hạn tín dụng nhằm xác định rủi ro tổng thể (đƣợc hiểu là doanh nghiệp thua lỗ, mất khả năng trả nợ). Trong hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp thực hiện rất nhiều các giao dịch. Rủi ro của một giao dịch không nhất thiết dẫn đến rủi ro hệ thống, nhƣng nếu xẩy ra rủi ro hệ thống thì mọi giao dịch sẽ chịu rủi ro. Do đó xác định giới hạn tín dụng cần đƣợc một bộ phận độc lập và chuyên môn hóa thực hiện để đảm bảo tính khách quan và hƣớng đến các chuẩn mực quốc tế nhƣ nguyên tắc Basel về quản lý nợ xấu đã đề ra. Vì vậy sự phân cấp trong xác định giới hạn tín dụng chƣa đảm bảo đƣợc yêu cầu này.
Về quy định giới hạn tín dụng
Theo quy định của Vietcombank Việt Nam cũng nhƣ Vietcombank Thái Bình, giới hạn tín dụng là tổng mức tín dụng tối đa quy ra VNĐ mà NH TMCP Vietcombank sẵn sàng dành cho một khách hàng. Giới hạn này bao gồm giới hạn cho vay vốn lƣu động, giới hạn thấu chi, giới hạn chiết khấu, giới hạn tài trợ thƣơng mại. Mức đầu tƣ tín dụng dự án không đƣợc tính trong giới hạn tín dụng. Điều này đã dẫn đến thực tế có thể doanh nghiệp có rất nhiều dự án đầu tƣ tới tổng mức đầu tƣ khá lớn (đƣơng nhiên mức độ rủi ro sẽ cao hơn) nhƣng vẫn không phải thực hiện các bƣớc phân tích và thẩm định tín dụng độc lập đƣợc thực hiện bởi phòng quản lý rủi ro tín dụng do các dự án đều dƣới mức thực hiện qua phòng quản lý rủi ro tín dụng.
Xác định giới hạn tín dụng
Hiện nay việc xác định giới hạn tín dụng dựa trên tình hình kinh doanh, năng lực tài chính, mức độ rủi ro và giới hạn tín dụng tham khảo. Khi thực hiện xác định giới hạn tín dụng, trƣớc hết phải thực hiện xếp hạng tín dụng
doanh nghiệp và áp dụng công thức để tính giới hạn tín dụng tham khảo. Sau đó giới hạn tín dụng ngày đƣợc sử dụng làm tham chiếu trong xác định giới hạn tín dụng của khách hàng trên cơ sở xem xét thêm về tình hình hoạt động kinh doanh, năng lực tài chính và mức độ rủi ro trong kinh doanh. Trong trƣờng hợp giới hạn tín dụng đƣợc điều chỉnh lớn hơn giới hạn tín dụng tham khảo thì cần đƣa ra thêm các lý lẽ thuyết minh cho việc tăng này. Điều này tạo điều kiện thuận lợi hơn trong hoạt động cấp tín dụng của chi nhánh nhƣng vô hình chung đã làm cho việc định lƣợng các yếu tố tài chính, phi tài chính trong xếp hạng tín dụng và xây dựng giới hạn tín dụng không còn ý nghĩa ràng buộc chặt chẽ. Vì vậy giới hạn tín dụng trong nhiều trƣờng hợp vƣợt quá xa giới hạn tín dụng tham khảo và không có mối liên hệ nào cả. Do đó yếu tố định tính ảnh hƣởng nhiều hơn đến giới hạn tín dụng so với yếu tố định lƣợng, điều này không phù hợp với xu hƣớng biến chuyển trong quản lý rủi ro hiện đại.
Quy định về chính sách khách hàng
Chính sách lãi suất của chi nhánh áp dụng với khách hàng chƣa có sự rõ ràng và chƣa có sự cân nhắc trong mức độ rủi ro với lợi ích đòi hỏi của ngân hàng tƣơng ứng với mức độ rủi ro đó.Chi nhánh chƣa ban hành một chính sách khách hàng và cơ sở phân loại khách hàng để thực thi chính sách đó. Các chính sách phí, lãi suất đƣợc đƣa ra là phí, lãi suất ƣu đãi áp dụng đối với những khách hàng tốt nhất nhƣng " chuẩn" về khách hàng tốt nhất vẫn chƣa rõ ràng thống nhất mà chỉ định tính, chƣa lƣợng hóa để việc áp dụng đƣợc hợp lý và khách quan. Vì vậy chính sách khách hàng thiếu đi tính hợp lý và khoa học.
Về định hướng khách hàng
Để thực hiện cấp tín dụng một cách chủ động, có sự nghiên cứu kỹ càng, lựa chọn những thị trƣờng mục tiêu phù hợp với đặc thù của chi nhánh và ít rủi
ro, cần phải xây dựng chiến lƣợc, kế hoạch tín dụng và định hƣớng thị trƣờng, khách hàng mục tiêu. Tuy nhiên hiện nay Vietcombank Thái Bình vẫn chƣa xây dựng đƣợc môt chiến lƣợc rõ ràng nên hoạt động tín dụng tại chi nhánh còn mang tính thụ động, khả năng phòng ngừa hạn chế rủi ro không cao.
Về danh mục đầu tư
Hiện nay danh mục đầu tƣ của Vietcombank Thái Bình đang tập trung vào các doanh nghiệp lớn, các công ty nhà nƣớc mặc dù đã có định hƣớng phát triển đối với các DNVVN. Tỷ lệ cho vay đối với các DNVVN còn ít, điều này ảnh hƣởng tới hiệu quả của công tác quản lý RRTD.
3.3.3. Nguyên nhân tồn tại hạn chế trong công tác quản lý rủi ro tín dụng 3.3.3.1. Nguyên nhân thuộc về ngân hàng
Chất lượng cán bộ
Đội ngũ cán bộ tín dụng còn thiếu kinh nghiệm, khả năng thẩm định và xử lý thông tin, phân tích, đánh giá khách hàng nhiều lúc chƣa thật sự chính xác, mức vay, kỳ hạn không phù hợp, ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng, rủi ro tín dụng dễ xẩy ra. Bên cạnh đó việc không tuân thủ theo đúng quý trình tín dụng nhƣ giải ngân trƣớc khi hoàn thành chứng từ hay không kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn của khách hàng, bỏ qua những điều kiện và thủ tục cần thiết... là những nguyên nhân ảnh hƣởng đến quản lý rủi ro tín dụng.
Thực hiện quy trình tín dụng
Việc tuân thủ quy trình cấp tín dụng còn phạm vi, chƣa đƣợc đảm bảo. Công tác thu thập thông tin thƣờng dựa vào số liệu do khách hàng cung cấp và cũng có tham khảo thêm một số thông tin thu thập từ bên ngoài. Tuy nhiên nhiều khi công tác này chƣa đƣợc thực hiện tốt dẫn đến việc đánh giá chƣa chính xác hiệu quả của dự án, phƣơng án cũng nhƣ khả năng thực hiện của khách hàng. Hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng chƣa đạt yêu cầu do sự phối hợp trao đổi thông tin giữa các ngân hàng thƣơng mại chƣa tốt,
thiếu các thông tin trung thực cần thiết về tình trạng nợ nần cũng nhƣ hiệu quả kinh doanh của khách hàng nên không tránh đƣợc rủi ro.
Định giá khoản vay
Định giá khoản vay không theo mức độ rủi ro của khách hàng. Về cơ cấu , lãi suất của một khoản vay phải đƣợc xác định ở mức đảm bảo bù đắp đƣợc chi phí vốn đầu vào, chi phí quản lý, phần lợi nhuận mong muốn và phần bù đắp rủi ro của khoản vay. Khách hàng đƣợc đánh giá có mức độ rủi ro càng cao thì phần bù đắp rủi ro càng lớn. Nhƣng vì cạnh tranh nên ngân hàng có thể chấp nhận mức giá cho vay thấp, thậm chí chỉ đủ chi phí vốn đầu vào và chi phí quản lý mà không tính đến phần bù rủi ro. Việc làm đó trong dài hạn không những làm giảm lợi nhuận mà còn làm tăng tính rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Tài sản thế chấp
Công tác đánh giá tài sản thế chấp cả về giá trị và tính pháp lý đôi khi chƣa đƣợc chính xác dẫn đến giảm chất lƣợng tín dụng. Tài sản đảm bảo chủ yếu là đất đai, nhà ở, máy móc thiết bị có giá trị không ổn định nên việc định giá đúng là rất khó khăn. Đối với các tài sản là động sản gồm ô tô, máy móc thiết bị... ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn trong công tác quản lý do rủi ro hƣ hỏng, mất mát hoặc khách hàng chuyển quyền sử dụng cho ngƣời khác. Điều này ảnh hƣởng đến khả năng thu hồi nợ khi có rủi ro tín dụng xẩy ra.
Kiểm tra giám sát khoản vay
Sự giám sát sau giải ngân còn mang tính hình thức, chƣa thật sát sao. Thông thƣờng cán bộ tín dụng chỉ kiểm tra sau khi giải ngân một thời gian, còn sau đó xẩy ra tình trạng buông lỏng kiểm tra tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh của khách hàng. Vì vậy việc thiếu kiểm tra giám sát sau giải ngân cũng là nguyên nhân dễ gây rủi ro tín dụng.
bất cập
Ngân hàng cũng là một thực thể của xã hội, chịu sự điều tiết của các mối quan hệ xã hội. Để tôn tại và phát và phát triển bền vững, cần có quan hệ phù hợp với các cơ quan chức năng. Đây cũng là một biện pháp góp phần hạn chế rủi ro tín dụng. Mối quan hệ với các cơ quan chức năng bao gồm:
+ Các cơ quan kinh tế , báo chí để nắm bắt kịp thời các thông tin biến động của doanh nghiệp.
+ Các cơ quan trong khâu giải ngân nhƣ : các phòng công chứng, cục đăng ký giao dịch đảm bảo, Phòng tài nguyên và môi trƣờng để thực hiện hoàn tất thủ tục tài sản đảm bảo.
+ Quan hệ trông khâu thu nợ: nhƣ quan hê với cơ quan công an, tòa án, xã phƣờng sở tại để phối hợp thu hồi nợ.
3.3.3.2. Nguyên nhân từ phía khách hàng
Trình độ quản lý
Trình độ yếu kém của khách hàng trong dự đoán các vấn đề kinh tế, yếu kém trong năng lực quản lý, sử dụng vốn sai mục đích, sản phẩm chất lƣợng kém không bán đƣợc, không đánh giá đƣợc thi trƣờng... dẫn đến khách hàng kinh doanh thua lỗ nên mất khả năng trả nợ. Bên cạnh đó việc đầu tƣ vào lĩnh vực kinh doanh mạo hiểm với kỳ vọng thu đƣợc lợi nhuận cao mà không tính toán kỹ lƣỡng hoặc không có khả năng tính toán những bất trắc có thể xẩy ra nên khả năng xẩy ra tổn thất với ngân hàng là rất lớn.
Cung cấp sai thông tin, số liệu
Khách hàng cung cấp các thông tin về tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính không đầy đủ, không kịp thời hoặc có sai lệch so với thực tế. Điều này gây khó khăn cho công tác thẩm định, kiểm tra và giám sát của ngân hàng.
hàng tham gia đầu tƣ phải đảm bảo từ 30-50% vốn đầu tƣ của dự án, ngân hàng chỉ cho vay phần vốn còn thiếu nhƣng đối với tín dụng ngắn hạn lại không bắt buộc tỷ lệ tham gia. Do đó với việc kinh doanh bằng vốn ngân hàng chủ yếu sẽ gây ra tình trạng thiếu trách nhiệm, dễ gây thất thoát vốn.
Cố tình chiếm dụng vốn
Khách hàng cố tình chiếm dụng vốn của ngân hàng. Để đạt đƣợc mục đích chiếm dụng vốn, nhiều khách hàng sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn để ứng phó với ngân hàng nhƣ mua chuộc cán bộ tín dụng, làm sai lệch báo cáo. Khách hàng thế chấp tài sản vay vốn ngân hàng là những hàng hóa tồn kho, không tiêu thụ đƣợc. Sau khi vay đƣợc vốn ngân hàng, khách hàng không có ý thức trả nợ mà cố tình chây ỳ buộc ngân hàng phải tìm mọi cách xử lý số hàng hóa trên thay cho doanh nghiệp.
3.3.3.3. Những nguyên nhân khác
Những biến động kinh tế không dự báo được
Khi nền kinh tế ổn định, tăng trƣởng lành mạnh thì nhu cầu đầu tƣ trong xã hội có xu hƣớng gia tăng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng. Tuy nhiên, khi xuất hiện những biến động kinh tế nhƣ lạm phát, hạn chế đầu tƣ, giá tăng ở một số mặt hàng nào đó ảnh hƣởng đến một nhóm ngành thì rủi ro tín dụng với ngân hàng là rất lớn. Khách hàng vay vốn có thể bị phá sản hay nhƣ nếu khách hàng vƣợt qua đƣợc nhƣng vẫn bị ảnh hƣởng nặng nề tới tình hình sản xuất kinh doanh thì cũng sẽ gây rủi ro tín dụng đối với ngân hàng.
Thay đổi trong các chính sách kinh tế, pháp luật
Sự thiếu nhất quán trong các chính sách kinh tế pháp luật cũng gây ảnh hƣởng không nhỏ tới ngân hàng cũng nhƣ các doanh nghiệp có sử dụng vốn vay ngân hàng. Hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp sẽ không ổn định khi có những thay đổi trong chính sách thuế, vốn, định hƣớng phát triển ngành... cũng nhƣ hoạt động của ngân hàng cũng bị tác động bởi những quy định của
pháp luật về tài sản đảm bảo, dự trữ, trích lập... Nhƣ vậy, các chính sách kinh tế, pháp luật không hoàn chỉnh cũng gây khó khăn cho doanh nghiệp về khả năng trả nợ, cũng nhƣ đe dọa đến sự an toàn của ngân hàng trong cho vay, ảnh hƣởng lớn đến vấn đề quản lý rủi ro tín dụng.
Thủ tục pháp lý, các văn bản còn thiếu sát thực tế
Thể hiện đó là chƣa có sự đồng bộ trong việc thông báo, công khai các thay đổi về mặt pháp lý tổ chức vay vốn, thế chấp đến các đối tƣợng liên quan dẫn đến xẩy ra các rủi ro về mặt pháp lý trong thủ tục vay vốn ngân hàng, còn có sự chồng chéo trong việc xử lý các vi phạm về mặt pháp lý dẫn đến thời gian xử lý kéo dài, đồng thời là một lỗ hổng để khách hàng vay vốn, thế chấp có thể lợi dụng nhằm trốn tránh hoặc chây ỳ trách nhiệm đối với ngân hàng.
Chƣơng 4
GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CÁC DNVVN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI
THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÁI BÌNH