5. Tiền chi đầu tư, góp
2.4.3. Lưu chuyển tiền tệ của hoạt động tài chính
Bảng 05: TÌNH HÌNH LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH NĂM 2019 – 2021 ĐVT: triệu đồng CHỈ TIÊU Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Chênh lệch 2020/2019 Chênh lệch 2021/2020 Giá trị % Giá trị %
1.Tiền thu từ đi vay 2.516.213 2.851.557 1.916.023 335.344 13 -935.534 -33 2. Tiền trả nợ gốc vay -2.401.178 -2.763.455 -2.209.257 -362.277 15 554.198 -20 3. Cổ tức, lợi nhuận đã
trả cho chủ sở hữu -436.556 -392.238 -326.865 44.318 -10 65.373 -17
Lưu chuyển tiền thuần
từ HĐ tài chính -321.521 -304.136 -620.099 17.385 -5 -315.963 104 Lưu chuyển tiền thuần
trong năm -53.417 -473.898 -5.514 -42.0481 787 468.384 -99
Tiền và tương đương
tiền đầu năm 603.188 549.777 75.835 -53.411 -9 -473.942 -86
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ
5 -43 7 -48 -960 50 -116
Tiền và tương đương
( Nguồn: Phòng Quản trị tài chính của Công ty Dược Hậu Giang)
Nếu như lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư cho ta biết dòng tiền có thể nhận được trong tương lai là lớn hay nhỏ thì lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính có thể cho ta biết được những dòng tiền thu được từ việc phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp từ cổ đông ... Qua bảng số liệu 08 cho ta thấy trong ba năm thì dòng tiền từ hoạt động tài chính là âm, chứng tỏ công ty không có được lượng tiền do không huy động từ việc phát hành cổ phiếu, và từ việc đi vay nợ, nhưng vay nợ chiếm một khoản nhỏ, để phục vụ cho nhu cầu sản xuất. Nếu xu hướng dòng tiền thu từ hoạt động này tăng quá cao sẽ bất lợi cho công ty, vì khoản tiền thực tế có được là do đi vay nợ, chứ không phải có được từ việc tiêu thụ sản phẩm hay đầu tư. Xu hướng tiền thu về từ hoạt động tài chính tăng qua ba năm. Công ty có thể thu được tiền từ hoạt động kinh doanh và hoạt động đầu tư để phục vụ cho sản xuất và cũng có thể bắt đầu trả tiền cho cổ tức và cho những khoản vay bằng tiền mặt, đồng thời không cần lượng tiền thu từ việc phát hành cổ phiếu. Qua đây cũng cho ta thấy khả năng thanh toán của công ty ngày càng tốt hơn.