Đơn vị: VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Chênh lệch năm 2013/2012 Chênh lệch năm 2013/2014 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Giá vốn bán hàng và CCDV 344.280.101.080 399.233.336.956 497.734.637.584 54.953.235.876 15,96 98.501.300.628 24,67 Chi phí tài chính 985.267.664 147.460.000 501.372.000 -837.807.664 -85,03 353.912.000 240 Chi phí quản lý doanh nghiệp 12265683976 16.453.757.516 17.452.890.228 4.188.073.540 34,14 999.132.712 6,07 Chi phí khác 0 0 0 0 0 0 0 Tổng chi phí 357.535.052.720 415.834.554.472 515.688.899.812 58.299.501.752 16,31 99.854.345.340 24,01
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh từ 2012 đến 2014 Công ty Cổ phần Bất động sản Bưu chính Viễn thông Việt Nam (VNPTLAND))
Tổng chi phí của doanh nghiệp liên tục gia tăng trong các năm lần lƣợt là:
357.535.052.720 đồng trong năm 2012 đến năm 2013 là 415.834.554.472 đồng và
515.688.899.812 năm 2014. Giá vốn hàng bán và cung cấp dịch vụ chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu chi phí của doanh nghiệp. Tỷ trọng của giá vốn hàng bán và cung cấp dịch vụ của năm 2012 là 96,24% , năm 2013 là 96,01 và năm 2014 là 96,52%. Tiếp đến là chi phi chí quản lý doanh nghiệp lần lƣợt là: 3,34%; 3,96% và 3,38%. Còn lại là chi phí tài chính chiếm một tỷ lệ không đáng kể trong kết cấu chi phí của doanh nghiệp. Qua bảng phân tích kết cấu chi phí của doanh nghiệp trong 3 năm không có sự biến động lớn về kết cấu chi phí
Đi sâu vào phân tích các khoản mục: Trong năm 2014 tổng doanh thu doanh nghiệp tăng 23,29% tuy nhiên giá vốn chỉ hàng bán và cung cấp dịch vụ tăng 24,01% tƣơng tự vào năm 2013 tỷ lệ này gia tăng này là 17,13% và 16,31%. Mặc dù chi phí kinh doanh của công ty qua 3 năm có gia tăng tuy nhiên mức tăng này nhỏ hơn so với tỷ lệ tăng doanh thu. Điều này phản ánh công ty đã có những chính sách tiết kiệm hợp lý nhƣ: khen thƣởng công nhân tiết kiệm nguyên vật liệu cho công ty, thực hiện tiết kiệm chống lãng phí trong thi công. Ngoài những yếu tố chủ quan còn một số nguyên nhân khác quan nhƣ: mặt bằng thi công thuận lợi, thời tiết đẹp,...giúp cho công việc thi công của doanh nghiệp đƣợc tiến hành thuận lợi ít bị đình trệ.
Nhƣ vậy có thể nói trong năm 2014 hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp đã đƣợc mở rộng hơn so với 2013 và 2012. Tuy chi phí hoạt động của doanh nghiệp có tăng dần trong 3 năm nhƣng doanh thu của doanh nghiệp cũng đồng thời gia tăng với tỷ lệ cao hơn. Doanh nghiệp nên phát huy những thế mạnh hiện có đồng thời áp dụng công nghệ hiện đại vào thi công, không ngừng cải thiện để giảm chi phí, tăng doanh thu.
Phân tích lợi nhuận của công ty: