TT Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 13/12 14/13
A Tài sản Sử dụng vốn
Các khoản phải thu 1.246,06 1.573,98 1.647,33 327,92% 73,35% Hàng tồn kho 805,04 915,71 1.403,90 110,67% 488,19% Dự trữ 0,68 3,51 5,70 2,83% 2,19% TSCD 123,67 148,95 719,46 25,28% 570,51% B Nguồn vốn 2.566,68 3.038,15 4.584,36 Nguồn vốn Nợ ngắn hạn 2.265,70 2.366,14 3.266,78 100,44% 900,64% Nợ dài hạn 84,63 80,55 530,69 -4,08% 450,14% Vốn CSH 216,35 591,46 786,89 375,11% 195,43%
(Nguồn: Báo cáo tài chính của Tổng công ty 319 các năm 2012, 2013, 2014)
Tổng công ty 319 ngoài sử dụng nguồn vốn vào nghành nghề truyền thống là SXKD là chính (vì Tổng công ty là DN xây dựng), công ty còn sử dụng vào các hoạt động nhƣ: đầu tƣ vào mua TSCĐ và dự trữ để phục vụ cho hoạt động của công ty. Việc sử dụng vốn ở các năm có những thay đổi:
- Đối với TSCĐ: năm 2012 Tổng công ty 319 dùng tới 123,67 tỷ đồng để đầu tƣ mua sắm, đến năm 2013 số tiền này tăng lên 148,95 tỷ đồng và đến năm 2014 tiếp tục tăng lên là 719,46 tỷ đồng; điều này cho thấy việc đầu tƣ vào mua sắm TSCĐ đang tăng lên rất nhanh trong năm 2014.
- Đối với việc dự trữ: năm 2012 Tổng công ty 319 trữ vốn với một lƣợng là: 0,68 tỷ đồng, đến năm 2013, trữ vốn tăng lên với một lƣợng là: 3,51 tỷ đồng do Tổng công ty 319 thấy cần thiết phải trữ nhƣ vậy trong nền kinh tế đang chuyển mình. Nhƣng đến Năm 2014 lƣợng vốn dự trữ này lại tăng lên
5,70 tỷ đồng, nền kinh tế vẫn còn rất khó khăn Tổng công ty 319 chƣa thể tập trung vốn vào sản xuất.
- Đối với các khoản phải thu: chiều hƣớng tăng dần theo các năm. năm 2012 chỉ có 1.246,06 tỷ đồng, đến năm 2013 con số này đã lên tới 1.573,98 tỷ đồng, tức là tăng 327,92 tỷ đồng so với năm 2012; Năm 2014 tăng lên 1.647,33 tỷ đồng, tức là tăng 73,35 tỷ đồng so với năm 2013. Những con số trên cho ta thấy, việc vốn của Tổng công ty 319 bị khách hàng chiếm dụng là rất lớn. Nếu không có biện pháp thu hồi nhanh thì vốn dùng cho sản xuất sẽ bị giảm xuống, lợi nhuận thu về sẽ thấp và hậu quả sẽ còn lớn hơn.
2.2.4 Hiệu quả sử dụng vốn của Tổng công ty 319 :
Trong phần trên chúng ta đã có một bức tranh toàn cảnh về tình hình sử dụng vốn tại Tổng công ty 319; ở phần này sẽ đi sâu vào nghiên cứu hiệu quả của việc sử dụng đó thông qua các chỉ tiêu (bảng 2.4):