ĐÁNH GIÁ NỢ XẤU VÀ TRÍCH LẬP DPRR
Tiến tới một mô hình xử lý nợ chuyên nghiệp, khi nợ có vấn đề tăng cao, khối lượng tài sản bảo đảm lớn, việc chuyển giao các khoản nợ xấu từ Ngân
hàng sang công ty AMC để xử lý là vô cùng cần thiết. Bên cạnh đó SHAMC còn có thể thực hiện các hoạt động khác như môi giới mua bán bất động sản hay tư vấn trong việc tái cơ cấu doanh nghiệp.
3.2.2.7. Đẩy mạnh đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ xử lý nợ.
Nguồn nhân lực chất lượng cao là yếu tố then chốt quyết định hiệu quả hoạt động kinh doanh một ngân hàng. Xử lý nợ mang nhiều đặc thù, đòi hỏi phải có hiểu biết, kiến thức cập nhật trong nhiều lĩnh vực như sản xuất kinh doanh, luật,... Việc tổ chức thường xuyên các khóa đào tạo, cập nhật kiến thức, hướng dẫn nghiệp vụ xử lý nợ hết sức hữu ích, không chỉ đối với nhân sự xử lý nợ mà còn với cả bộ phận tín dụng nhằm phát hiện rủi ro sớm trước khi quyết định cho vay. Đây cũng là dịp để mọi người trao đổi kiến thức kinh nghiệm, giải đáp những vướng mắc trong quá trình tác nghiệp. Nội dung đào tạo tập trung vào hoạt động tín dụng, xử lý nợ, hướng dẫn nghiệp vụ, phổ biến văn bản pháp luật liên quan và cả những thông tin cập nhật về môi trường kinh tế xã hội, các ngành liên quan.
3.2.2.8. Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin
Việc quản lý, theo dõi, phân tích, đánh giá phân loại các khoản nợ cần một nền tảng công nghệ thông tin hiện đại. Việc tin hóa quản lý và xử lý nợ giúp SHB có thể theo dõi sát sao hiện trạng xử lý nợ tại Hội sở. SHB cần xây dựng phần mềm có khả năng tương tích hợp hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ cập nhật đúng tình hình khoản vay. Song song với đó là phần mềm phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro tự động liên kết giữa kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ và trạng thái nợ hiện tại. Ngoài ra, việc cập nhật tình hình, kết quả xử lý nợ qua các công đoạn cũng cần được thực hiện trên hệ thống dữ liệu phần mềm, từ đó có thể chiết xuất báo cáo tự động, tránh các thao tác lập báo cáo thủ công gây mất thời gian và việc ra quyết định quản trị bị chậm trễ.
3.3. KIẾN NGHỊ
3.3.1. Kiến nghị đối với Chính phủ và các Bộ ngành
3.3.1.1. Hoàn thiện môi trường pháp lý giúp các TCTD chủ động xử lý thu hồi nợ
Hệ thống pháp lý là một trong những vấn đề cần được tiếp tục hoàn thiện khi giải quyết nợ xấu có liên quan đến tài sản thế chấp. Quốc hội đã thông qua Nghị quyết số 42/2017/QH14 (Nghị quyết 42), xử lý nợ xấu đã được hỗ trợ tích cực về mặt pháp lý, nhờ đó xử lý nợ xấu đã thuận lợi và có nhiều tiến triển. Tuy nhiên, bên cạnh những kết quả đạt được, quá trình triển khai cũng còn một số khó khăn nhất định. Kiến nghị Bộ Tư pháp cần chủ trì phối hợp với Bộ Công an, Bộ Tài chính, Bộ tài nguyên môi trường, Tòa án tối cao và các Bộ liên quan khác hoàn thiện, sớm ban hành văn bản hướng dẫn cụ thể hơn cho những vấn đề phát sinh như sau:
- Một số bộ, ngành chưa ban hành kịp thời các văn bản chỉ đạo, hướng dẫn Nghị quyết 42 nên chưa có sự triển khai đồng bộ cũng như phối hợp từ các ngành, các cấp. Chưa kể, các ngân hàng vẫn đang gặp khó khăn trong việc thu giữ tài sản do khách hàng thiếu hợp tác hoặc sự phản kháng của bên bảo đảm, bên vay. Một số cơ quan chức năng ở nhiều địa phương chưa phối hợp, chưa tham gia cùng ngân hàng vì chưa có hướng dẫn để phân công trách nhiệm. Cách ứng xử của mỗi địa phương lại khác nhau trong vấn đề xử lý nợ xấu. Do đó các bộ ngành cần tập trung hướng dẫn các địa phương có giải pháp đồng bộ giải quyết vấn đề này để Nghị quyết 42 thực sự phát huy tác dụng.
- Nợ xấu cho vay trong lĩnh vực bất động sản khó xử lý do việc trả nợ phụ thuộc vào việc xử lý tài sản bảo đảm. Ví dụ, khách hàng thế chấp quyền tài sản phát sinh từ hợp đồng hợp tác đầu tư với chủ đầu tư để thực hiện dự án bất động sản không phải trực tiếp là chủ dự án. Trong khi đó, dự án lại chưa
được hoàn thiện nên ngân hàng không thể áp dụng biện pháp thu giữ tài sản để xử lý. Việc xử lý phải thông qua biện pháp khởi kiện, trong trường hợp có bản án thì việc thi hành án để phát mại tài sản là quyền tài sản cũng khó khăn. Một ví dụ khác, khách hàng thế chấp dự án đầu tư, tuy nhiên các dự án đầu tư chưa đầy đủ hồ sơ pháp lý, không đủ điều kiện để áp dụng Điều 10 của Nghị quyết 42 về xử lý tài sản bảo đảm là dự án bất động sản.
- Đối với các tài sản bảo đảm không đủ điều kiện áp dụng biện pháp thu giữ, bán nợ hoặc áp dụng thủ tục rút gọn thì ngân hàng buộc phải khởi kiện theo trình tự thông thường. Tuy nhiên, việc này mất rất nhiều thời gian. Bên cạnh đó, một số khoản vay, khách hàng của tổ chức tín dụng có liên quan đến các vụ án và đang trong quá trình điều tra, xét xử nên việc xử lý tài sản bảo đảm, khoản nợ cần phải được có sự chấp thuận của cơ quan Cảnh sát điều tra, Bộ Công an. Chính phủ cần bổ sung văn bản hướng dẫn thực hiện trong trường hợp này để giúp ngân hàng nhanh chóng tháo gỡ khó khăn.
- Mặc dù Tòa án nhân dân tối cao đã có công văn số 152/TANDTC-PC ngày 19/7/2017 hướng dẫn tòa án các cấp giải quyết tranh chấp hợp đồng tín dụng, xử lý nợ xấu nhưng thực tế, vẫn cần có hướng dẫn của Tòa án nhân dân tối cao về việc áp dụng các thủ tục tố tụng rút gọn trong giải quyết tranh chấp liên quan đến tài sản bảo đảm tại Tòa án. Việc xử lý vụ án, xử lý tài sản thường mất nhiều thời gian, đặc biệt khi các vụ án có nhiều tính tiết phát sinh mới hoặc một trong các bên tuyên bố phá sản... Do đó, các tổ chức tín dụng khó dự báo được kế hoạch, tiến độ xử lý các khoản nợ xấu để đưa vào phương án cơ cấu lại và xử lý nợ xấu.
- Bên cạnh đó, điều kiện tài sản đảm bảo được xử lý phải không là tài sản tranh chấp nhưng cho đến nay chưa có hướng dẫn thế nào là tài sản đang tranh chấp. Điều này dẫn đến cách hiểu về tài sản tranh chấp giữa các cơ quan tố tụng tại nhiều nơi, nhiều cấp khác nhau, gây khó khăn khi xử lý
tài sản theo Nghị quyết 42. Chính phủ cần sớm có văn bản hướng dẫn cụ thể nội dung này.
- Xảy ra tình trạng người mua tài sản đảm bảo đã thực hiện xong việc mua nhưng không lấy được tài sản về do thuế chuyển nhượng chưa được đóng mặc dù nghị quyết 42 đã quy định bên nhận chuyển nhượng không phải thực hiện nghĩa vụ thuế này. Tại khâu kê khai thuế, các cơ quan thuế, mà cụ thể là các chi cục thuế, không nhận hồ sơ hoặc nhận nhưng cho biết còn phải chờ hướng dẫn của Tổng cục Thuế, cục thuế về việc kê khai thuế và nộp thuế. Kiến nghị Bộ Tài Chính phối hợp với Bộ Tài nguyên và Môi trường hướng dẫn cụ thể trong trường hợp này.
3.3.1.2. Hình thành và phát triển thị trường mua bán nợ
Sự thiếu vắng một thị trường mua bán nợ được cho là nút thắt chính trong công cuộc xử lý nợ xấu hiện nay. Ở Việt Nam, thị trường mua bán nợ đã manh nha hình thành với sự ra đời của các Công ty quản lý tài sản thuộc các Ngân hàng và Công ty mua bán nợ - DATC thuộc Bộ Tài chính.Tuy nhiên, hoạt động của thị trường này chưa sôi động, chưa mang lại hiệu quả cho hoạt động xử lý nợ. Nhận thấy tầm quan trọng của thị trường mua bán nợ trong việc thúc đẩy xử lý nợ xấu, khi ban hành Nghị quyết 42/2017/QH14, Quốc hội đã cho phép mua bán nợ xấu, tài sản bảo đảm của khoản nợ xấu theo giá trị thị trường và mở rộng đối tượng tham gia thị trường mua bán nợ xấu, gồm cả các pháp nhân, cá nhân không có chức năng kinh doanh mua, bán nợ. Như vậy là ngoài VAMC, nguồn lực để xử lý nợ xấu được huy động từ toàn xã hội, miễn là có nguồn lực thật.
Tuy nhiên hiện khung pháp lý cho thị trường này mới chỉ “có một phần, chưa hoàn chỉnh và chưa đồng bộ. Kiến nghị Bộ Tài chính đẩy nhanh hoàn thiện việc xây dựng một môi trường pháp lý thống nhất để các tổ chức
kinh tế tài chính có năng lực và kinh nghiệm tham gia thị trường mua bán nợ xấu, cụ thể:
• Cần thống nhất quy định mua bán nợ
Do Việt Nam chưa có thị trường mua bán nợ xấu hoạt động theo đúng nguyên tắc thị trường, VAMC đã phải mua nợ từ các TCTD, nhưng chưa có thị trường để bán nợ cho các tổ chức khác. Khi VAMC tiến hành phát mãi các tài sản thế chấp đã gặp quá nhiều vướng mắc pháp lý không dễ vượt qua được.
Theo quy định của pháp luật hiện hành, các chủ thể tham gia hoạt động mua, bán nợ khác nhau đang chịu những quy định riêng về hoạt động mua, bán nợ. Hoạt động mua, bán nợ có sự tham gia của Công ty TNHH mua bán nợ Việt Nam (DATC) đang được điều chỉnh trực tiếp bởi Thông tư 57/2015 của Bộ Tài chính.
Trong khi đó hoạt động mua, bán nợ có sự tham gia của TCTD đang được điều chỉnh trực tiếp bởi Thông tư 09/2015 của NHNN. Còn hoạt động mua, bán nợ có sự tham gia của VAMC đang được điều chỉnh trực tiếp bởi các Nghị định 53/2013, 34/2015 và 18/2016 của Chính phủ; Thông tư 19/2013 và các thông tư sửa đổi, bổ sung, Quyết định 618 của NHNN và gần đây là Nghị quyết 42 của Quốc hội.
Khi có sự tham gia của các tổ chức trong và ngoài nước, nếu lại có thêm các quy định riêng về hoạt động mua bán nợ cho các tổ chức này, sẽ rất khó cho việc triển khai thực hiện, cũng như khó có sự thống nhất, công bằng và thuận tiện cho kiểm tra, giám sát hoạt động mua bán nợ. Bởi lẽ, trong quá trình mua bán nợ, một con nợ liên quan đến nhiều chủ nợ và ngược lại.
Thí dụ, khi DATC tham gia mua nợ, tái cấu trúc DNNN A, có thể sẽ liên quan đến nhiều TCTD, VAMC và các tổ chức tài chính khác là chủ nợ của DN A. Lúc đó, nếu các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan không có sự
thống nhất sẽ rất khó cho quá trình xử lý. Vì vậy, cần nghiên cứu để gom c ác quy định riêng lẻ này thành văn bản quy phạm pháp luật chung về hoạt động mua bán nợ.
• Cần mở rộng chủ thể mua nợ
Một yêu cầu quan trọng nữa đặt ra, là cần tạo điều kiện thuận lợi để các tổ chức kinh tế tài chính có năng lực và kinh nghiệm tham gia thị truờng mua bán nợ xấu. Với các chủ thể tham gia mua bán nợ xấu nhu hiện nay (gồm các TCTD, DATC, VAMC và các công ty mua bán nợ của các TCTD), quá trình xử lý nợ xấu sẽ không nhanh nhu kỳ vọng.
Với thực trạng trên và trong điều kiện ngân sách hạn hẹp, việc tạo môi truờng pháp lý thuận lợi, rõ ràng, minh bạch để thu hút các nguồn lực tài chính cũng nhu năng lực, kinh nghiệm xử lý nợ xấu của các tổ chức tài chính nuớc ngoài trong thời gian tới là hết sức cần thiết. Nếu các tổ chức và cá nhân nuớc ngoài tham gia mua bán nợ xấu, giá trị thực của các khoản nợ sẽ đuợc đánh giá xác thực, tính minh bạch cao. Đây là điều cần thiết cho việc xác định chính xác mặt bằng giá nợ xấu của các TCTD.
Bên cạnh khuyến khích các tổ chức tài chính, nhất là tổ chức tài chính nuớc ngoài tham gia hoạt động mua bán nợ xấu các TCTD Việt Nam, chính sách rõ ràng, minh bạch để các DN, các tập đoàn kinh tế tham gia hoạt động mua bán, sáp nhập DN cũng là giải pháp hữu hiệu cần chú trọng triển khai. Chủ DN mới sau mua bán, sáp nhập sẽ thực hiện trả nợ cho NH hoặc cùng NH thống nhất để tái cơ cấu khoản nợ xấu tại NH.
Lúc đó, khoản nợ xấu sẽ trở thành nợ tốt hơn do năng lực quản lý, tài chính của con nợ cũ đã đuợc thay thế bởi con nợ mới tốt hơn. Tuy nhiên, cần có tiêu chí lựa chọn DN trong nuớc đủ điều kiện tham gia xử lý nợ xấu tại các TCTD, nếu không sẽ dễ dẫn đến tạo du địa để biến tuớng của tín dụng đen
phát triển. Mặt khác phải hạn chế để đi đến triệt tiêu cơ chế xin-cho dự án bất động sản trên cơ sở phát triển thị trường bất động sản công khai, minh bạch.
Hiện VAMC vẫn là đơn vị chủ lực để xử lý nợ xấu của các TCTD thời gian tới. Theo đó, VAMC cần chuyển mạnh phương pháp xử lý nợ từ “nhốt nợ” sang “tiêu thụ nợ”, phối hợp chặt chẽ với TCTD trong việc thu hồi nợ, cơ cấu lại nợ, bán và xử lý nợ, TSĐB đối với các khoản nợ xấu đã mua, tạo điều kiện thuận lợi cho nhà đầu tư trong nước và ngoài nước tham gia mua, xử lý nợ xấu, TSĐB theo tinh thần của Nghị quyết 42.
• Thành lập các cơ quan định giá nợ xấu và định mức tín nhiệm chuyên nghiệp
Một thực tế nữa là Việt Nam vẫn đang thiếu các cơ quan định giá và định mức tín nhiệm một cách khách quan, chuyên nghiệp. Vì thế, việc định giá các khoản nợ xấu sao cho minh bạch, đúng giá trị thị trường để không dẫn đến hiện tượng tiêu cực, bị trục lợi trong khi bán cũng là một vấn đề.
3.3.1.3. Tăng cường hoạt động của Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) và Công ty TNHH Mua bán nợ Việt Nam (DATC)
• Trước đây, hoạt động chủ yếu của VAMC là mua nợ xấu gần như hoàn toàn bằng trái phiếu đặc biệt và phân tích các khoản nợ xấu từ 30 tỷ trở lên.
Để có thể thực hiện được những bước chuyển biến mạnh mẽ, Chính phủ và các ban ngành liên quan cần hỗ trợ VAMC:
- Hỗ trợ VAMC hoàn tất thủ tục pháp lý tài sản đảm bảo, đặc biệt là hoàn thiện hồ sơ pháp lý tài sản đảm bảo chưa hoàn chỉnh, thu hồi nợ, thu giữ tài sản, phát mại tài sản, hạn chế hình sự hóa trong vấn đề dân sự, đặc biệt trong việc bán nợ, tài sản thấp hơn giá trị gốc. Ủy ban nhân dân Tỉnh, thành phố các cấp tạo điều kiện hỗ trợ VAMC hoàn thành thủ tục pháp lý TSBĐ tại
địa phương để bán nợ/tài sản được nhanh chóng.
- Xây dựng một thị trường mua bán nợ hướng theo thông lệ quốc tế với hệ thống văn bản luật hướng dẫn thống nhất, bình đẳng cho các chủ thể tham gia. Các khoản nợ của VAMC trước khi được phép bán thỏa thuận trên thị trường phải trải qua nhiều thủ tục và điều kiện. Đối với các khoản nợ mua bằng TPĐB phải trải qua bước bán đấu giá hoặc chào giá cạnh tranh ít nhất 1 lần không thành, VAMC mới được bán khoản nợ theo phương thức thỏa thuận. Đối với khoản nợ mua theo giá trị thị trường, VAMC cũng chỉ được bán khoản nợ theo phương thức thỏa thuận trực tiếp khi đáp ứng được điều kiện giá bán khoản nợ không thấp hơn giá trị ghi sổ số dư nợ gốc của khoản nợ xấu tại VAMC, hoặc sau khi đã bán nợ theo phương thức đấu giá hoặc chào giá cạnh tranh không thành. Ngoài ra, tham gia thị trường mua bán nợ với vai trò bình đẳng như các chủ thể khác, nghĩa là VAMC sẽ bị chi phối bởi