C. Nội dung giải thích và tài liệu đính kèm:
bHàng hóa, dịch vụ nhập khẩu [16] [
1. Số ngày chậm nộp: 26 ngày (từ 21/5/2008 đến 15/6/2008), giả định ngày15/6/2008 là ngày doanh nghiệp nộp số thuế điều chỉnh tăng vào KBNN. 15/6/2008 là ngày doanh nghiệp nộp số thuế điều chỉnh tăng vào KBNN.
2. Số tiền phạt chậm nộp (= số thuế điều chỉnh tăng x số ngày chậm nộp x 0,05%):10,000,000 x 26 x 0,05% = 130, 000đ (một trăm ba mươi ngàn đồng). 10,000,000 x 26 x 0,05% = 130, 000đ (một trăm ba mươi ngàn đồng).
C. Nội dung giải thích và tài liệu đính kèm:
I Chỉ tiêu điều chỉnh tăng số thuế phải nộp
1. Chỉ tiêu [32] điều chỉnh tăng 100,000,000 đ là do kê khai sai doanh thu của hoá đơn số 04 ngày 10/4/2008 (đã kê khai: 10,000,000 đ, trên hoá đơn là 110,000,000 đ) đơn số 04 ngày 10/4/2008 (đã kê khai: 10,000,000 đ, trên hoá đơn là 110,000,000 đ)
2. Chỉ tiêu [33] điều chỉnh tăng 10,000,000 đ là do kê khai sai thuế của hoá đơn số 04 ngày 10/4/2008 là 10,000,000 đ (đã kê khai: 1,000,000 đ, trên hoá đơn là 11,000,000 đ) 04 ngày 10/4/2008 là 10,000,000 đ (đã kê khai: 1,000,000 đ, trên hoá đơn là 11,000,000 đ)
II. I.
Chỉ tiêu điều chỉnh giảm số thuế phải nộp
Chỉ tiêu [40] điều chỉnh tăng số thuế phải nộp 10 triệu đồng.
Hà Nội, ngày 15 tháng 6 năm 2008
GIÁM ĐỐC
+ Bước 2: Lập tờ khai tháng 4/2008 bổ sung, điều chỉnh như sau: CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG (GTGT)
Kỳ tính thuế: tháng 04 năm 2008
(Kê khai điều chỉnh, bổ sung)
S
No. [02] Người nộp thuế: Doanh nghiệp A [03] Mã số thuế: 0100123456
[04] Địa chỉ: 20 Hai Bà Trưng
[05] Quận/huyện: Hoàn Kiếm [06] Tỉnh/ Thành phố: Hà Nội [07] Điện thoại: 04 9742345 [08] Fax: 04 9742346 [09] E-mail: a@yahoo.com Đơn vị tiền: đồng Việt Nam S TT Chỉ tiêu Giá trị HHDV (chưa có thuế GTGT) Thuế GTGT A (đánh dấu "X")Không phát sinh hoạt động mua, bán trong kỳ 10] [
B Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang 11] [ 0
C Kê khai thuế GTGT phải nộp Ngân sách nhà nướcI Hàng hoá, dịch vụ (HHDV) mua vào I Hàng hoá, dịch vụ (HHDV) mua vào
1 Hàng hoá, dịch vụ mua vào trong kỳ [12]
3,000,000,000 000,000 [ 13] 300,0 00,000
a Hàng hoá, dịch vụ mua vào trong nước [14]
[15] 15]
b Hàng hóa, dịch vụ nhập khẩu [16] [ [
17]
17]
b Điều chỉnh giảm [20]
[21] 21] (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Mẫu số: 01/GTGT
(Ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính)