Tóm lại :
Việc phân tích tài chính của dự án xây dựng nhà máy sợi số 3 của Công ty cổ phần Dệt may Sơn Nam cho thấy sự khác biệt rõ nét, đặc biệt về chi phí và doanh thu của các đối tƣợng cho vay với mục đích sản xuất kinh doanh. Dự án xây dựng nhà máy sợi số 3 gồm rất nhiều các khía cạnh của chi phí, doanh thu. Chi phí cho nhân công (công nhân xây dựng, công nhân sản xuất, nhân viên Marketing, nhân viên kho,…), chi phí nguyên vật liệu chính, nguyên vật liệu phụ, chi giải phóng mặt bằng, đền bù, khấu hao máy móc, nhà xƣởng, thiết bị…Doanh thu là tổng doanh thu do bán các sản phẩm sản xuất đƣợc. Thời gian thực hiện dự án xây dựng sản xuất kinh doanh thƣờng dài hơn rất nhiều so với các dự án kinh doanh nên chi phí, doanh thu và các yếu tố khác biến đổi nhiều hơn, tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn rất nhiều. Thêm nữa, những năm đầu của dự án sản xuất kinh doanh thƣờng không đạt đƣợc công suất cao do máy móc, thiết bị và nhân công mới đi vào sản xuất nên có thể có thua lỗ trong những năm đầu của dự án – điều này khác với các dự án thƣơng mại. Và vì thế, việc tính toán các chỉ số cũng khó khăn và phức tạp hơn rất nhiều.
Với các kết quả tính toán đƣợc với dự án nhà máy sợi số 3, Ban thẩm định chấp nhận cho Công ty cổ phần Dệt may Sơn Nam vay vốn.
CHƢƠNG 3
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN
KỸ THƢƠNG
3.1. Định hƣớng phát triển công tác thẩm định tài chính dự án đầu tƣ của Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ Thƣơng
3.1.1. Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh của Techcombank
Tăng trưởng kinh doanh
Mục tiêu sắp tới của Techcombank là vƣơn lên tạo dựng tầm cao mới, trở thành Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần hàng đầu Việt Nam. Sự bứt phá này không chỉ thể hiện ở quy mô mà còn ở chất lƣợng tài sản và hiệu quả hoạt động, Techcombank sẽ phát triển mạng lƣới hoạt động bằng nhiều phƣơng án khác nhau, áp dụng đầy đủ các chuẩn mực quốc tế, bổ sung lãnh đạo cấp cao dày dạn kinh nghiệm, có tầm nhìn xa.
Techcombank tiếp tục kiên trì thực hiện chiến lƣợc của mình, tập trung vào các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các khách hàng ƣu tiên bán lẻ và củng cố chất lƣợng dịch vụ ngân hàng giao dịch. Đồng thời sẽ tiếp tục áp dụng quản lý bảng cân đối kế toán một cách chủ động, duy trì sức mạnh thanh khoản và vốn. Ngoài ra, ngân hàng tiếp tục đầu tƣ vào cơ sở hạ tầng và nguồn nhân lực, mặt khác tập trung vào việc đơn giản hóa các quy trình ngân hàng, cải thiện chất lƣợng kênh phân phối nhằm nâng cao hiệu quả chi phí và chất lƣợng dịch vụ.
Nâng cao chất lượng chăm sóc khách hàng
+ Dịch vụ tài chính cá nhân (DVTCCN) - Phát triển dịch vụ và sản phảm mới
Khối DVTCCN đã không ngừng cải tiến và hoàn thiện các sản phẩm dịch vụ chăm sóc khách hàng. Ngân hàng sẽ hoàn thiện về quy trình trong các hoạt động nhƣ: gửi tiền, rút tiền, mở tài khoản mới, phát hành/kích hoạt thẻ, mở rộng
mạng lƣới ATM và phát triển mô hình kênh điện tử e-channel bao gồm Internet banking và Mobile banking.
Ngoài ra, việc phát triển các sản phẩm đặc thù hƣớng tới nhu cầu giao dịch, đầu tƣ, chƣơng trình chăm sóc khách hàng cho nhóm hàng trung, cao cấp, phát triển đội ngũ chuyên viên chăm sóc khách hàng ƣu tiên cao cấp cũng không nằm ngoài trọng tâm của Techcombank trong các năm sắp tới.
- Đầu tƣ để tăng trƣởng bền vững
Ngân hàng đã và đang coi việc hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro là một trong những ƣu tiên hàng đầu, tiếp tục chú trọng đầu tƣ và cải tiến hệ thống ngân hàng lõi T24 để hỗ trợ nhu cầu kinh doanh, phục vụ khách hàng. Ngoài ra, Techcombank còn tập trung phát triển và ứng dụng thành công các hệ thống hỗ trợ và cung cấp dịch vụ khác nhƣ hệ thống tự động hóa xử lý và thẩm định hồ sơ tín dụng LOS (Loans Origination System), đóng góp đáng kể cho công tác quản lý toàn bộ quy trình xử lý, cung cấp dịch vụ tín dụng bán lẻ và quản trị rủi ro tín dụng.
- Hoàn thiện các quy trình quan trọng và nâng cao chất lƣợng phục vụ của đội ngũ bán hàng.
+ Dịch vụ khách hàng doanh nghiệp (KHDN)
- Hƣớng tới mục tiêu chung “Xây dựng một hệ thống ngân hàng đơn giản hóa và hoạt động hiệu quả” trong năm 2012, Techcombank tiếp tục hoàn thiện hơn các quy trình nhƣ phê duyệt tín dụng, giải ngân, đánh giá tài sản… nhằm rút ngắn tối đa thời gian và bảo đảm phục vụ khối KHDN một cách hiệu quả nhất.
- Bên cạnh các hoạt động mở rộng, thu hút và phục vụ khách hàng mới, Techcombank luôn quan tâm đến các khách hàng hiện hữu qua các chƣơng trình tri ân, xây dựng “Chƣơng trình khách hàng thân thiết” với những ƣu đãi vƣợt trội dành cho khách hàng truyền thống có cam kết gắn bó lâu dài và chú trọng
vào chuẩn hóa đội ngũ nhân sự, đảm bảo năng lực nhân viên nhằm phục vụ tốt nhất cho các doanh nghiệp.
Phát triển nguồn nhân lực
Với tầm nhìn trở thành ngân hàng tốt nhất và doanh nghiệp hàng đầu Việt Nam, chiến lƣợc phát triển nhân sự đƣợc Ngân hàng đặc biệt quan tâm chú trọng với định hƣớng “Tạo dựng cho nhân viên môi trƣờng làm việc tốt nhất” dựa trên ba yếu tố cơ bản:
+ Thu hút và giữ chân nhân tài + Đào tạo và phát triển
+ Tƣơng thƣởng và công nhận
Phát triển nội lực
+ Ngân hàng giao dịch (NHGD)
Mục tiêu thách thức mới của khối NHGD là tăng trƣởng mạnh hơn nữa; tiếp tục phối hợp chặt chẽ với các khối kinh doanh khác; tập trung phát triển các thế mạnh cũng nhƣ xây dựng và triển khai những giải pháp chuyên biệt đáp ứng nhu cầu phức tạp của Khách hàng doanh nghiệp để mở rộng mạng lƣới khách hàng rộng khắp.
Khối ngân hàng giao dịch sẽ phối hợp với các khối khách doanh nghiệp cùng nhau xây dựng cơ chế củng cố quan hệ với khách hàng. Ngoài ra, khối KHDN sẽ tiếp tục hợp tác chặt chẽ với các chi nhánh tiếp cận khách hàng, cung cấp những giải pháp NHGD toàn diện và hiệu quả, thể hiện phong cách làm việc chuyên nghiệp và tinh thần đồng đội của Techcombank.
Bên cạnh đó, Ngân hàng tiếp tục cải tiến và đơn giản hóa các quy trình hiện có, xây dựng và phát triển các sản phẩm mới, đồng thời sử dụng công nghệ hiện đại nhằm cạnh tranh với các đối thủ khác.
Khối NHGD cũng dự định mở rộng mô hình Tài trợ thƣơng mại cho 08 chi nhánh nữa trong Techcombank để tăng cƣờng thị phần trong hoạt động kinh doanh tài trợ thƣơng mại.
Hơn nữa, để đạt đƣợc những mục tiêu đầy thách thức này, khối NHGD sẽ tăng cƣờng làm việc nhóm, đẩy mạnh tinh thần kỷ luật, công tác tuyển dụng và đào tạo nguồn nhân lực tiềm năng của Ngân hàng. Techcombank dự định tiếp tục xây dựng đội ngũ nhân viên trong khu vực phía Nam, đây đƣợc coi là một thị trƣờng quan trọng có tiềm năng rất lớn cho sự tăng trƣởng và phát triển trong tƣơng lai của ngân hàng.
+ Dịch vụ ngân hàng điện tử (e-banking)
- Ngân hàng tiếp tục đầu tƣ phát triển kênh Mobile Banking và hoàn thiện phiên bản mới của Internet banking nhằm cung cấp nền tảng ổn định, bền vững cho hệ thống.
- Chuẩn hóa các quy trình bán, đăng ký, sử dụng dịch vụ và hỗ trợ khách hàng trên các kênh trực tiếp và truyền thống, các kênh điện tử và đối tác.
- Chú trọng phát triển mạnh cơ sở khách hàng thông qua các tính năng đăng ký điện tử tự động và tích hợp tính năng e-banking vào các tài khoản giao dịch hiện tại cùng các chính sách phù hợp khác.
- Tăng cƣờng hợp tác với các đối tác chiến lƣợc nhằm tối đa hóa dịch vụ thanh toán cho khách hàng nhƣ dịch vụ công, thanh toán hóa đơn và thƣơng mại điện tử… và phát triển hợp tác kinh doanh toàn diện.
- Tăng trƣởng truyền thông về dịch vụ và tính năng thuận tiện với hình ảnh e-banking Techcombank trên các phƣơng tiện truyền thông. Đồng thời, hợp tác với các đối tác, chú trọng vào lợi ích của e-Banking và thu hút khách hàng tham gia sử dụng và trải nghiệm dịch vụ giao dịch điện tử của Ngân hàng.
+ Ngân hàng ƣu tiên
Hiện nay phân khúc khách hàng giàu có hay Khách hàng ƣu tiên đƣợc đánh giá là một trong những phân nhóm khách hàng quan trọng nhất trong khối dịch vụ tài chính cá nhân của Techcombank.
Để liên tục đáp ứng nhu cầu khách hàng và đƣa ra nhiều yếu tố cạnh tranh với các đối thủ trên thị trƣờng, trong thời gian tới, Khối Khách hành ƣu tiên của Techcombank sẽ tập trung phát triển mạnh các sản phẩm mang tính chất đầu tƣ, cơ cấu và sẽ sớm công bố các sản phẩm mới về tiền gửi cấu trúc, sản phẩm đầu tƣ tín thác…
Ngoài ra, với đội ngũ Chuyên viên quan hệ khách hàng cao cấp chuyên biệt, tận tâm, không ngừng lớn mạnh về cả quy mô và chất lƣợng, Khối Ngân hàng ƣu tiên của Techcombank cũng đang dần khẳng định vị thế vững mạnh trên thị trƣờng và với những nỗ lực không ngừng hoàn thiện, hoạt động đa dạng hóa sản phẩm và tập trung nâng cao chất lƣợng, cải tiến dịch vụ khách hàng, khối Ngân hàng ƣu tiên của Techcombank hứa hẹn sẽ vƣợt xa các đối thủ, chiếm lĩnh 11% thị phần khách hàng cao cấp trong năm 2012.
+ Quản trị rủi ro
- Ngân hàng sẽ lựa chọn một nhà cung cấp giải pháp LOS cho khách hàng doanh nghiệp. Khi đƣợc ứng dụng trên phạm vi toàn ngân hàng, hệ thống này sẽ cho phép thực hiện các quy trình tự động hoàn toàn cho khách hàng từ đề xuất đến phê duyệt hạn mức và khoản tín dụng.
- Cải thiện công tác xử lý nợ: việc xây dựng một hệ thống rõ ràng, hoàn chỉnh và nhất quán sẽ tạo ra một quy trình thu nợ hoàn thiện. Làm việc với các khối khác, trách nhiệm của từng đơn vị và phòng ban sẽ đƣợc xác định rõ và dựa trên hệ thống ứng dụng phần mềm tổng thể. Điều này cho phép giám sát toàn bộ quy trình và tình trạng của từng khoản nợ và khả năng thu hồi nợ.
- Đo lƣờng rủi ro bằng các phƣơng thức tiên tiến nhƣ PV01 hay giá trị chịu rủi ro giúp ngân hàng hiểu tốt hơn và có cảnh bảo sớm về các biến động tiềm tàng.
- Nghiên cứu thị trƣờng chứng khoán phi tập trung nhằm tính toán các hạn mức rủi ro thanh toán và trƣớc thanh toán.
- Quản lý rủi ro tại chi nhánh: ngân hàng muốn các chi nhánh trên toàn quốc có quyền tự chủ lớn hơn để có thể tự định giá tài sản bảo đảm, rút ngắn thời gian cho vay và giảm thiểu rủi ro tài sản. Để thực hiện đƣợc điều này, Ngân hàng phải hoàn thành khung giá đất cho các tỉnh và thành phố có chi nhánh và phòng giao dịch của Ngân hàng hoạt động.
- Phối hợp các hệ thống mới ALM-FTP và hệ thống Nguồn vốn cho phép tự động hóa quản lý rủi ro lãi suất và rủi ro tại các bộ phận, cho phép cán bộ tín dụng tập trung vào công việc phân tích.
- Khi các hệ thống quản trị rủi ro của Techcombank phát triển, ngân hàng sẽ xây dựng các nền tảng công nghệ, vai trò kinh doanh và các quy định nội bộ tƣơng ứng nhằm ứng dụng các tiêu chuẩn quốc tế. Mục tiêu của ngân hàng là đáp ứng theo đúng chuẩn Basel II trong vòng ba đến năm năm tới.
3.1.2. Định hướng phát triển công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Techcombank
Đối với ngân hàng, chất lƣợng, hiệu quả, an toàn trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt trong hoạt động tín dụng là điều kiện tồn tại và phát triển. Điều kiện đó chỉ có thể có đƣợc trƣớc hết và bắt đầu từ công tác thẩm định tài chính dự án đầu tƣ. Vì vậy, công tác thẩm định tài chính dự án phải đƣợc đặt đúng vị trí của nó, dƣới sự chỉ đạo chặt chẽ, có cơ chế quy trình công nghệ toàn diện và đồng bộ với quy trình công nghệ của các nghiệp vụ khác, tạo thành một tổng thể giải pháp mang tính chiến lƣợc trong định hƣớng cũng nhƣ điều hành.
Để củng cố, phát triển công tác này trong thời gian tới đƣợc tốt hơn, ngân hàng trên cơ sở phƣơng hƣớng hoạt động kinh doanh trong năm tới, đã đƣa ra định hƣớng công tác sau:
Xác định phƣơng hƣớng, nhiệm vụ trƣớc tiên phải xuất phát từ việc nhận thức đúng vị trí, vai trò và nội dung của công tác thẩm định tài chính dự án đầu tƣ. Thực hiện tốt công tác này là một trong những yếu tố chính quyết định, góp phần bảo vệ và nâng cao vị thế, uy tín và sức mạnh của ngân hàng.
Củng cố, kiện toàn bộ máy tổ chức thẩm định dự án; phát triển lực lƣợng thẩm định cả về số lƣợng và chất lƣợng. Tăng cƣờng công tác đào tạo cụ thể nghiệp vụ thẩm định cho cán bộ thẩm định và bồi dƣỡng, trao đổi nghiệp vụ chuyên môn.
Đầu tƣ trang thiết bị, công nghệ hiện đại để thích ứng và phù hợp với xu hƣớng hội nhập khu vực và quốc tế.
Chú trọng công tác kiểm tra sau cho vay, làm tốt công tác kiểm tra chuyên đề thẩm định.
3.2. Giải pháp nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tƣ tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ Thƣơng
Từ những mục tiêu trên, có thể thấy Techcombank rất quan tâm đến việc nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định dự án, và Hội sở ngân hàng chính là nơi luôn đi đầu trong việc thực hiện các mục tiêu đó. Thông qua tìm hiểu thực tế những khó khăn vƣớng mắc đã làm giảm chất lƣợng thẩm định, có thể đƣa ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng thẩm định nhƣ sau.
3.2.1. Nâng cao chất lượng thẩm định và chuyên môn hoá đội ngũ cán bộ thẩm định dự án
Tuyển chọn những người có năng lực chuyên môn tốt cho vị trí cán bộ thẩm định.
+ Đƣợc đào tạo bài bản và chính quy ở những trƣờng đại học có uy tín, chuyên ngành kinh tế đầu tƣ, tài chính ngân hàng, quản trị kinh doanh.
+ Có tƣ duy năng động, tích cực theo dõi diễn biến thị trƣờng kinh tế xã hội trong và ngoài nƣớc để nắm đƣợc môi trƣờng kinh doanh và cả những nhận định tốt phục vụ cho việc thẩm định.
+ Có đạo đức tốt và lối sống tích cực. Hoạt động kinh doanh tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro nghề nghiệp, vì vậy đây cũng là một tiêu chí cần thiết trong quá trình lựa chọn cán bộ.
+ Hoạt động thẩm định liên quan đến nhiều ngành nghề, lĩnh vực nên việc có những kiến thức và am hiểu pháp luật là một lợi thế rất lớn trong việc thẩm định.
Phân công công việc một cách khoa học
Ngân hàng cần phải chú ý những điểm sau:
+ Trong quá trình công tác, các cán bộ quản lý nên chú ý đến năng lực sở trƣờng của từng cán bộ để linh hoạt phân công công việc phù hợp với họ, tránh việc sắp xếp một cách cứng nhắc, máy móc.
+ Những cán bộ mới vào ngân hàng cần đƣợc phân công một hoặc hai cán bộ đã có kinh nghiệm và chắc về nghiệp vụ ngân hàng hƣớng dẫn về quy trình nghiệp vụ và các vấn đề có liên quan.
+ Với những cán bộ đã đƣợc tuyển chọn vào vị trí thẩm định nhƣng sau một thời gian không đáp ứng đƣợc yêu cầu công việc thì nên bố trí họ sang làm