Thư tín dụng là một phương thức được sử dụng rất phổ biến trong thanh tốn quốc tế. Theo số liệu thống kê năm 2009 thì cĩ khoảng 11-15% giao dịch thương mại quốc tế sử dụng phương thức tín dụng chứng từ, với tổng trị giá là một nghìn tỷ đơ la Mỹ. Tuy nhiên khi thanh tốn bằng L/C, các bên tham gia thanh tốn cĩ thể gặp một số khĩ khăn và rủi ro, cụ thể là:
Việc thanh tốn của NH cho nhà xuất khẩu chỉ căn cứ vào bộ chứng từ xuất trình mà khơng căn cứ vào việc kiểm tra thực tế hàng hố. NH chỉ kiểm tra tính hợp lệ bề ngồi của chứng từ. Nếu nhà xuất khẩu chủ tâm gian lận cĩ thể xuất trình chứng từ giả mạo cho NH chỉ định để thanh tốn. Như vậy, sẽ khơng cĩ sự bảo đảm nào cho nhà nhập khẩu rằng hàng hố sẽ đúng như hợp đồng về số lượng, chủng loại và khơng bị hư hỏng gì. Trong trường hợp này nhà nhập khẩu vẫn phải hồn trả đầy đủ tiền đã thanh tốn cho NH phát hành.
- Rủi ro đối với nhà xuất khẩu:
Khi nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ khơng phù hợp với L/C thì mọi khoản thanh tốn (chấp nhận) đều cĩ thể bị từ chối và nhà xuất khẩu sẽ phải tự giải quyết bằng cách dỡ hàng, lưu kho, bán đấu giá...cho đến khi vấn đề được giải quyết hoặc phải chở hàng quay về nước. Nhà xuất khẩu phải trả các khoản chi phí như lưu tàu quá hạn, phí lưu kho, mua bảo hiểm hàng hố… trong khi khơng biết nhà nhập khẩu cĩ đồng ý nhận hàng hay từ chối nhận hàng vì lý do bộ chứng từ cĩ sai sĩt. Nếu NH phát hành hoặc NH xác nhận mất khả năng thanh tốn thì mặc dù bộ chứng từ xuất trình cĩ hồn hảo cũng khơng được thanh tốn. Cũng tương tự như vậy, nếu NH chấp nhận hối phiếu kỳ hạn bị phá sản trước khi hối phiếu đến hạn thì hối phiếu cũng khơng được trả tiền. Trừ khi L/C được xác nhận bởi một NH hạng nhất trong nước, cịn lại nhà xuất khẩu sẽ phải chịu rủi ro về hệ số tín nhiệm của NH phát hành cũng như rủi ro chính trị hay rủi ro do cơ chế chính sách của nhà nước thay đổi.
- Rủi ro đối với NH phát hành (NH mở L/C- issuing bank):
NH phát hành là NH đại diện cho người nhập khẩu, nĩ cung cấp tín dụng cho người nhập khẩu. NH này thường được hai bên nhập khẩu và xuất khẩu thoả thuận lựa chọn và được quy định trong hợp đồng, nếu chưa cĩ sự quy định trước, người nhập khẩu cĩ quyền lựa chọn. Rủi ro đối với NH phát hành là ở chỗ NH phát hành phải thực hiện thanh tốn cho người thụ hưởng theo quy định của L/C trong trường hợp nhà nhập khẩu chủ tâm khơng thanh tốn hay khơng cĩ khả năng thanh tốn. Vì thế, trước khi chấp nhận phát hành L/C, NH cần thẩm định một cách chặt chẽ giống như việc cấp một khoản tín dụng cho
khách hàng.
Các doanh nghiệp Việt Nam cũng gặp phải rất nhiều khĩ khăn trong việc áp dụng thanh tốn bằng L/C
- Chưa hiểu rõ về phương thức tín dụng chứng từ
Theo kết quả khảo sát của Phịng Thương mại Quốc tế (ICC) và Ngân hàng Quốc Tế (VIB Bank), hiện cĩ khoảng 80% bộ chứng từ xuất trình lần đầu của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu (XNK) Việt Nam bị từ chối vì sự sai biệt.Sở dĩ cĩ tới 80% bộ chứng từ của các doanh nghiệp xuất trình lần đầu bị “đối tác” từ chối là bởi trong giao dịch thanh tốn bằng tín dụng chứng từ, việc thanh tốn chủ yếu thực hiện trên cơ sở sự hồn hảo của bộ chứng từ do người bán xuất trình, mà thực tế để lập được một bộ chứng từ hồn hảo là rất khĩ.Mà những từ ngữ thuộc về thơng lệ được quy định tại bộ quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ trong xuất nhập khẩu (gọi tắt là UCP) do ICC ban hành, nĩi chung hơi khĩ hiểu với những người làm kinh doanh thực tế, nhất là đối với những doanh nghiệp Việt Nam vẫn cịn chưa cĩ nhiều kinh nghiệm, và chưa am hiểu nhiều. Việc khĩ hiểu đĩ dẫn đến những sai lệch
- Rủi ro do đối tác khơng cung cấp hàng hố
Rủi ro này xuất hiện khi doanh nghiệp khơng tìm hiểu rõ bạn hàng. Chẳng hạn cuộc mua bán chỉ thơng qua những trao đổi, thơng tin trên Internet mà doanh nhiệp đã vội vàng đặt hàng mà chưa đề cập kỹ đến nội dung của L/C rồi chuyển tiền qua ngân hàng do đối tác chỉ định. Doanh nghiệp sẽ gặp rắc rối khi đối tác chỉ là doanh nghiệp ảo, đồng nghĩa với việc hàng hĩa khơng được chuyển về cho doanh nghiệp.
- Rủi ro thanh tốn do chứng từ giả, chứng từ khơng trung thực, mâu thuẫn giữa hàng hố và chứng từ:
Nếu đối tác khơng tin cậy hay đối tác cĩ chủ ý “lừa đảo”, rất cĩ thể bạn sẽ gặp rắc rốI bởi những lọai giấy tờ giả. Ngồi ra, vấn đề mâu thuẫn giữa hàng và chứng từ cũnglà yếu tố cần để ý, bởi rất cĩ thể hàng hố khi nhập khẩu sẽ bị hải quan tịch thu do khơng cĩ sự trùng khớp với giấy tờ.
- Các rủi ro khác như lựa chọn hãng tàu khơng tin cậy, hư hỏng hàng hố do xếp hàng khơng đúng quy định. Ví dụ như tàu chở hàng hĩa bị hải quan bắt vì vận chuyển hàng cấm, những thiệt hại khơng đáng cĩ do hàng hĩa bị vỡ, ẩm, giảm chất lượng…
Trong thời gian tới, hoạt động thanh tốn trong nền kinh tế tiếp tục diễn biến tích cực, sơi động với những nỗ lực từ phía các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn và các tổ chức cung cấp dịch vụ hỗ trợ thanh tốn trong việc đem đến cho khách hàng dịch vụ thanh tốn tốt nhất. Dịch vụ mở tài khoản cá nhân đang trong xu thế phát triển nhanh chĩng và vượt bậc, với sự tham gia ngày một gia tăng lượng khách hàng vào thị trường chứng khốn và việc triển khai thực hiện Chỉ thị 20/2007CT-TTg. Và đây là điều kiện
để Các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn cung cấp đến người sử dụng nhiều dịch vụ thanh tốn tiện ích, hiện đại.
Chương 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN CÁC HÌNH THỨC THANH