(Nguồn: BCTC các năm TPBank)
Nhận xét: Dựa vào biểu đồ 2.5 ta có thể thấy các khoản mục tài sản có tính lỏng cao của TPBank qua các năm có sự biến động liên tục điều này cho thấy chiến lược quản lý rủi ro thanh khoản thay đổi phụ thuộc vào từng giai đoạn, đặc biệt là khoản mục tiền gửi tại NHNN Việt Nam. Thời điểm từ cuối năm 2013 đến cuối năm 2014 tăng đột biến 96% tương đương 4,822 tỷ đồng. Nguyên nhân: năm 2014, định hướng điều hành chính sách tiền tệ được điều chỉnh có dấu hiệu nới lỏng hơn so với năm trước thông qua các chỉ tiêu về tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng tổng phương tiện thanh toán lớn hơn hẳn so với năm 2013 khoảng 2% do đó, mặt bằng chung của các ngân hàng đều có giá trị tiền gửi tại NHNN lớn hơn để đáp ứng nhu cầu thanh toán bù trừ.
Biện pháp quản trị thanh khoản nợ: Kết thúc năm 2017, cùng với thị trường tài
- 1,000 2,000 3,000 4,000 5,000 6,000 7,000 2013 2014 2015 2016 2017 Jun-18
chính toàn cầu diễn biến tương đối ổn định, lãi suất liên ngân hàng có xu hướng giảm mạnh, nhiều nước tiếp tục duy trì chính sách tiền tệ nới lỏng để hỗ trợ tăng trưởng kinh tế trong điều kiện lạm phát ở mức thấp. Thị trường tài chính của Việt Nam cũng có xu hướng ổn định biện pháp quản trị thanh khoản nợ tại TPBank nói riêng và các ngân hàng TMCP khác nói chung đều được sử dụng một cách thuận lợi.
Dưới đây là biểu đổ thể hiện cơ cấu loại tiền khoản mục vay các tổ chức tín dụng:
Đơn vị: tỷ VNĐ
Biều đồ 2.6: Giá trị vay các TCTD khác của TPBank
(Nguồn: BCTC các năm TPBank)
Trong đó cơ cấu các loại tiền và tương đương tiền được phân bổ như sau: 4,715 12,910 10,400 16,510 10,502 5,991 - 2,000 4,000 6,000 8,000 10,000 12,000 14,000 16,000 18,000 2013 2014 2015 2016 2017 Jun-18 Vay các TCTD khác
Biểu đồ 2.7: Cơ cấu phân loại khoản vay các TCTD 2016 và 2017
(Nguồn: BCTC các năm TPBank)
Nhận xét:
Dựa vào biểu đồ 2.6 ta có thể thấy giá trị vay của các TCTD khác của TPBank tăng mạnh ở hai giai đoạn từ 31/12/2013 đến 31/12/2014. Ngoài ra, cơ cấu các loại tiền vay có sự thay đổi lớn: TPBank giảm mạnh việc vay bằng VND, đẩy mạnh đi vay bằng ngoại tệ, vay chiết khấu giấy tờ có giá tuy nhiên vay bằng ngoại tệ trong tổng thể cơ cấu thì vẫn chiếm tỷ trọng thấp nhất.
Nguyên nhân của giá trị vay của các TCTD khác tăng mạnh là do: tháng 12/2013, cùng với thành công tái cơ cấu và thay đổi nhận diện thương hiệu đánh dấu một bước tiến quan trọng trong việc tăng cường uy tín của TPBank trên thị trường ngân hàng Việt Nam. Tăng cường uy tín là một trong những dấu ấn quan trọng, làm bước đệm cho TPBank tạo được chỗ đứng vững chắc trên thị trường liên ngân hàng. Bên cạnh đó, năm 2014 lãi suất vay trên thị trường liên ngân hàng có xu hướng giảm do đó kênh đi vay trên thị trường liên ngân hàng trở nên thuận lợi hơn bao giờ hết.
Biện pháp quản trị thanh khoản kết hợp: Đây là phương pháp có nhiều ưu điểm
nhất trong 3 phương pháp. Qua những phân tích và số liệu trong hai biện pháp quản trị thanh khoản có và nợ, có thể khẳng định TPBank hiện nay cũng đang phối kết hợp để có thể sử dụng phương pháp này.
72% 0%
28%
Cơ cấu vay các TCTD 2016
Bằng VND Bằng ngoại tệ
Vay chiết khấu GTCG
44%
19% 37%
Cơ cấu vay các TCTD 2017
Bằng VND Bằng ngoại tệ
2.3. ĐÁNH GIÁ QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TPBANK 2.3.1. Kết quả hoạt động quản lý rủi ro thanh khoản tại TPBank 2.3.1. Kết quả hoạt động quản lý rủi ro thanh khoản tại TPBank
- Thứ nhất, TPBank đã đưa ra được hành lang pháp lý bao gồm các quy định,
quy trình chung về quản lý rủi ro thanh khoản áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống,
đảm bảo việc tuân thủ các quy định của pháp luật, của NHNN về quản lý thanh khoản,
vận dụng nguyên tắc số 7 theo Basel. Bao gồm 2 văn bản cập nhật mới nhất là: QĐ
số: 006/2016/QT-TPB.QTRR về: Quy trình quản lý rủi ro thanh khoản có hiệu lực từ
ngày 20/01/2016 và QĐ số: 28/2016/QC-TPB.HĐQT về: Quy chế quản lý rủi ro
thanh khoản có hiệu lực từ ngày 01/07/2016.
- Thứ hai, TPBank đã thành lập Ủy ban ALCO là hội đồng đắc lực giúp việc
cho HĐQT trong việc quản lý RRTK trên toàn bộ hệ thống ngân hàng. Được thành lập từ năm 2008 tới nay, ALCO đã hoàn thành xuất sắc trách nhiệm xây dựng, quyết định và giám sát chính sách quản lý tập trung tài sản nợ - tài sản có, chính sách quản lý RRTT, trong đó có chính sách quản lý RRTK của TPBank.
- Thứ ba, luôn đáp ứng kịp thời các nghĩa vụ thanh toán đến hạn của toàn hệ
thống với chi phí hợp lý và đảm bảo an toàn trên toàn hệ thống. Ra đời từ 2008 và
đã từng đứng trước một cuộc khủng hoảng lớn, song TPBank đã chuyển mình và tái cơ cấu thành công và là một ngân hàng có tình hình tài chính và uy tín tốt trong mắt khách hàng. Với quy mô vốn điều lệ thời điểm quý 2 năm 2018 là khoảng 6.718 tỷ đồng, TPBank hoàn toàn đáp ứng được yêu cầu về vốn điều lệ của NHNN.
- Thứ tư, cho tới nay, ngoài nhữngbằng khen hàng năm của Thủ tướng Chính
phủ, Bằng khen của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, TPBank cũng được khẳng định thương hiệu trên thị trường quốc tế: Tháng 1/2018, TPBank được trao 3 giải thưởng “Best Internet Banking Initiative of the Year - Ngân hàng số sáng tạo nhất năm”; “Best CRM project in Vietnam - Hệ thống Quản lý và chăm sóc khách hàng tốt nhất Việt Nam” và “Best ATM and Kiosk Project in Vietnam - Ngân hàng tự động tốt nhất Việt Nam” do The Asian Banker bình chọn. Năm 2018, với những kết quả đạt được, TPBank xác định sẽ nâng cao hơn nữa chất lượng dịch vụ khách hàng, hệ thống quản trị, tìm tòi phát triển thêm nhiều sản phẩm dịch vụ mới, đặc
biệt Ngân hàng sẽ tập trung đẩy mạnh hơn nữa vị thế thương hiệu của TPBank tại thị trường phía Nam.
- Thứ năm, giảm thiểu rủi ro thanh khoản thông qua quá trình nhận biết, ước
tính, theo dõi, kiểm soát rủi ro theo chuẩn mực quốc tế. Quy trình quản lý rủi ro thanh
khoản của ngân hàng tuân thủ chặt chẽ quy ước Basel II và có học hỏi từ Basel III.
Theo các báo cáo về thanh khoản của TPBank, chỉ số CAR (biểu đồ 2.1) được theo
dõi luôn ở mức tối thiểu hoặc cao hơn để đảm bảo an toàn về vốn.
- Thứ sáu, TPBank luôn duy trì các chỉ số thanh khoản cũng như các chỉ số
khả năng chi trả của mình ở trên mức an toàn. Không chỉ tăng trưởng với mức lợi
nhuận cao, thời gian vừa qua TPBank còn là một ngân hàng kinh doanh an toàn. Việc huy động nguồn vốn ngắn hạn với lãi suất rẻ và cho vay trung dài hạn với lãi suất cao là một trong những cách sinh lời tốt. Trong khi các ngân hàng khác luôn đặt mục tiêu lợi nhuận lên hàng đầu, nhiều ngân hàng sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay dài hạn thu lợi nhuận, TPBank vẫn giữ vững được lập trường, duy
trì một tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay dài hạn (biểu đồ 2.2) an toàn. Điều
này không chỉ có ý nghĩa về mặt kinh tế mà còn củng cố niềm tin đối với những khách hàng đã và đang sử dụng các sản phẩm dịch vụ của TPBank.
Thứ bảy, TPBank huy động vốn với cơ cấu ngày càng hợp lý, phù hợp với cơ
cấu sử dụng vốn. Tiền gửi có kỳ hạn thường chiếm tỷ trong cao trong cơ cấu vốn huy
động của TPBank. Tỷ lệ cân bằng giữa kỳ hạn tài sản có và tài sản nợ cho thấy TPBank đã rất tích cực trong việc tăng cường huy động vốn có kỳ hạn, đặc biệt là tiền gửi trung và dài hạn, góp phần chủ động cân đối nguồn vốn đầu tư cho các dự án lớn. Nguồn vốn huy động ngày càng được cân đối giúp các ngân hàng có thể hạn chế nguyên nhân phát sinh rủi ro thanh khoản.
Các kết quả trong hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản tại TPBank khẳng định TPBank đã vận dụng được các nguyên tắc cơ bản về quản lý rủi ro thanh khoản theo Basel về an toàn vốn tối thiểu, quy trình quản trị rủi ro cũng như rủi ro thanh khoản.
2.3.2. Tồn tại và nguyên nhân trong hoạt động quản lý rủi ro thanh khoản tại TPBank TPBank
2.3.2.1. Tồn tại trong hoạt động quản lý rủi ro thanh khoản tại TPBank
Thứ nhất, mô hình tổ chức quản lý rủi ro thanh khoản chưa hợp lý: Phụ trách
chính trong việc quản lý rủi ro thanh khoản của TPBank là ALCO bao gồm: Chủ tịch Ủy ban là thành viên HĐQT; thành viên ủy ban gồm Tổng giám đốc, Giám đốc khối tài chính, Giám đốc khối QTRR, một hoặc một số cán bộ phụ trách của các đơn vị thuộc Khối kinh doanh và Khối quản trị rủi ro do HĐQT bổ nhiệm từng thời kỳ. Các thành viên chịu trách nhiệm chính trong việc quản lý rủi ro thanh khoản chủ yếu quản lý các vấn đề này trên hội sở chính, không có thời gian thị sát dưới các chi nhánh, phòng giao dịch. Trong khi đó, các phòng giao dịch, các chi nhánh mới là bộ phận tác nghiệp trực tiếp thì lại chưa có bộ phận quản lý về vấn đề rủi ro thanh khoản.
Thứ hai là, chiến lược quản lý RRTK của TPBank chưa thống nhất với chiến
lược dài hạn của ngân hàng.
- Ủy ban ALCO họp định kỳ tối thiểu mỗi tháng một lần và đưa ra những chiến
lược thanh khoản cho ngân hàng, tuy nhiên những chiến lược này đưa ra trong thời gian ngắn, chưa xuyên suốt quá trình hoạt động của ngân hàng, nhất là đối với những mục tiêu dài hạn của ngân hàng.
- Việc lập báo cáo do phòng quản lý RRTT lập thường là những báo cáo ngắn
hạn, chưa có những báo cáo dài hạn để phục vụ mục tiêu huy động và sử dụng vốn hiệu quả. Bên cạnh đó, báo cáo về thanh khoản được ngân hàng lập tại từng thời điểm: cuối ngày, cuối tuần, cuối tháng. Tại mỗi thời điểm ngân hàng có thể đánh giá được mức độ rủi ro thanh khoản tại thời điểm đó nhưng khó có thể dự báo được mức độ rủi ro thanh khoản trong tương lai. Chính vì vậy mà TPBank hiện nay chưa xây dựng được một chiến lược quản lý RRTK trong dài hạn.
Thứ ba là, phương pháp quản lý rủi ro thanh khoản còn nhiều thiếu sót.
- TPBank hiện nay chủ yếu sử dụng kết hợp 2 phương pháp quản trị rủi ro thanh
khoản đó là: phương pháp tiếp cận chỉ số thanh khoản và phương pháp thang đáo hạn. Tuy nhiên, phương pháp này ở trạng thái tĩnh chính vì vậy, tại một số thời điểm dự trữ thanh khoản của ngân hàng có thể lên quá mức cần thiết, gây lãng phí. Ngân hàng cần tính toán lại để tận dụng và sử dụng nguồn vốn để vừa đảm bảo cân đối giữa
thanh khoản và lợi nhuận.
- Các giả định và kịch bản chưa được xây dựng một cách hệ thống để kịp thời
chủ động các biện pháp đối phó khi có RRTK xảy ra. Theo phương pháp thang đáo hạn tại bước cuối cùng, BIS cũng đề xuất bước tiếp theo nên dự báo các dòng tiền trong các kịch bản khác nhau thông qua việc xem xét trong các điều kiện bình thường, điều kiện ngân hàng gặp khó khăn và điều kiện của thị trường gặp khó khăn. Tuy nhiên, TPBank mới chỉ thực hiện các bước trên chứ chưa đưa ra được các kịch bản của nền kinh tế, do đó chưa lường hết được các tác động của nền kinh tế nhiều biến động như hiện nay.
- Chưa phát huy được hết hiệu quả của các phần mềm để hỗ trợ cho việc tính
toán và xử lý về tình trạng thanh khoản. Hiện nay, TPBank đang sử dụng hệ thống Flex cube (FCC Ver 12) là hệ thống với nhiều tính năng mới. Tuy nhiên, bản thân FCC sau khi được nâng cấp còn nhiều lỗ hổng, đại bộ phận nhân viên trong đó có cả những nhân viên trực tiếp quản lý RRTK vẫn chưa khai thác được hết các ứng dụng của Flexcube để thực hiện nhanh chóng công việc của mình. Chính vì vậy mà ứng dụng của phần mềm này mới chỉ được khai thác ở mức cung cấp các số liệu trong ngày. Còn lại phần tính toán phải tính một cách thủ công nên không thể tránh khỏi sai sót, nhầm lẫn.
Thứ tư, chất lượng nguồn nhân lực còn hạn chế trong tác nghiệp xây dựng chương trình và tính toán các tỷ lệ để ra quyết định trước các tình huống thanh khoản của ngân hàng và quản trị điều hành.
Trong quản lý RRTK, con người và trình độ của mỗi người thực hiện là yếu tố quyết định tới sự an toàn của ngân hàng cũng như của toàn bộ hệ thống. Tại các bộ phận liên quan trực tiếp tới việc quản lý thanh khoản của TPBank, đội ngũ nhân viên được tuyển chọn một cách kỹ lưỡng. Các nhân viên trong phòng quản lý RRTT đều là những nhân viên tốt nghiệp các trường đại học danh tiếng trong nước và nước ngoài, tuy nhiên đều là những nhân viên trẻ, tuy có nhiệt huyết và kiến thức song lại chưa có kinh nghiệm trong lĩnh vực RRTK.
ngân hàng chưa thực sự ý thức được tầm quan trọng của RRTK, luôn cho rằng quản lý RRTK là nhiệm vụ của bộ phận quản lý RRTK. Mặc dù ngân hàng đã có quy định chung, phân công nhiệm vụ cho từng bộ phận, tuy nhiên nhiệm vụ giữ an toàn thanh khoản chung cho ngân hàng lại là ý thức của toàn bộ nhân viên trong ngân hàng. Để giữ được hình ảnh đẹp, uy tín tốt trong mắt khách hàng, từng nhân viên phải có trách nhiệm giữ gìn hình ảnh đó. Tuy nhiên, mỗi ngày phòng Chất lượng Dịch vụ khách hàng tiếp nhận và xử lý rất nhiều phàn nàn của khách hàng về các bộ phận, phòng ban trong nội bộ TPBank. Đây cũng có thể là một trong những nguyên nhân dẫn đến việc giảm uy tín của TPBank – một trong những nguyên nhân dẫn tới RRTK.
Thứ năm, các bộ phận, phòng ban liên quan tới quản lý RRTK tại TPBank chưa nắm vững quy trình xử lý khi xảy ra khủng hoảng thanh khoản.
Tình trạng khủng hoảng thanh khoản có thể xảy ra bất chợt, vì thế các nhân viên, bộ phận liên quan phải nhanh nhạy, nắm chắc quy trình thực hiện để khi ngân hàng rơi vào tình trạng khủng hoảng thanh khoản có thể giải quyết nhanh nhất có thể. Tuy nhiên, các nhân viên ở phòng quản lý RRTT là bộ phận trực tiếp có liên quan tới việc xử lý khi ngân hàng rơi vào tình trạng khủng hoảng thì cũng chưa nắm vững được quy trình xử lý.
Thứ sáu, hiện nay tại TPBank đang sử dụng 3 phần mềm core trong hoạt động xử lý nghiệp vụ, và các phần mềm này chưa thông suốt và tận dụng được số liệu của
nhau. Chính vì vậy, việc kiểm soát các hoạt động phụ thuộc nhiều vào con người,
chưa có công cụ để thực hiện và cảnh báo. Việc đồng bộ hóa dữ liệu còn gặp một số khó khăn giữa các phần mềm xử lý báo cáo.
Thứ bảy, việc xây dựng báo cáo, đo lường RRTK chưa có phần mềm theo dõi và cập nhật.
Cùng với kết quả kinh doanh và tốc độ tăng trưởng ngày càng nhanh của ngân hàng việc quản lý rủi ro ngày càng được quan tâm. Hiện nay, một số công ty tư vấn có chào với TPBank một số giải pháp phần mềm: Công Cụ Thanh Tra và Chẩn Đoán Theo Basel, phân tích Khoảng cách Dữ liệu của nhà cung cấp Entrofine. Dựa trên