Các hạn chế và nguyên nhân

3.4.1 .Cáckết quả cụthể đạt đƣợc

3.4.2. Các hạn chế và nguyên nhân

3.4.2.1Hạnchế

Mộtlà,nợ xấu vẫn tiềm ẩn và có xu hƣớng gia tăng trong tƣơng lai do cán

bộ tín dụng làm các thủ thuật né tránh nợ xấu. Các khoản nợ nhóm 2 (quá hạn từ 10 đến 90 ngày) luôn là những khoản có nguy cơ chuyển nợ xấu. Ngoài ra các khoản nợ đến hạn đƣợc chi nhánh thực hiện cơ cấu lại và vẫn giữ nguyên nhóm nợ nếu đến kỳ tiếp theo mà chậm trả nợ gốc lãi khi đến hạn trả nợ sẽ đƣợc hệ thống chuyển ngay sang nợ xấu. Việc thực hiện xếp hạng theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ với loại hình khách hàng là doanh nghiệp mới thành lập, có thời gian hoạt động dƣới hai năm sẽ không đủ điều kiện để xếp hạng, mà thực hiện phân loại nợ chủ yếu theo thời gian quá hạn ảnh hƣởng tới việc xác định và phân loại nợ của những khách hàng, khi doanh nghiệp cung cấp đầy đủ báo cáo tài chính hai năm liền kề gần nhất thì việc chấm điểm xếp

hạng tín dụng mới thực hiện đƣợc.

Bên cạnh đó, mức độ chính xác của thông tin đƣợc nhập vào Hệ thống đối với các chỉ tiêu phi tài chính, chƣa có tiêu chí và chế tài kiểm soát thƣờng xuyên thì việc đánh giá chủ yếu dựa trên ý kiến chủ quan của ngƣời chấm điểm.Từ đó dẫn đến những rủi ro khi cấp tín dụng cho khách hàng do trong một số trƣờng hợp kết quả xếp hạng tín dụng có thể bị làm sai lệch do vô tình hoặc cố ý. Hơn nữa thực tế cho thấy với áp lực nợ xấu ảnh hƣởng đến chi phí và chỉ tiêu thi đua của cán bộ tín dụng nên một số cán bộ tín dụng thực hiện cơ cấu nợ không đúng với bản chất thực tế cũng gây ảnh hƣởng đến kết quả phân loại nợ.

Hai là,mặc dù đã có sự phân loại Nợ và sàng lọc cũng nhƣ định hƣớng các

giải pháp thu hồi Nợ tới từng đối tƣợng khách hàng nhƣng vì một số lý do khách quan và chủ quan khác nhau mà khả năng thu hồi Nợ xấu trực tiếp từ các con nợ còn thật sự chƣa hiệu quả. Trong đó có các khoản Nợ phát sinh từ phía doanh nghiệp hoặc các khoản nợ chƣa chặt chẽ về mặt pháp lý... một số trong các khoản Nợ này Agribank chi nhánh Hƣơng khê đã không thu hồi thu không đầy đủ, thậm chí không thể thu hồi đƣợc.

Ba là,Chi nhánh sử dụng các biện pháp xử lý nợ xấu đã phát sinh chƣa thực

sự đa dạng và quyết liệt. Việc xử lý nợ xấu giai đoạn 2013 – 2016 chủ yếu là sử dụng quỹ DPRR chuyển ra hạch toán ngoại bảng nên phần nào đã làm cho chi phí tăng lên, còn biện pháp bán n ợ cho VAMC cũng chỉ là giải pháp tình thế trƣớc mắt, giảm nợ xấu trên bảng cân đối kế toán. Điều này cho ta thấy đang tồn lại một khối lƣợng lớn tài sản chƣa tận thu đƣợc và có dẫn đến nguy cơ thất thoát cao. Các biện pháp xử lý nợ xấu khác nhƣ cơ cấu lại nợ, bán đấu giá tài sản bảo đảm hoặc phối hợp với các cơ quan chức năng liên quan dùng các biện pháp pháp lý để thu nợ đang đạt tỷ lệ chƣa cao.

Bốn là, Ngân hàng chƣa thiết lập đƣợc quy chuẩn đối với công tác định giá

đánh giá giá tr ị tài sản cầm cố, thế chấp chƣa sát th ực, phụ thuộc hoàn toàn vào đánh giá ch ủ quan của cán bộ tín dụng trong quá trình xét duy ệt cho vay trong khi cán bộ tín dụng không có đủ kiến thức chuyên môn trên những lĩnh vực khác nhau nên không thể đánh giá chính xác đƣợc hiện trạng và giá trị tài sản. Đặc biệt, đối với từng loại tài sản nhƣ bất động sản, hàng hóa, máy móc thiết bị, phƣơng tiện vận tải…chƣa có một tiêu chí chuẩn mực nào về định giá giá trị TSBĐ cụ thể dẫn đến tình trạng ảnh hƣởng không nhỏ tới kết quả xử lý TSBĐ để thu hồi nợ xấu do định giá chƣa sát với giá trị thực và thậm chí cũng không đủ để thu hồi hết nợ đối với một số khoản nợ mặc dù đã xử lý hết TSBĐ. Chi nhánh chƣa có quy đ ịnh, hƣớng dẫn cụ thể đối với các bộ phận, phân trách nhiệm cụ thể trong hoạt động xử lý tài sản bảo đảm, xử lý nợ xấu nên nhiều lúc còn lúng túng trong công việc, hiệu quả chƣa cao do không có sự phối hợp giữa các phòng ban.

Năm là, Chƣa gắn với việc quy trách nhi ệm đến cán bộ tín dụng và ngƣời

có trách nhiệm liên quan trong việc để xảy ra nợ xấu. Thực tế qua xem có một số nguyên nhân là do cán b ộ chƣa theo dõi sát sao, kiểm soát ch ặt chẽ trong quá trình quản lý khoản vay nhƣ trƣớc trong và sau khi cho vay đối với một số khoản vayđƣợc đề nghị xử lý rủi ro.

3.4.2.2.Nguyên nhân

Nguyên nhân của các hạn chế trên có nhiều lý do, trong đó chủ yếu là do: - Vai trò của cán bộ quản lý rủi ro tín dụng chƣa cao, chƣa nhanh nhạy để đƣa ra những phƣơng án xử lý tình huống thật sự tối ƣu trong từng thời kỳ. Cán bộ tín dụng còn thiếu kinh nghiệm thực tế thẩm định khách hàng do tuổi đời trẻ nên: Một số cán bộ tín dụng không chuyên sâu vào một ngành nghề hay lĩnh vực cụ thể mà lại giao phụ trách cho vay nhi ều doanh nghiệp thuộc đủ mọi ngành nghề, vì vậy họ không hiểu rõ đặc trƣng, bản chất của từng loại hình kinh tế cụ thể, không nắm rõ đƣợc tiêu chuẩn cụ thể của ngành nghề nên gặp không ít khó khăn trong việc thẩm định dự án và đƣa ra quyết định cho

vay. Gặp khó khăn và lúng túng khi quản lý các khách hàng có dự án và quy mô dƣ nợ lớn, khi khách hàng hoạt động kinh doanh đa dạng nhiều nghành nghề, quy mô lớn dẫn tới không kiểm soát đƣợc dòng tiền giải ngân, dòng thu của dự án, không kiểm soát đƣợc mục đích sử dụng vốn của khách hàng.

Bên cạnh đó, việc kiểm tra sử dụng vốn của khách hàng còn nhiều hạn chế, yếu kém và thực hiện mang tính chiếu lệ, hình thức, có một số khách hàng vay tiền để đi trả nợ nơi khác, Ngân hàng không biết khi khách hàng sử dụng vốn sai mục đích. Công tác chỉ đạo thu hồi nợ xấu vẫn chƣa chủ động còn tƣ tƣởng trông chờ, thụ động, chƣa thật sự quyết liệt, thực tế trong việc xử lý tài sản, khởi kiện còn gặp lúng túng, chƣa nắm rõ quy trình xử lý của pháp lu ật nên hiệu quả thu hồi nợ còn chƣa cao. Quá trình xử lý nợ, bộ phận quản lý rủi ro và thu hồi nợ chƣa thực sự tham gia quyết liệt mà chỉ dừng lại ở khâu theo dõi, hỗ trợ đôn đốc khách hàng, báo cáo. Một phần do chƣa xây dựng đƣợc cơ chế, quy trình khoa học, cụ thể và rõ ràng mặt khác do bộ phận thu hồi nợ lực lƣợng cán bộ mỏng, chƣa có cán bộ chuyên trách.

- Gia hạn nợ và điều chỉnh kỳ hạn nợ, chƣa đúng bản chất và quy trình, cán bộ phụ trách chƣa thẩm định lại khách hàng, chƣa thực hiện kiểm tra và đánh giá lại hiện trạng khoản vay khi gia hạn mà chủ yếu làm theo đề nghị của khách hàng, thậm chí đây là các kho ản nợ xấu nhƣng không đƣợc chuyển nợ quá hạn để phản ánh đúng thực trạng tín dụng và có biện pháp xử lý kịp thời.

- Việc theo dõi và xử lý nợ xấu chƣa thật sự khoa học và khách quan , đặc biệt là những khoản nợ xấu tồn đọng trong một khoảng thời gian dài chƣa đƣợc thực hiện một cách có hệ thống, khoa học. Sự luân chuyển cán bộ nhân viên cũng nhƣ điều chuyển công tác từ địa bàn này sang địa bàn khác đối với cán bộ tín dụng đã tạo ra một khoảng trống nhất định giữa những ngƣời tiếp nhận lại khoản vay và mối quan hệ với khách hàng, thêm vào đó trách nhiệm trong quản lý khoản nợ xấu của ngƣời tiếp nhận mặc dù đƣợc giao trách nhiệm, cụ thể hóa thành nghĩa vụ nhƣng chƣa gắn với quyền lợi và có sự động

viên kịp thời.

Ngoài những khoản nợ xấu do luân chuyển cán b ộ bàn giao lại, hoặc điều chuyển công tác thì ph ần lớn các khoản nợ xấu còn lại do nhân viên cho vay trực tiếp quản lý và xử lý thu hồi. Điều này giúp cho ngân hàng theo dõi và nắm bắt quá trình di ễn biến, tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng thuận lợi hơn, tuy nhiên trong một số trƣờng hợp cụ thể, nhân viên không thực sự quyết liệt áp dụng các biện pháp xử lý nợ phù hợp, đặc biệt với những khoản nợ xấu mới phát sinh không đƣợc ngân hàng xử lý dứt điểm kịp thờido còn có tâm lý cả nể. Bên cạnh đó, một số khoản vay khách hàng có mối quan hệ tế nhị chi phối, hoặc có tiêu cực trong quá trình cấp tín dụng nên không thể xử lý quyết liệt.

- Ngân hàng gặp khó khăn do sự bất cập của các văn b ản pháp lý có liên quan trong quá trình x ử lý nợ xấu. Các luật quy định chồng chéo tạo ra một hành lang pháp lý không chặt chẽ và trở ngại cho ngân hàng trong quá trình xử lý một khoản nợ xấu: Các văn b ản quy định về phá s ản doanh nghiệp, quyền sở hữu, phát m ại tài sản, các nguyên t ắc định giá , cơ chế chuyển nhƣợng tài sản …bao gồm các Lu ật doanh nghiệp, Luật phá s ản doanh nghiệp, Luật đất đai, Luật các TCTD ….

- Những quy định cũng nhƣ cơ chế đối với thị trƣờng mua bán n ợ chƣa phát triển. Địa vị pháp lý và các quyền của chủ nợ chƣa đƣợc xác định rõ ràng cũng nhƣ các ƣu đãi c ủa Nhà nƣớc đối với hoạt động mua bán n ợ, những chế tài đặc biệt để làm công cụ xử lý nợ do Nhà nƣớc chƣa đƣa ra đƣợc, chƣa có những quy định cụ thể. Những cơ chế này phải đƣợc các Bộ và cơ quan ngang Bộcùng bàn bạc thống nhất với nhau nhƣ Bộ Tƣ pháp, Bộ Tài chính, NHNN, Tòa án... nhằm trao cho các t ổ chức mua bán n ợ quyền lực mạnh hơn trong việc mua bán nợ và xử lý tài sản.

- Hệ thống thông tin chƣa thật sự đƣợc hoàn thiện và mức độ tin cậy chƣa cao: Khi các quyết định cho vay đƣợc đƣa ra trong trạng thái thông tin không

đầy đủ hoặc thiếu chính xác s ẽ tiềm ẩn nguy cơ nợ xấu. Do đó yếu tố quan trọng chi phối đến các quyết định cho vay của ngân hàng là yếu tố thông tin. Mặt khác, nếu không có đầy đủ thông tin về khách hàng và các m ối quan hệ liên quan thì sẽ là rào cản rất lớn đến xử lý thu hồi nợ khi có nợ xấu phát sinh. Hiện nay, Việt Nam chƣa có một cơ chế chính sách công bố thông tin đầy đủ về doanh nghiệp và ngân hàng, gây trở ngại cho việc nắm bắt đánh giá và ra quyết định. Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của NHNN đã đƣa vào hoạt động nhƣng chƣa thật sự đáp ứng đƣợc nhu cầu thông tin cho NHTM. Thông tin về khách hàng tại TCTD đôi khi còn thiếu chính xácnh ất là các thông tin về lịch sử quan hệ tín dụng, không đƣợc cập nhật kịp thời và còn mang tính chung chung, chƣa chỉ rõ, chƣa cụ thể về tình hình quan hệ của khách hàng với từng TCTD. Chƣa thất sự đƣợc chú trọng trong việc phối hợp, xử lý kiểm tra thông tin, làm giảm sự tin cậy của các NHTM khi khai thác thông tin và gây mất rất nhiều thời gian. Các thông tin do CIC cung c ấp thiếu chính xác phần nào đã ảnh hƣởng tới quyết định cho vay, kéo theo đó là tiềm ẩn rủi ro nợ xấu phát sinh và quá trình xử lý nợ xấu cũng gặp không ít khó khăn khi mà khách hàng đồng thời có quan hệ tín dụng với nhiều TCTD.

- Trong việc xử lý nợ xấu phát sinh t hiếu sự phối hợp đồng bộ và chặt chẽ giữa ngân hàng, các cơ quan ch ức năng và chính quyền địa phƣơng các cấp. Đặc biệt thu hồi nợ phụ thuộc rất lớn vào sự giúp đỡ phối hợp cơ của quan pháp luật đối với khoản nợ xấu liên quan đến các vụ án. Thực tế cho thấy mất rất nhiều thời gian để xét xử các vụ án có liên quan đến nợ xấu vì bị phụ thuộc quá nhiều vào tiến độ xử lý của các cơ quan pháp lu ật. Đôi khi các cơ quan chức năng thiếu thiện chí, không mặn mà trong việc phối hợp với ngân hàng để thu giữ tài sản, phát m ại TSBĐ hoặc trong việc cƣỡng chế thi hành án . Luật pháp và các chế tài, công cụ thực thi pháp lu ật chƣa thực sự nghiêm minh, chƣa giao quyền đầy đủ cho ngân hàng chủ động xử lý tài sản đảm bảo mà phải có sự can thiệp của Toà án. Do đó, ngân hàng vẫn còn gặp trở ngại vì

khâu thi hành án còn chậm, thủ tục rƣờm rà măc dù đã có phán quyết của Toà án.

Chƣơng 4

ĐỊNH HƢỚNG,MỤC TIÊUVÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ NỢXẤUTẠI NGÂNHÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆTNAM - CHI NHÁNH HƢƠNG KHÊ HÀ TĨNH 4.1. Định hƣớng và mục tiêu quản lý nợ xấu trong hoa ̣t động tín dụng của Agribank chi nhánh Hƣơng khê Hà tĩnh

4.1.1. Định hướng hoạt động tín dụng

Thực hiện định hƣớng chung của Agribank Việt Nam về hoạt động tín dụng trong những năm tiếp theo và đến 2020 là tăng trƣởng tín dụng trong phạm vi kiểm soát và nâng cao chất lƣợng tín dụng, bảo đảm an toàn, hiệu quả gắn với phát triển sản phẩm, dịch vụ, đa dạng hóa sản phẩm để tăng nguồn thu, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng. Tập trung ƣu tiên tăng trƣởng tín dụng một số ngành, lĩnh vực nhƣ nông nghiệp nông thôn theo NĐ55 của Thủ tƣớng, cho vay xuất khẩu lao động, cho vay tiêu dùng, công nghiệp hỗ trợ, công nghệ cao, doanh nghiệp nhỏ và vừa.

Dƣới sự chỉ đạo trực tiếp của Agribank Hà tĩnh, trên cơ sở nghiên cứu thực tế thị trƣờng trên địa bàn, Agibank Chi nhánh Hƣơng khê đề ra những định hƣớng cho hoạt động tín dụng của chi nhánh, cụ thể:

- Mở rộng thị trƣờng hoạt động cho vay tới mọi lĩnh vực thuộc mọi thành phần kinh tế, trong đó chú trọng mở rộng cho vay đối với nông nghiệp nông

thôn, hộ sản xuất kinh doanh , các doanh nghi ệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp xuất nhập khẩu, cho vay xuất khẩu lao động. Đây là những khách hàng thực chất có nhu cầu vốn, tiềm năng , phát tri ển ngày càng mạnh mẽ, gải quyết đƣợc phần nào lao động dƣ thừa và đóng góp không nhỏ cho nền kinh tế. Bên cạnh đó tập trung chăm sóc tốt các khách hàng truy ền thống, khai thác tối đa nhu cầu dịch vụ của nhóm khách hàng này.

- Tiếp tục chuyển dịch cơ cấu cho vay một cách mạnh mẽ theo hƣớng: Nâng cao tỷ trọng cho vay có tài sản đảm bảo, lựa chọn khách hàng có uy tín, tình hình tài chính lành mạnh, minh bạch. Hạn chế phần lớn phát sinh r ủi ro, nếu có rủi ro xay ra thì việc xử lý tài sản để thu hồi nợ sẽ tôt hơn, đảm bảo khả năng an toàn vốn khi các khoản vay có tỷ lệ tài sản bảo đảm cao, tài chính khách hàng tốt.

- Triển khai có hiệu quả một số sản phẩm cho vay hiện chi nhánh chƣa thực hiện nhƣ chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu, bao thanh toán, cho vay theo hạn mức thấu chi….Góp phần đa dạng hóa các sản phẩm trong hoạt động tín dụng nhằm phân tán rủi ro, tăng nguồn thu dịch vụ, đáp ứng phục vụ nhu cầu khách hàng ngày một tốt hơn,.

- Tiếp tục tham gia đồng tài trợ và uỷ thác cho vay đối với các dự án lớn có hiệu quả giúp tăng trƣởng dƣ nợ một cách nhanh chóng , ổn định nguồn vốn đầu tƣ trong thời gian dài, có nguồn thu nhập thƣờng xuyên.

- Hoạt động tín dụng sẽ đƣợc thực hiện một cách chi tiết đến từng vùng, từng ngành nghề kinh doanh và từng loại hình sản phẩm. Tiếp tục tăng trƣởng tín dụng đi đôi với nâng cao chất lƣợng, kiểm soát chặt chẽ quy trình cấp tín dụng nhất là quá trình thẩm định ,giải ngân và thu hồi nợ. Thực hiện nghiêm quy trình quản lý nợ nhất là kiểm tra sau khi cho vay, kiểm tra và đánh giá trung thực những biến động liên quan đến tài sản đảm bảo. Tập trung xử lý và thu hồi triệt để các khoản nợ xấu, nhất là các kho ản nợ đã đƣợc xử lý bằng

quỹ DPRR theo dõi ngoại bảng, nợ đã bán VAMC. Hoạt động quản lý nợ xấu cần phải đặc biệt quan tâm, đầu tƣ, coi đây là nhiệm vụ trọng tâm hàng đầu trong hoạt động cho vay. Thành công trong hoạt động quản lý nợ xấu là nền tảng cơ bản để tăng trƣởng dƣ nợ một cách an toàn, hiệu quả, tăng thu nhập từ thu lãi, thu hồi nợ xấu, nợ XLRR, quyết định đến thành công trong hoạt động kinh doanh tại chi nhánh.

4.1.2. Mục tiêu quản lý nợ xấu

4.1.2.1 Mục tiêu tổng quát

- Tập trung “làm sạch” bảng tổng kết tài sản thông qua việc xử lý cơ bản các khoản nợ xấu, tìm mọi giải pháp để tận thu tối đa các khoản nợ đã chuyển hạch toán ngo ại bảng để tăng nguồn thu, tăng năng lực tài chính của ngân hàng. Nhiệm vụ trọng tâm trong hoạt động tín dụng là tăng trƣởng tín dụng đi đôi với nâng cao chất lƣợng, xử lý nợ xấu, thu nợ nợ đã xử lý rủi ro, chỉ đạo kiên quyết để hạn chế và xử lý triệt để nợ xấu phát sinh trong ph ạm vi kiểm soát. Vận hành tốt mô hình quản lý hoạt động tín dụng và hệ thống quản lý rủi ro đặc biệt là quản lý rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn tốt nhất, hiệu quả nhất.

- Chủ động và cân đối nguồn vốn để xử lý các khoản nợ xấu hiện có và nợ tiềm ẩn rủi ro bằng việc trích lập DPRR.

- Song song với việc tăng trƣởng tín dụng là tăng cƣờng công tác kiểm tra kiểm soát , đảm bảo tăng trƣởng an toàn và bền vững, đảm bảo chất lƣợng, hiệu quả.

- Phấn đấu thu hồi trên 75% số nợ đã XLRR. Đề ra các gi ải pháp kh ả thi, hiệu quả để đảm bảo xử lý dứt điểm nợ xấu với đa dạng các biện pháp nhƣ thu hồi nợ triệt để trực tiếp từ khách hàng, bù đắp bằng quỹ DPRR, bán các khoản nợ xấu cho công ty mua bán nợ trực thuộc NHNo…

- Giảm tỷ lệ nợ xuống dƣới 1% trên tổng dƣ nợ vào năm 2017 và duy trì trong các năm tiếp theo.

- Chủ động kiểm soát, nắm bắt và cảnh báo sớm, ngăn ngừa rủi ro đối với