CHƢƠNG 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ VỐN VÀ HIỆU QUẢ
2.1. Giới thiệu một số nét chính về Tổng công ty 319
2.1.6. Các hoạt động sản xuất kinh doanh chủ yếu của công ty
2.1.6.1. Hoạt động xây lắp
Hoạt động thi công xây lắp là lĩnh vực truyền thống của Tổng công ty 319 (36 năm kinh nghiệm), Tổng công ty luôn chú trọng việc nghiên cứu và ứng dụng khoa học - công nghệ vào quản lý và tổ chức thi công. Với đội ngũ lãnh đạo, chỉ huy có bề dày kinh nghiệm và hàng ngàn kỹ sƣ, thợ tay nghề bậc cao cùng hệ thống máy móc, thiết bị hiện đại và tiềm lực tài chính vững chắc, Tổng công ty đã tổ chức thi công và đƣa vào sử dụng 4.352 công trình dân dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi… trên mọi miền đất nƣớc, các công trình do Tổng công ty 319 thi công luôn đƣợc đánh giá cao về tiến độ, chất lƣợng, kỹ mỹ thuật.
2.1.6.2. Hoạt động dò tìm, xử lý bom, mìn và vật nổ
Thực hiện nhiệm vụ Bộ Quốc phòng giao về dò tìm, xử lý bom, mìn - vật nổ khắc phục hậu quả sau chiến tranh, cùng với sự tín nhiệm của các Chủ đầu tƣ, Công ty 319/BQP đã trực tiếp thi công 1.850 công trình dò tìm, xử lý bom, mìn - vật nổ khắc phục hậu quả sau chiến tranh cả trên cạn và dƣới nƣớc đảm bảo an toàn tuyệt đối, cho đến nay đã bàn giao 37.000 ha đất sạch cho các địa phƣơng và các Chủ đầu tƣ để xây dựng các công trình phục vụ phát triển kinh tế - xã hội, củng cố quốc phòng - an ninh.
2.1.6.3. Hoạt động sản xuất vật liệu xây dựng:
Sản xuất vật liệu xây dựng là một trong 06 lĩnh vực hoạt động chính của Tổng công ty 319, góp phần tạo nguồn vật liệu cung cấp trên thị trƣờng và phục vụ các công trình do Tổng công ty 319 thi công. Các sản phẩm đƣợc sản xuất trên dây truyền công nghệ hiện đại có chất lƣợng cao nhƣ gạch xây dựng, gạch blốc, đá ốp lát, xi măng, bê tông thƣơng phẩm, bê tông đúc sẵn, các sản phẩm chế biến từ gỗ…
2.1.6.4. Về dự án, công trình lớn Tổng công ty đầu tư, xây dựng:
a. Các dự án đầu tư theo hình thức BOT và BT:
- Dự án đầu tƣ theo hình thức BOT mở rộng quốc lộ 1A đoạn Nghi Sơn (Thanh Hóa) - Cầu Giát (Nghệ An); Giá trị 3.700 tỷ.
- Dự án đầu tƣ theo hình thức BOT nâng cấp mặt đƣờng quốc lộ 1A đoạn Phan Thiết - Đồng Nai; Giá trị 2.200 tỷ.
- Dự án đầu tƣ theo hình thức BOT mở rộng nâng cấp quộc lộ 20 từ Bảo Lộc đi Đà Lạt giá trị 4.600 tỷ đồng.
- Dự án đầu tƣ theo hình thức BT đƣờng nối sân bay Thọ Xuân đi khu kinh tế Nghi Sơn, tỉnh Thanh Hóa Tổng công ty đang triển khai các bƣớc thủ tục theo quy định của pháp luật có tổng mức đầu tƣ dự kiến 4.600 tỷ đồng.
- Dự án đầu tƣ theo hình thức BT Xây dựng mới Trƣờng trung học PKKQ và Trung tâm huấn luyện F371 và dự án hoàn vốn khai thác khu đất tại Uy Nỗ, Đông Anh, thành phố Hà Nội.
- Dự án đầu tƣ theo hình thức BT xây dựng sân bay phục vụ mục tiêu huấn luyện của Trung đoàn không quân 920/ Quân chủng PKKQ và dự án ĐTXD Khu trung tâm đô thị thƣơng mại - dịch vụ - tài chính - du lịch Nha Trang tại khu đất sân bay Nha Trang tại thành phố Nha Trang, tỉnh Khánh Hòa.
b. Các dự án đầu tư kinh doanh bất động sản:
- Dự án ĐTXD công trình nhà ở chung cƣ cho cán bộ, công nhân viên Trƣờng Đại học Ngoại ngữ - Đại học Quốc gia Hà Nội và các đối tƣợng khác. - Dự án Trung tâm thƣơng mại và khách sạn 4 sao tại 62 Trần Phú, thành phố Nha Trang, tỉnh Khánh Hòa kết hợp với Công ty Hóa dầu quân đội giá trị 500 tỷ.
- Dự án khu đô thị mới Lạch Tray Village tại phƣờng Thành Tô, quận Hải An, thành phố Hải Phòng.
- Dự án ĐTXD nhà ở cho CBCS Bộ Công an tại xã Mai Lâm, huyện Đông Anh, thành phố Hà Nội.
- Dự án ĐTXD nhà ở thƣơng mại và nhà ở CBCS một số cơ quan Bộ Quốc phòng trên địa bàn thành phố Hà Nội tại phƣờng Đồng Mai, quận Hà Đông, thành phố Hà Nội.
- Dự án khai thác vị trí hiện hữu của Xí nghiệp Liên hiệp Sông Thu/TCCNQP tại thành phố Đà Nẵng.
- Dự án di chuyển trận địa pháo c73/e280/f361 và triển khai dự án ĐTXD nhà ở cho cán bộ Quân đội trên khu đất trận địa pháo cũ tại Bồ Đề, Long Biên, thành phố Hà Nội.
- Dự án nhà ở cán bộ Quân chủng PKKQ thuộc khu đất Đoàn văn công Quân chủng PKKQ tại số 40, ngõ 183, Hoàng Văn Thái, Khƣơng Trung, Thanh Xuân, thành phố Hà Nội.
- Dự án đầu tƣ xây dựng, kinh doanh hạ tầng cụm công nghiệp Minh Khai mở rộng tại thị trấn Nhƣ Quỳnh, huyện Văn Lâm, tỉnh Hƣng Yên.
- Dự án khu nhà ở cán bộ, chiến sỹ Tập đoàn Viễn thông Quân đội (Viettel) và các đơn vị thuộc BQP có khó khăn về nhà ở tại xã An Khánh, huyện Hoài Đức, thành phố Hà Nội...
2.1.7. Các thành tích và phần thưởng cao quý đã đạt được:
Trong những năm qua, Tổng công ty 319 luôn hoàn thành tốt nhiệm vụ đƣợc Quân uỷ Trung ƣơng, Bộ Quốc phòng và Bộ Tƣ lệnh Quân khu 3 giao. Với những đóng góp và thành tích đã đạt đƣợc, Tổng công ty đã đƣợc Đảng, Nhà nƣớc, các Bộ, Ngành và địa phƣơng khen ngợi và tặng nhiều phần thƣởng cao quý nhƣ:
- Danh hiệu “Anh hùng Lao động” thời kỳ đổi mới năm 2002; - 01 Huân chƣơng Quân công hạng Ba;
- 13 Huân chƣơng Lao động hạng Nhất, Nhì, Ba;
- 15 Cờ thƣởng luân lƣu của Bộ Quốc phòng tặng đơn vị có thành tích 3 năm liên tục đạt chất lƣợng cao;
- 01 Cờ thƣởng của Bộ Quốc phòng tặng đơn vị có thành tích thi công đƣờng Hồ Chí Minh;
- 23 Cờ thƣởng của Bộ Quốc phòng và Bộ Tƣ lệnh Quân khu tặng đơn vị dẫn đầu phong trào thi đua;
- 15 Cờ thƣởng của Trung ƣơng Đoàn;
- 05 Cờ thƣởng của Tổng liên đoàn Lao động Việt Nam; - 55 Huy chƣơng vàng công trình chất lƣợng cao;
- 04 Bằng khen của Thủ tƣớng Chính phủ;
- 03 Bằng khen của Tổng liên đoàn Lao động Việt Nam; - 27 Bằng khen của UBND các tỉnh, thành phố;
- 04 Cờ thƣởng của Bộ Xây dựng tặng đơn vị chất lƣợng cao; - 05 Bằng khen của Bộ Xây dựng;
- 01 Bằng khen của Bộ Ngoại giao;
- Năm 2013 Công ty nằm trong tốp 20 DN xuất sắc nhất đoạt giải thƣởng “DN hội nhập và phát triển”;
- Năm 2014 đƣợc Ban tổ chức chƣơng trình bình chọn và trao giải th- ƣởng tốp 10 “thƣơng hiệu nổi tiếng quốc gia”;
- 04 năm liên tục đƣợc Bộ Quốc phòng tặng cờ thƣởng Đơn vị xuất sắc dẫn đầu khối thi đua (năm 2011, 2012, 2013, 2014); 2 Cờ thƣởng và 4 Bằng khen cho đơn vị thành viên;
- Bộ Tƣ lệnh QK3 tặng 6 cờ thƣởng - Đơn vị xuất sắc dẫn đầu phong trào TĐQT và Đại hội thi đua Quyết thắng LLVT Quân khu (2004 - 2009);
Năm 2013 Tổng công ty đƣợc tặng Cờ thi đua của Chính phủ; 01 cá nhân đƣợc tặng Huân chƣơng Lao động hạng Nhì; 01 tập thể và 01 cá nhân
đƣợc tặng thƣởng Huân chƣơng Lao động hạng Ba; 01 tập thể và 01 cá nhân đƣợc Thủ tƣớng Chính phủ tặng Bằng khen; 06 cá nhân đƣợc tặng danh hiệu Chiến sỹ thi đua BQP; 13 cá nhân đƣợc Bộ trƣởng BQP tặng Bằng khen.
Năm 2013 có 01 tập thể và 03 cá nhân đƣợc Thủ tƣớng Chính phủ tặng Bằng khen; 02 cá nhân đƣợc tặng danh hiệu “Chiến sỹ thi đua Bộ Quốc phòng”; có 04 tập thể, 06 cá nhân đƣợc Bộ trƣởng Bộ Quốc phòng tặng Bằng khen. Đặc biệt, đồng chí Bí thƣ Đảng ủy - Chủ tịch Hội đồng thành viên Tổng công ty đƣợc bình bầu là cá nhân xuất sắc tiêu biểu tham dự Hội nghị điển hình tiên tiến Học tập và làm theo tấm gƣơng đạo đức Hồ Chí Minh cấp toàn quân; đồng chí Tổng Giám đốc Tổng công ty đƣợc nhận giải thƣởng Doanh nhân Việt Nam tiêu biểu - Cúp Thánh Gióng do Phòng Thƣơng mại và Công nghiệp Việt Nam (VCCI) trao tặng.
Đánh giá chung
Trải qua 36 năm xây dựng, phấn đấu và trƣởng thành; Tổng công ty 319 đã lãnh đạo đơn vị thực hiện nhiệm vụ trong điều kiện có những thuận lợi cơ bản: Tình hình an ninh chính trị đất nƣớc ổn định, kinh tế tăng trƣởng khá, quốc phòng - an ninh ngày càng đƣợc giữ vững và tăng cƣờng; vị thế và uy tín của Việt Nam trên trƣờng quốc tế tiếp tục đƣợc nâng cao. Tổng công ty thƣờng xuyên nhận đƣợc sự quan tâm lãnh đạo, chỉ đạo của Quân ủy Trung ƣơng, Bộ Quốc phòng; của Đảng ủy - Bộ Tƣ lệnh Quân khu 3; sự hƣớng dẫn, giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi của các cơ quan và sự ủng hộ của các Bộ, ngành Trung ƣơng, địa phƣơng. Đảng bộ Tổng công ty thƣờng xuyên đƣợc kiện toàn về tổ chức, năng lực lãnh đạo và sức chiến đấu đƣợc nâng lên; đội ngũ cán bộ, đảng viên có bản lĩnh chính trị vững vàng, nhiệt tình, trách nhiệm trong công tác, có năng lực, kinh nghiệm trong quản lý chỉ huy và điều hành sản xuất kinh doanh. Các mặt công tác đƣợc triển khai thực hiện toàn diện và đạt kết quả tốt; hoạt động sản xuất kinh doanh (SXKD) phát triển vƣợt bậc,
đạt hiệu quả kinh tế cao; đời sống vật chất, tinh thần của cán bộ, công nhân viên, ngƣời lao động đƣợc cải thiện; uy tín, vị thế, thƣơng hiệu của Tổng công ty ngày càng cao.
Bên cạnh những thuận lợi vẫn còn một số khó khăn nhƣ: Tình hình thế giới, khu vực diễn biến phức tạp, tiềm ẩn nhiều yếu tố bất ổn khó lƣờng. Tình hình an ninh chính trị trong nƣớc tuy ổn định, song các thế lực thù địch tiếp tục đẩy mạnh chiến lƣợc “Diễn biến hòa bình”, thúc đẩy “Tự diễn biến”, “Tự chuyển hóa”...; suy thoái kinh tế thế giới tiếp tục ảnh hƣởng đến nền kinh tế trong nƣớc, tác động trực tiếp đến các doanh nghiệp, trong đó có Tổng công ty 319; những điều chỉnh của Nhà nƣớc về quản lý đầu tƣ xây dựng, đấu thầu, thuế, giải phóng mặt bằng, sức ép về vốn, yêu cầu về tiến độ của các dự án; sự cạnh tranh quyết liệt trong thị trƣờng, việc làm; bộ máy tổ chức biên chế, đội ngũ cán bộ Tổng công ty có nhiều biến động; nguồn lực tài chính, trang thiết bị và nguồn nhân lực của Tổng công ty so với quy mô và yêu cầu nhiệm vụ SXKD còn hạn chế, địa bàn hoạt động rộng, phân tán v.v... đã ảnh hƣởng không nhỏ tới kết quả thực hiện nhiệm vụ chính trị và xây dựng đơn vị của Tổng công ty.
Trên cơ sở phân tích, đánh giá đúng tình hình, nắm chắc thời cơ, Tổng công ty đã hoạch định chiến lƣợc, đề ra nhiều chủ trƣơng giải pháp lãnh đạo đơn vị phù hợp với tình hình và yêu cầu nhiệm vụ đơn vị từng năm, xây dựng Tổng công ty ngày càng phát triển và vững chắc “Vƣơn tới tầm cao”.
2.2. Tình hình sử dụng vốn tại Tổng công ty 319:
2.2.1. Tình hình SXKD của Tổng công ty 319 trong các năm 2012, 2013 và 2014.
Đƣợc sự chỉ đạo thƣờng xuyên, trực tiếp của Bộ Quốc phòng về giải quyết việc làm, nâng cao năng lực quản lý, tổ chức sản xuất, đổi mới phƣơng
hƣớng kinh doanh và mua sắm thêm thiết bị tiên tiến nên Tổng công ty 319 đã đứng vững trên thị trƣờng và từng bƣớc làm ăn có lãi.
Bảng 2.1: Tình hình chung về SXKD của Tổng công ty 319
TT Chỉ tiêu
Số tiền (tỷ đồng) Tỷ suất trong doanh thu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 1 Kết quả SXKD Doanh thu 2.451,95 3.051,97 3.830,04 100,00% 100,00% 100,00% Chi phí 2.222,26 2.908,62 3.405,38 90,63% 95,30% 88,91% Lãi 229,69 143,35 424,66 9,37% 4,70% 11,09% 2 Nộp ngân sách 16,21 0,77 63,87 3 TSCĐ 123,67 148,95 719,46 TS cố định hữu hình 110,57 114,70 341,68 Nguyên giá 207,98 232,65 541,24 Giá trị hao mòn lũy
kế -97,41 -117,95 -199,56 4 Nguồn vốn 216,35 591,46 786,89 8,82% 19,38% 20,55% 5 Các khoản phải thu 1.246,06 1.573,98 1.647,33 6 Các khoản phải trả 2.350,33 2.446,69 3.797,47
(Nguồn: Báo cáo tài chính của Tổng công ty 319 các năm 2012, 2013, 2014)
Ta có thể thấy rõ hơn thông qua các chỉ tiêu dƣới đây: Năm 2013, doanh thu tăng: 600,02 tỷ đồng, tăng 124,5% so với năm 2012. Năm 2014, doanh thu tăng: 778,07 tỷ đồng, tăng 125,50% so với năm 2013.
Kết quả kinh doanh năm sau cao hơn năm trƣớc với mức tăng khá cao. Doanh thu tăng kéo theo lợi nhuận tăng: Năm 2013, lợi nhuận giảm: -86,34 tỷ đồng, tăng 62,41% so với năm 2012. Năm 2014, lợi nhuận tăng: 281,31 tỷ đồng, tăng 296,24% so với năm 2013.
Mặc dù lợi nhuận tăng với tỷ lệ không lớn bằng tỷ lệ tăng doanh thu nhƣng trong tình hình thị trƣờng khó khăn nhƣ hiện nay thì kết quả mà Tổng Công ty đạt đƣợc là rất tốt. Về nguồn vốn (Kinh doanh / Doanh thu) có xu hƣớng tăng nhanh, riêng năm 2014 tăng mạnh nhất 20,55% (cứ 20,55 đồng vốn tạo ra 100 đồng doanh thu); có thể thấy sự cạnh tranh gay gắt trên thị trƣờng, vì có nhiều DN cùng hoạt động trong lĩnh vực này. Để làm rõ hơn, cần xem xét tình hình tài chính của Tổng công ty 319.
Bảng 2.2: Tình hình tài chính của Tổng công ty 319
TT Chỉ tiêu ĐV Năm Chênh lệch 2012/2013 Chênh lệch 2013/2014 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Chênh % Chênh % 1 Tổng tài sản đồng 2.566,68 3.038,14 4.584,36 471,46 18,37% 1.546,2 50,89% 2 TSLĐ (1-4) đồng 2.443,01 2.889,19 3.864,90 446,18 18,2% 975,71 33,77% 3 Vốn bằng tiền đồng 261,44 187,95 470,21 -73,49 -28,1% 282,26 150,18% 4 TSCĐ đồng 123,67 148,95 719,46 25,28 20,44% 570,51 383,02% 5 Tổng nguồn vốn đồng 2.566,68 3.038,14 4.584,36 471,46 18,37% 1.546,2 50,89% 6 Nợ phải trả đồng 2.350,33 2.446,69 3.797,47 96,36 4,10% 1.350,7 55,21% 7 Nợ ngắn hạn đồng 2.265,70 2.366,14 3.266,78 100,44 4,43% 900,64 38,06% 8 Vốn CSH đồng 216,35 591,46 786,89 375,11 173,38% 195,43 33,04% 9 Tỉ suất tài trợ (8/5) % 8,43% 19,47% 17,16% 0,11% 130,96% -0,02% -11,83% 10 Tỉ suất đầu tƣ (4/1) % 4,82% 4,90% 15,69% 0,00% 1,75% 0,11% 220,11% 11 Tỉ lệ nợ phải trả/Tổng TS % 91,57% 80,53% 82,84% -0,11% -12,05% 0,02% 2,86%
12 Tỉ suất thanh toán hiện hành % 5,46% 6,30% 22,02% 0,01% 15,33% 0,16% 249,85%
13 Vốn hoạt động thuần % 177,31 523,05 598,12 345,74% 194,99% 75,07% 14,35%
(Nguồn: Báo cáo tài chính của Tổng công ty 319 các năm 2012, 2013, 2014)
Qua những số liệu trên đây có thể thấy đƣợc khái quát tình hình tài chính của Tổng công ty 319 nhƣ sau:
Trƣớc hết tổng tài sản và tổng nguồn vốn của DN liên tục tăng qua các năm: Năm 2013 tổng tài sản tăng 18,37% so với năm 2012, Năm 2014 tăng 50.89% so với năm 2013. Giá trị tổng tài sản tăng từ 2.566,68 tỷ đồng lên
4.584,36 tỷ đồng, điều đó cho thấy cố gắng trong việc huy động vốn tài trợ cho tài sản để SXKD.
Về tỷ suất tài trợ, năm 2012 chỉ tiêu này là 8,43% đến năm 2013 tăng 19,47%, nhƣng đến năm 2014 đạt 17,16%. Khi tổng nguồn vốn tăng nhanh và nguồn Vốn CSH cũng tăng nhanh, sự vận động nhƣ vậy là rất hợp lý, nó cho thấy múc độ độc lập tài chính của DN là khá cao.
Về tỷ suất đầu tƣ, năm 2012 TSCĐ chiếm tới 4,82% và tỷ suất này tăng dần, năm 2013 1à 4,9% và đến năm 2014 tăng mạnh lên 15,69%. Sự chuyên biến về cơ cấu tài sản nhƣ vậy buộc DN phải tăng chi phí gía đấu thầu do phải trích khấu hao TSCĐ lớn.
Ngoài ra tỷ trọng nợ phải trả trên tổng số tài sản giảm qua các năm, năm 2012 tỷ trọng này là 91,57% lớn hơn so với kết quả kinh doanh của DN; tỷ trọng này giảm 8,73% so với năm 2014 (82,84%) . Điều này cho thấy nợ phải trả của Tổng công ty liên tục giảm, năm 2013 tỷ lệ này giảm 12.05% so