TT Chỉ tiêu ĐV Năm Chênh lệch 2012/2013 Chênh lệch 2013/2014 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Chênh % Chênh % 1 Tổng tài sản đồng 2.566,68 3.038,14 4.584,36 471,46 18,37% 1.546,2 50,89% 2 TSLĐ (1-4) đồng 2.443,01 2.889,19 3.864,90 446,18 18,2% 975,71 33,77% 3 Vốn bằng tiền đồng 261,44 187,95 470,21 -73,49 -28,1% 282,26 150,18% 4 TSCĐ đồng 123,67 148,95 719,46 25,28 20,44% 570,51 383,02% 5 Tổng nguồn vốn đồng 2.566,68 3.038,14 4.584,36 471,46 18,37% 1.546,2 50,89% 6 Nợ phải trả đồng 2.350,33 2.446,69 3.797,47 96,36 4,10% 1.350,7 55,21% 7 Nợ ngắn hạn đồng 2.265,70 2.366,14 3.266,78 100,44 4,43% 900,64 38,06% 8 Vốn CSH đồng 216,35 591,46 786,89 375,11 173,38% 195,43 33,04% 9 Tỉ suất tài trợ (8/5) % 8,43% 19,47% 17,16% 0,11% 130,96% -0,02% -11,83% 10 Tỉ suất đầu tƣ (4/1) % 4,82% 4,90% 15,69% 0,00% 1,75% 0,11% 220,11% 11 Tỉ lệ nợ phải trả/Tổng TS % 91,57% 80,53% 82,84% -0,11% -12,05% 0,02% 2,86%
12 Tỉ suất thanh toán hiện hành % 5,46% 6,30% 22,02% 0,01% 15,33% 0,16% 249,85%
13 Vốn hoạt động thuần % 177,31 523,05 598,12 345,74% 194,99% 75,07% 14,35%
(Nguồn: Báo cáo tài chính của Tổng công ty 319 các năm 2012, 2013, 2014)
Qua những số liệu trên đây có thể thấy đƣợc khái quát tình hình tài chính của Tổng công ty 319 nhƣ sau:
Trƣớc hết tổng tài sản và tổng nguồn vốn của DN liên tục tăng qua các năm: Năm 2013 tổng tài sản tăng 18,37% so với năm 2012, Năm 2014 tăng 50.89% so với năm 2013. Giá trị tổng tài sản tăng từ 2.566,68 tỷ đồng lên
4.584,36 tỷ đồng, điều đó cho thấy cố gắng trong việc huy động vốn tài trợ cho tài sản để SXKD.
Về tỷ suất tài trợ, năm 2012 chỉ tiêu này là 8,43% đến năm 2013 tăng 19,47%, nhƣng đến năm 2014 đạt 17,16%. Khi tổng nguồn vốn tăng nhanh và nguồn Vốn CSH cũng tăng nhanh, sự vận động nhƣ vậy là rất hợp lý, nó cho thấy múc độ độc lập tài chính của DN là khá cao.
Về tỷ suất đầu tƣ, năm 2012 TSCĐ chiếm tới 4,82% và tỷ suất này tăng dần, năm 2013 1à 4,9% và đến năm 2014 tăng mạnh lên 15,69%. Sự chuyên biến về cơ cấu tài sản nhƣ vậy buộc DN phải tăng chi phí gía đấu thầu do phải trích khấu hao TSCĐ lớn.
Ngoài ra tỷ trọng nợ phải trả trên tổng số tài sản giảm qua các năm, năm 2012 tỷ trọng này là 91,57% lớn hơn so với kết quả kinh doanh của DN; tỷ trọng này giảm 8,73% so với năm 2014 (82,84%) . Điều này cho thấy nợ phải trả của Tổng công ty liên tục giảm, năm 2013 tỷ lệ này giảm 12.05% so với năm 2012, năm 2014 tăng nhẹ 2.86% so với năm 2013. Vốn kinh doanh của DN chủ yếu là vốn vay mà tiền lãi phải trả cao, thực tế việc SXKD của Tổng công ty đang gặp nhiều thuận lợi nên ảnh hƣởng tích cực tới hiệu quả sử dụng vốn của Tổng Công ty.
Tỷ suất thanh toán ngắn hạn (hiện hành) của Tổng công ty tăng chứng tỏ Tổng công ty có khả năng thanh toán tốt những khoản nợ trong vòng một năm hay một chu kỳ kinh doanh. Trong 3 năm, tỷ suất thanh toán tức thời của Tổng công ty là cao cho thấy DN có khả năng thanh toán ngay, ngân quỹ của Tổng công ty hoạt động rất hiệu quả.
Vốn hoạt động thuần năm 2012 là 177,31 tỷ đồng, năm 2013 là 523,05 tỷ đồng, đến năm 2014 là 598,12 tỷ đồng.
2.2.2. Những yếu tố tác động ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn của Tổng công ty 319
- Lãnh đạo, chỉ đạo quán triệt và thực hiện nghiêm đƣờng lối, quan điểm, chủ trƣơng của Đảng, chính sách và pháp luật của Nhà nƣớc trong xây dựng kế hoạch, đề ra chủ trƣơng, giải pháp tổ chức thực hiện các nhiệm vụ, mục tiêu, chỉ tiêu SXKD mà Nghị quyết Đại hội Đảng bộ Tổng công ty lần thứ IX (nhiệm kỳ 2010-2015) đã xác định; bảo đảm hoạt động SXKD đúng định hƣớng, đúng pháp luật, đạt hiệu quả kinh tế cao. Kết quả SXKD đạt đƣợc qua từng năm đã khẳng định bƣớc phát triển vƣợt bậc của Tổng công ty; đời sống cán bộ, công nhân viên, ngƣời lao động ngày càng đƣợc nâng lên. Bộ máy tổ chức biên chế của Tổng công ty thƣờng xuyên đƣợc kiện toàn, chuyển đổi phù hợp với từng giai đoạn và sự phát triển của Tổng công ty.
- Lãnh đạo thực hiện tốt công tác dự báo, nắm chắc tình hình thực tế, tranh thủ thuận lợi, lƣờng trƣớc những khó khăn, biến động của thị trƣờng; mạnh dạn đầu tƣ phát triển sản xuất, xác định chuyển hƣớng trọng tâm vào các lĩnh vực có thế mạnh; áp dụng mô hình SXKD tập trung (thành lập các Ban Điều hành xây lắp); chuyển hƣớng sang lĩnh vực đầu tƣ xây dựng công trình kết cấu hạ tầng giao thông theo hình thức BOT và BT; mở rộng ngành nghề phụ trợ có hiệu quả giúp Tổng công ty thực hiện thành công nhiều dự án có giá trị lớn, hiệu quả kinh tế cao; cơ bản khắc phục đƣợc hiện tƣợng thiếu việc làm cục bộ của một số đơn vị thành viên.
- Công tác quản lý chỉ huy điều hành đƣợc triển khai, tổ chức thực hiện nghiêm túc; đội ngũ cán bộ lãnh đạo, chỉ huy điều hành SXKD đƣợc kiện toàn và phát huy hiệu quả tốt. Việc kiểm tra, đôn đốc đƣợc thực hiện thƣờng xuyên, sâu sát đến từng công trƣờng, nhất là các công trƣờng trọng điểm, góp phần nâng cao chất lƣợng, hiệu quả SXKD trong điều kiện bình thƣờng cũng nhƣ lúc gặp khó khăn.
- Lãnh đạo, chỉ đạo đổi mới, nâng cao năng lực đấu thầu từ phƣơng thức tự chủ của các đơn vị thành viên (tự liên hệ việc làm, xây dựng hồ sơ và tham gia dự thầu) đến việc thành lập Phòng Đấu thầu chỉ đạo tập trung, thống nhất, chuyên môn hóa cao; ban hành Quy chế nội bộ về Quản lý và tổ chức hoạt động đấu thầu thống nhất trong toàn Tổng công ty, bảo đảm công tác đấu thầu đƣợc triển khai thực hiện chặt chẽ, đầy đủ, đúng quy định, nâng cao khả năng trúng thầu nhất là đối với các dự án, công trình có quy mô lớn, giá trị cao.
- Quá trình triển khai thực hiện nhiệm vụ, trƣớc những nhiệm vụ quan trọng Đảng ủy Tổng công ty đã ra Nghị quyết chuyên đề để tập trung sự lãnh đạo của tập thể, đề ra những chủ trƣơng, giải pháp lãnh đạo phù hợp với chiến lƣợc đầu tƣ, phát triển của Tổng công ty. Thời điểm khó khăn Đảng ủy Tổng công ty đã kịp thời nghiên cứu, phân tích đánh giá các dự án thiếu tính khả thi, rủi ro cao, kịp thời đề ra chủ trƣơng lãnh đạo thực hiện việc chấm dứt, thoái vốn hoặc tạm dừng dự án.
- Lãnh đạo, chỉ đạo triển khai thực hiện tốt công tác dò tìm, xử lý bom, mìn, vật nổ vừa mang lại hiệu quả kinh tế, vừa góp phần tích cực tham gia khắc phục hậu quả chiến tranh, đƣợc các Bộ, ngành Trung ƣơng, cấp ủy chính quyền và nhân dân các địa phƣơng đánh giá cao.
Trên cơ sở tình hình bảo đảm việc làm, khả năng hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch hằng năm của các đơn vị thành viên và chất lƣợng thực hiện dự án, Đảng ủy Tổng công ty đề ra các chủ trƣơng, biện pháp lãnh đạo để thúc đẩy hoạt động SXKD nhƣ: Tạo điều kiện thuận lợi về nguồn tài chính cho các đơn vị đầu tƣ phát triển sản xuất; hỗ trợ mở rộng thị trƣờng, việc làm cho các đơn vị khó khăn; tập trung lãnh đạo, chỉ đạo nâng cao hiệu quả hoạt động đầu tƣ và các hoạt động liên doanh - liên kết trong công tác huy động vốn đầu tƣ.
- Công tác quản lý chất lƣợng đƣợc quan tâm lãnh đạo và thực hiện nghiêm, đúng quy trình, quy phạm và yêu cầu kỹ thuật. Chỉ đạo các cơ quan chức năng phối hợp chặt chẽ với các đơn vị thi công tăng cƣờng áp dụng hệ thống quản lý chất lƣợng ISO 9001-2008 ở tất cả các khâu từ Tổng công ty xuống các đơn vị thành viên để điều hành kiểm tra, giám sát chất lƣợng, tiến độ, biện pháp thi công và công tác an toàn vệ sinh lao động một cách chặt chẽ, có hiệu quả. Do vậy 5 năm qua các công trình do Tổng công ty thi công, đƣa vào sử dụng cơ bản đảm bảo về tiến độ, chất lƣợng, kỹ mỹ thuật, đƣợc chủ đầu tƣ đánh giá cao.
- Công tác đầu tƣ tăng năng lực sản xuất trong nhiệm kỳ qua đã đƣợc quan tâm đúng mức: Từ năm 2011 đến 2014 Tổng công ty đã đầu tƣ mua sắm máy móc, trang thiết bị trị giá 246 tỷ đồng, trong đó tập trung vào máy móc, thiết bị chuyên ngành. Hiện nay Tổng công ty đã có đủ máy móc, trang thiết bị để thi công các công trình ngầm, công trình cao tầng có độ phức tạp cao và có đủ năng lực trang bị để thi công các công trình đƣờng cao tốc, các công trình giao thông có giá trị sản lƣợng lớn.
Với những chủ trƣơng, biện pháp đúng đắn, phù hợp trong lãnh đạo thực hiện nhiệm vụ chính trị trung tâm, 5 năm qua Tổng công ty luôn đạt doanh thu, lợi nhuận năm sau cao hơn năm trƣớc; tăng trƣởng hằng năm đạt từ 15 - 25%, riêng năm 2014 tăng trƣởng đạt 67%; thu nhập bình quân của cán bộ, nhân viên ngày càng đƣợc nâng lên, nộp ngân sách Nhà nƣớc theo đúng quy định.
2.2.3. Tình hình sử dụng vốn tại Tổng công ty 319 thời gian qua .
Tổng công ty 319 là một DN xây dựng lớn hạch toán độc lập và có tƣ cách pháp nhân, chịu sự quản lý của nhà nƣớc về hoạt động thông qua Bộ Quốc phòng.
Nét đặc trƣng của một Công ty xây dựng đƣợc thể hiện qua việc sử dụng vốn của Công ty trong SXKD. Cũng nhƣ các DN khác Tổng công ty đầu tƣ vốn chủ yếu vào sản xuất và mua sắm TSCĐ. Để thấy rõ đƣợc tình hình sử dụng vốn của Tổng công ty 319 ta đi nghiên cứu bảng sau (bảng 2.3):